【正文】 5 投資活 動現(xiàn)金流出 6 投資活動現(xiàn)金流量凈額 7 籌資活動現(xiàn)金流入 8 籌資活動現(xiàn)金流出 9 籌資活動現(xiàn)金流量凈額 10 現(xiàn)金及等價物增加額 三、 財務報表各項分析 資產分析 下面是第一年度至第八年度的總資產、流動資產與總資產和固定資產與總資產的變動直觀圖： 總資產變動圖0500000100000015000002020000250000030000003500000400000045000005000000 第一年末 第三年末 第五年末 第七年末總資產 流動資產與總資產變動圖0500000100000015000002020000250000030000003500000400000045000005000000 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 第六年末 第七年末 第八年末流動資產總資產 固定資產與總資產變動圖0500000100000015000002020000250000030000003500000400000045000005000000 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 第六年末 第七年末 第八年末固定資產總資產 首先，公司到第八年度末的時候資產總額只有 310 多萬，規(guī)模很小，還處于成長期的初級階段， 從總資產的變動圖中可以很清晰的看出公司的總資產的波動幅度和波動頻率很大，這說明公司的整個運作還處于很不成熟，這也與公司的決策有著密切的關系，公司從一開始就出現(xiàn)了戰(zhàn)略上的嚴重失誤，開始的戰(zhàn)略是公司只做青少年產品，錯誤的認為從第三年度開始其他的公司很大部分都會轉型生產中老年產品和商務人士產品，而我們公司繼續(xù)做并且主打青少年產品，青少年產品的利潤很低，而且其他公司在第三年度開始確實也轉型了，但是其他公司也并沒有放棄青少年產品的生產和市場，這也就使公司的銷售收入受到很大的限制，使公司 沒有資金購買生產線來擴大生產規(guī)模，這使公司的發(fā)展受到致命的影響和限制，這就是公司出現(xiàn)的嚴重錯誤的戰(zhàn)略錯誤，從第三年后公司開始認識到這種戰(zhàn)略是錯誤的，這時才開始來轉型，開始研發(fā)中老年產品，并且放棄了利潤最高的商務人士產品，綜合以上原因導致了公司的總資產始終很少，并且波動的幅度和頻率很大。 (2) 下面是主要費用變動直觀圖： 主要費用變動圖0100000202000300000400000500000600000700000800000900000 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 第六年末 第七年末 第八年末營業(yè)費用管理費用財務費用 從圖中可以看出營業(yè)費用和管理費用這二個費用支出的變動幅度都很大。凈資產收益率在前五個年度有都為 0，第七年度時處于最高狀態(tài)，但是從第六期開始就不斷下降。逐漸實現(xiàn)了盈利，并且規(guī)模越來越大，以后的發(fā)展?jié)摿Ψ浅４?，我們有信心在各個部門的配合下將公司發(fā)展壯大。所謂天時、地利、人和，一個企業(yè)的成功是離不開各方面的相互協(xié)調、相互配合、相互作用。所以這季度我們進行了 ISO9000 和 ISO14000 的認證，并且開發(fā)了中老年產品。 第八年 從前七年的經營狀況來看，我們小組的經營業(yè)績越來越好了，這季度是我們沙盤試驗的最后一個季度年，猜想每個小組都想把自己的庫存產品和生產 產品盡量多的銷售出去。 理論聯(lián)系實際，深化理解經營管理基本理論，明確管理崗位職責、范圍及其各崗位的分工，了解企業(yè)的經營本質。 第二年，因為第一年我們的許多青少年產品沒有銷售出去，故向銀行貸款一百多萬，但資金還是不夠，故沒有進行產品的開發(fā)和ISO9000 和 ISO14000 的認證，為第三季度的銷售埋下了禍患。結果我們組期末表現(xiàn)提升了一些，市場表現(xiàn)和投資表現(xiàn)都相應的提高。我的角色是 HRM，雖然我們的決策基本都是大家一起商定的，但是我還是以我的角色角度有了不少的認識。一是操作步驟上的監(jiān)管力度不夠，二是對各部門工作的監(jiān)管力度不夠。對我而言，由于是初次實戰(zhàn)，對該角色應做的工作還相當?shù)牟幻魑?