【正文】 5 投資活 動現(xiàn)金流出 6 投資活動現(xiàn)金流量凈額 7 籌資活動現(xiàn)金流入 8 籌資活動現(xiàn)金流出 9 籌資活動現(xiàn)金流量凈額 10 現(xiàn)金及等價物增加額 三、 財務(wù)報表各項分析 資產(chǎn)分析 下面是第一年度至第八年度的總資產(chǎn)、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)和固定資產(chǎn)與總資產(chǎn)的變動直觀圖： 總資產(chǎn)變動圖0500000100000015000002020000250000030000003500000400000045000005000000 第一年末 第三年末 第五年末 第七年末總資產(chǎn) 流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)變動圖0500000100000015000002020000250000030000003500000400000045000005000000 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 第六年末 第七年末 第八年末流動資產(chǎn)總資產(chǎn) 固定資產(chǎn)與總資產(chǎn)變動圖0500000100000015000002020000250000030000003500000400000045000005000000 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 第六年末 第七年末 第八年末固定資產(chǎn)總資產(chǎn) 首先，公司到第八年度末的時候資產(chǎn)總額只有 310 多萬，規(guī)模很小，還處于成長期的初級階段， 從總資產(chǎn)的變動圖中可以很清晰的看出公司的總資產(chǎn)的波動幅度和波動頻率很大，這說明公司的整個運作還處于很不成熟，這也與公司的決策有著密切的關(guān)系，公司從一開始就出現(xiàn)了戰(zhàn)略上的嚴重失誤，開始的戰(zhàn)略是公司只做青少年產(chǎn)品，錯誤的認為從第三年度開始其他的公司很大部分都會轉(zhuǎn)型生產(chǎn)中老年產(chǎn)品和商務(wù)人士產(chǎn)品，而我們公司繼續(xù)做并且主打青少年產(chǎn)品，青少年產(chǎn)品的利潤很低，而且其他公司在第三年度開始確實也轉(zhuǎn)型了，但是其他公司也并沒有放棄青少年產(chǎn)品的生產(chǎn)和市場，這也就使公司的銷售收入受到很大的限制，使公司 沒有資金購買生產(chǎn)線來擴大生產(chǎn)規(guī)模，這使公司的發(fā)展受到致命的影響和限制，這就是公司出現(xiàn)的嚴重錯誤的戰(zhàn)略錯誤，從第三年后公司開始認識到這種戰(zhàn)略是錯誤的，這時才開始來轉(zhuǎn)型，開始研發(fā)中老年產(chǎn)品，并且放棄了利潤最高的商務(wù)人士產(chǎn)品，綜合以上原因?qū)е铝斯镜目傎Y產(chǎn)始終很少，并且波動的幅度和頻率很大。 (2) 下面是主要費用變動直觀圖： 主要費用變動圖0100000202000300000400000500000600000700000800000900000 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 第六年末 第七年末 第八年末營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用 從圖中可以看出營業(yè)費用和管理費用這二個費用支出的變動幅度都很大。凈資產(chǎn)收益率在前五個年度有都為 0，第七年度時處于最高狀態(tài)，但是從第六期開始就不斷下降。逐漸實現(xiàn)了盈利，并且規(guī)模越來越大，以后的發(fā)展?jié)摿Ψ浅４?，我們有信心在各個部門的配合下將公司發(fā)展壯大。所謂天時、地利、人和，一個企業(yè)的成功是離不開各方面的相互協(xié)調(diào)、相互配合、相互作用。所以這季度我們進行了 ISO9000 和 ISO14000 的認證，并且開發(fā)了中老年產(chǎn)品。 第八年 從前七年的經(jīng)營狀況來看，我們小組的經(jīng)營業(yè)績越來越好了，這季度是我們沙盤試驗的最后一個季度年，猜想每個小組都想把自己的庫存產(chǎn)品和生產(chǎn) 產(chǎn)品盡量多的銷售出去。 理論聯(lián)系實際，深化理解經(jīng)營管理基本理論，明確管理崗位職責、范圍及其各崗位的分工，了解企業(yè)的經(jīng)營本質(zhì)。 第二年，因為第一年我們的許多青少年產(chǎn)品沒有銷售出去，故向銀行貸款一百多萬，但資金還是不夠，故沒有進行產(chǎn)品的開發(fā)和ISO9000 和 ISO14000 的認證，為第三季度的銷售埋下了禍患。結(jié)果我們組期末表現(xiàn)提升了一些，市場表現(xiàn)和投資表現(xiàn)都相應(yīng)的提高。我的角色是 HRM，雖然我們的決策基本都是大家一起商定的，但是我還是以我的角色角度有了不少的認識。一是操作步驟上的監(jiān)管力度不夠，二是對各部門工作的監(jiān)管力度不夠。對我而言，由于是初次實戰(zhàn)，對該角色應(yīng)做的工作還相當?shù)牟幻魑栽诠ぷ鞒跗诤苊つ?