【正文】 理、合法的憑據。重點檢查票據的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據保管是否存在漏洞。 第二十條 要經常定期和不定期地盤點庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納員每天工作結束前應盤點庫存現(xiàn)金，編制“現(xiàn)金盤點表”，并與現(xiàn)金日記賬的余額核對一致，超過庫存限額的現(xiàn)金必須在當天下午下班之前存入銀行，否則由此引起的不良后果概由出納員和貨幣資金主管人員承擔。 第八條 貨幣資金支付業(yè)務的批準方式為書面方式，批準人必須在付款通知書上簽字批準方能生效，批準人在外地急需用款的可在本內部制度制度之貨幣資金 4 人的批準限額之內委托本單位的貨幣資金主管人員代理批準手續(xù)，但批準人回來后要立即補辦批準手續(xù)。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機構的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。 第十條 公司總部和下屬各單位應當按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經開戶銀行審查批準。 第四節(jié) 票據及有關印章的內部控制 第二十二條 購買貨幣資金結算票據由出納員提出申請并負責購買，由財務部門貨幣資金主管人員批準，由貨幣資金核算人員設置專門的備查薄進 行登記管理，防止空白票據的遺失和被盜用；貨幣資金結算票據由現(xiàn)金出納員負責保管，由貨幣資金核算人員進行檢查監(jiān)督；出納員對領出的空白票據必須進行登記并由領用人簽字確認，并對領出的空白票據的用途進行跟蹤監(jiān)督，催促領用人及時交回票據存根或回單，收回空白票據存根或回單并經貨幣資金核算人員審核其支付金額和用途正確無誤后，出納人員應注銷領出的空白票據；票據的背書轉讓由貨幣資金主管人員批準，已背書轉讓的票據要由貨幣資金核算人員在備查薄上登記并注意掌握其動向，直到該票據兌現(xiàn)為止。 第二十六條 內部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 （四） 銀行結算票據的保管情況。如調節(jié)后不符，應查明原因，及時進行內部制度制度之貨幣資金 7 上報處 理。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第十二條 公司總部的庫存現(xiàn)金