，所以在工作初期很盲目，沒有一個完整的計劃。 經過這幾 年的生產總監(jiān)生涯，我很清楚的認識到，一個人的能力問題對公司而言有多重要。只有有了正確的態(tài)度，才能運用正確的方法，找到正確的方向，進而取得正確的結果?？墒牵€是由于經驗的匱乏，知識積累的不足，以及對該角色的認識不是很到位，所以在經營后期我們由于缺乏資金，生產力跟不上市場需要，并且產品單一。通過這次的模擬實驗，經過對這三類產品 和七個市場各自的特性及特點分析，我總結出以下幾點經營經驗： （ 1） 在第一年度開始貸款擴大投資，為以后銷售作好鋪墊。 ４ .財務，生產，采購的計劃安排 至于這方面，我想在我的運營計劃或者其他方面都有了有效的體現(xiàn)。廣告方面，我們組投入適中。 第四年，由于我們在第三年時沒有及時貼現(xiàn)，本季度年我們小組出現(xiàn)了緊急貸款，還好金額只有一萬多。學生被分配在若干個相互競爭的模擬公司里，根據(jù)市場需求預測和競爭對手的動向，決定模擬公司的產品、市場、銷售、融資、生產方面的長、中、短期策略。嚴格把握資金的回流，減少資金的浪費。本季度有兩個市場可以用了，我們就加大了中老年產品的投入，廣告 成本控制在一定范圍內，根據(jù)中老年人群的消費特點，定價方面稍比其他組高，結果中老年產品銷量不錯。一個企業(yè)要想在市場上占有一席之地，就要不斷的進行產品的研發(fā)，不斷推陳出新。 第一季度就只開發(fā)了華中和東北市場，銷售網(wǎng)點以生產任務進行全部分配，但 是銷售不盡人意，價格定高了，廣告費用沒有跟上，而只有一個市場可用，最終導致虧損。通過這張圖還可以看出一個很嚴重的問題，就是公司的應收賬款很多，沒有及時收回應收賬款是導致公司斷流的一個重要原因，以至影響到整個公司以后年度的經營。 （ 2）、現(xiàn)金流出變動直觀圖： 現(xiàn)金流出變動圖05000001000000150000020200002500000 第一年末 第三年末 第五年末 第七年末經營活動現(xiàn)金流出投資活動現(xiàn)金流出籌資活動現(xiàn)金流出 根據(jù)圖表分析，公司的經營活動現(xiàn)金流出大致是隨著生產的擴大和市場的開發(fā)逐漸增加的，基本正常。 最后，從流動資產與總資產變動圖可以看出，公司的流動資產是先增加然后下降，增加的原因是雖然生產能力在第三年度后開始降低，但是公司在第一和第二年度的產品銷售因為市場和價格定位等原因使得銷售很差導致存貨太多，使得流動資產增多。第五和第六年度逐漸降低是因為公司的生產線減少，并且進行轉型的時期和市場認證的時期，所以導致這兩年的主營業(yè)務收入相對減少了。 。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的 應該盡早 積極回收 ，以免引發(fā)資金斷流。 第七季度，經過各個小組的銷售網(wǎng)點和定價分析，我們將我們的優(yōu)勢重點放在華東和東北市場，用低價格低廣告的策略大大占領市場，并且將之前的青少年和中老年的庫存大大減少，這季度實現(xiàn)了我們第一次相對較大的盈利。我組又賣掉了一條半自動青少年生產線，停租一個中型的廠房，這樣我組才有多余的資金進行這季度的購買原材料和廣告投入。 第七年 由于我們小組一直沒有進行商務人士的開發(fā)，所以，在商務人士這塊沒有表現(xiàn)，最主要是原因是我們資金少，沒有資金進行商務人士產品的研發(fā)，這是我們小組的失利的一個主要因素。在這場游戲中，作為研發(fā)總監(jiān)的我，應時刻配合財務總監(jiān)、生產總監(jiān)和銷售總監(jiān)，及時了解財務狀況、生產狀況和產品的銷售狀況，根據(jù)了解到的這些狀況，考慮什么時候該進行產品的新開發(fā)，什么時候該停止，做到這些，企業(yè)將會有美好的前程！ ERP實驗報告 —— HRM 角色 商 楊培帆 2020180066 一、實驗目的 和要求 (一 )實驗目的 通過直觀的電子沙盤（ ERP 模擬實驗），來模擬企業(yè)運行狀況在分析市場，制定戰(zhàn)略，組織生產，整體營銷和財務結算等一系列活動中體會企業(yè)經營運作的全過程，認識到企業(yè)資源的有限性，從而深刻理解 ERP 的管理思想，領悟科學的管理規(guī)律，提升管理能力。我組剛開始時制定了一個長遠的計劃，先占領幾個地區(qū)的市場，銷售青少年和中老年的產品，租兩個中型廠房，買一個半自動的青少年生產線和一個柔性生產線。 第六年，由于考慮到我們的市場