，沒有一個完整的計劃。 經(jīng)過這幾 年的生產(chǎn)總監(jiān)生涯，我很清楚的認識到，一個人的能力問題對公司而言有多重要。只有有了正確的態(tài)度，才能運用正確的方法，找到正確的方向，進而取得正確的結(jié)果?？墒牵€是由于經(jīng)驗的匱乏，知識積累的不足，以及對該角色的認識不是很到位，所以在經(jīng)營后期我們由于缺乏資金，生產(chǎn)力跟不上市場需要，并且產(chǎn)品單一。通過這次的模擬實驗，經(jīng)過對這三類產(chǎn)品 和七個市場各自的特性及特點分析，我總結(jié)出以下幾點經(jīng)營經(jīng)驗： （ 1） 在第一年度開始貸款擴大投資，為以后銷售作好鋪墊。 ４ .財務(wù)，生產(chǎn)，采購的計劃安排 至于這方面，我想在我的運營計劃或者其他方面都有了有效的體現(xiàn)。廣告方面，我們組投入適中。 第四年，由于我們在第三年時沒有及時貼現(xiàn)，本季度年我們小組出現(xiàn)了緊急貸款，還好金額只有一萬多。學(xué)生被分配在若干個相互競爭的模擬公司里，根據(jù)市場需求預(yù)測和競爭對手的動向，決定模擬公司的產(chǎn)品、市場、銷售、融資、生產(chǎn)方面的長、中、短期策略。嚴格把握資金的回流，減少資金的浪費。本季度有兩個市場可以用了，我們就加大了中老年產(chǎn)品的投入，廣告 成本控制在一定范圍內(nèi)，根據(jù)中老年人群的消費特點，定價方面稍比其他組高，結(jié)果中老年產(chǎn)品銷量不錯。一個企業(yè)要想在市場上占有一席之地，就要不斷的進行產(chǎn)品的研發(fā)，不斷推陳出新。 第一季度就只開發(fā)了華中和東北市場，銷售網(wǎng)點以生產(chǎn)任務(wù)進行全部分配，但 是銷售不盡人意，價格定高了，廣告費用沒有跟上，而只有一個市場可用，最終導(dǎo)致虧損。通過這張圖還可以看出一個很嚴重的問題，就是公司的應(yīng)收賬款很多，沒有及時收回應(yīng)收賬款是導(dǎo)致公司斷流的一個重要原因，以至影響到整個公司以后年度的經(jīng)營。 （ 2）、現(xiàn)金流出變動直觀圖： 現(xiàn)金流出變動圖05000001000000150000020200002500000 第一年末 第三年末 第五年末 第七年末經(jīng)營活動現(xiàn)金流出投資活動現(xiàn)金流出籌資活動現(xiàn)金流出 根據(jù)圖表分析，公司的經(jīng)營活動現(xiàn)金流出大致是隨著生產(chǎn)的擴大和市場的開發(fā)逐漸增加的，基本正常。 最后，從流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)變動圖可以看出，公司的流動資產(chǎn)是先增加然后下降，增加的原因是雖然生產(chǎn)能力在第三年度后開始降低，但是公司在第一和第二年度的產(chǎn)品銷售因為市場和價格定位等原因使得銷售很差導(dǎo)致存貨太多，使得流動資產(chǎn)增多。第五和第六年度逐漸降低是因為公司的生產(chǎn)線減少，并且進行轉(zhuǎn)型的時期和市場認證的時期，所以導(dǎo)致這兩年的主營業(yè)務(wù)收入相對減少了。 。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的 應(yīng)該盡早 積極回收 ，以免引發(fā)資金斷流。 第七季度，經(jīng)過各個小組的銷售網(wǎng)點和定價分析，我們將我們的優(yōu)勢重點放在華東和東北市場，用低價格低廣告的策略大大占領(lǐng)市場，并且將之前的青少年和中老年的庫存大大減少，這季度實現(xiàn)了我們第一次相對較大的盈利。我組又賣掉了一條半自動青少年生產(chǎn)線，停租一個中型的廠房，這樣我組才有多余的資金進行這季度的購買原材料和廣告投入。 第七年 由于我們小組一直沒有進行商務(wù)人士的開發(fā)，所以，在商務(wù)人士這塊沒有表現(xiàn)，最主要是原因是我們資金少，沒有資金進行商務(wù)人士產(chǎn)品的研發(fā)，這是我們小組的失利的一個主要因素。在這場游戲中，作為研發(fā)總監(jiān)的我，應(yīng)時刻配合財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)和銷售總監(jiān)，及時了解財務(wù)狀況、生產(chǎn)狀況和產(chǎn)品的銷售狀況，根據(jù)了解到的這些狀況，考慮什么時候該進行產(chǎn)品的新開發(fā)，什么時候該停止，做到這些，企業(yè)將會有美好的前程！ ERP實驗報告 —— HRM 角色 商 楊培帆 2020180066 一、實驗?zāi)康?和要求 (一 )實驗?zāi)康? 通過直觀的電子沙盤（ ERP 模擬實驗），來模擬企業(yè)運行狀況在分析市場，制定戰(zhàn)略，組織生產(chǎn)，整體營銷和財務(wù)結(jié)算等一系列活動中體會企業(yè)經(jīng)營運作的全過程，認識到企業(yè)資源的有限性，從而深刻理解 ERP 的管理思想，領(lǐng)悟科學(xué)的管理規(guī)律，提升管理能力。我組剛開始時制定了一個長遠的計劃，先占領(lǐng)幾個地區(qū)的市場，銷售青少年和中老年的產(chǎn)品，租兩個中型廠房，買一個半自動的青少年生產(chǎn)線和一個柔性生產(chǎn)線。 第六年，由于考慮到我們的市場