【正文】 5 投資活 動(dòng)現(xiàn)金流出 6 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~ 7 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入 8 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出 9 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~ 10 現(xiàn)金及等價(jià)物增加額 三、 財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)分析 資產(chǎn)分析 下面是第一年度至第八年度的總資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)和固定資產(chǎn)與總資產(chǎn)的變動(dòng)直觀圖： 總資產(chǎn)變動(dòng)圖0500000100000015000002020000250000030000003500000400000045000005000000 第一年末 第三年末 第五年末 第七年末總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)變動(dòng)圖0500000100000015000002020000250000030000003500000400000045000005000000 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 第六年末 第七年末 第八年末流動(dòng)資產(chǎn)總資產(chǎn) 固定資產(chǎn)與總資產(chǎn)變動(dòng)圖0500000100000015000002020000250000030000003500000400000045000005000000 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 第六年末 第七年末 第八年末固定資產(chǎn)總資產(chǎn) 首先，公司到第八年度末的時(shí)候資產(chǎn)總額只有 310 多萬(wàn)，規(guī)模很小，還處于成長(zhǎng)期的初級(jí)階段， 從總資產(chǎn)的變動(dòng)圖中可以很清晰的看出公司的總資產(chǎn)的波動(dòng)幅度和波動(dòng)頻率很大，這說(shuō)明公司的整個(gè)運(yùn)作還處于很不成熟，這也與公司的決策有著密切的關(guān)系，公司從一開(kāi)始就出現(xiàn)了戰(zhàn)略上的嚴(yán)重失誤，開(kāi)始的戰(zhàn)略是公司只做青少年產(chǎn)品，錯(cuò)誤的認(rèn)為從第三年度開(kāi)始其他的公司很大部分都會(huì)轉(zhuǎn)型生產(chǎn)中老年產(chǎn)品和商務(wù)人士產(chǎn)品，而我們公司繼續(xù)做并且主打青少年產(chǎn)品，青少年產(chǎn)品的利潤(rùn)很低，而且其他公司在第三年度開(kāi)始確實(shí)也轉(zhuǎn)型了，但是其他公司也并沒(méi)有放棄青少年產(chǎn)品的生產(chǎn)和市場(chǎng)，這也就使公司的銷(xiāo)售收入受到很大的限制，使公司 沒(méi)有資金購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)線來(lái)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，這使公司的發(fā)展受到致命的影響和限制，這就是公司出現(xiàn)的嚴(yán)重錯(cuò)誤的戰(zhàn)略錯(cuò)誤，從第三年后公司開(kāi)始認(rèn)識(shí)到這種戰(zhàn)略是錯(cuò)誤的，這時(shí)才開(kāi)始來(lái)轉(zhuǎn)型，開(kāi)始研發(fā)中老年產(chǎn)品，并且放棄了利潤(rùn)最高的商務(wù)人士產(chǎn)品，綜合以上原因?qū)е铝斯镜目傎Y產(chǎn)始終很少，并且波動(dòng)的幅度和頻率很大。 (2) 下面是主要費(fèi)用變動(dòng)直觀圖： 主要費(fèi)用變動(dòng)圖0100000202000300000400000500000600000700000800000900000 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 第六年末 第七年末 第八年末營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 從圖中可以看出營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用這二個(gè)費(fèi)用支出的變動(dòng)幅度都很大。凈資產(chǎn)收益率在前五個(gè)年度有都為 0，第七年度時(shí)處于最高狀態(tài)，但是從第六期開(kāi)始就不斷下降。逐漸實(shí)現(xiàn)了盈利，并且規(guī)模越來(lái)越大，以后的發(fā)展?jié)摿Ψ浅４?，我們有信心在各個(gè)部門(mén)的配合下將公司發(fā)展壯大。所謂天時(shí)、地利、人和，一個(gè)企業(yè)的成功是離不開(kāi)各方面的相互協(xié)調(diào)、相互配合、相互作用。所以這季度我們進(jìn)行了 ISO9000 和 ISO14000 的認(rèn)證，并且開(kāi)發(fā)了中老年產(chǎn)品。 第八年 從前七年的經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，我們小組的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)絹?lái)越好了，這季度是我們沙盤(pán)試驗(yàn)的最后一個(gè)季度年，猜想每個(gè)小組都想把自己的庫(kù)存產(chǎn)品和生產(chǎn) 產(chǎn)品盡量多的銷(xiāo)售出去。 理論聯(lián)系實(shí)際，深化理解經(jīng)營(yíng)管理基本理論，明確管理崗位職責(zé)、范圍及其各崗位的分工，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)本質(zhì)。 第二年，因?yàn)榈谝荒晡覀兊脑S多青少年產(chǎn)品沒(méi)有銷(xiāo)售出去，故向銀行貸款一百多萬(wàn)，但資金還是不夠，故沒(méi)有進(jìn)行產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和ISO9000 和 ISO14000 的認(rèn)證，為第三季度的銷(xiāo)售埋下了禍患。結(jié)果我們組期末表現(xiàn)提升了一些，市場(chǎng)表現(xiàn)和投資表現(xiàn)都相應(yīng)的提高。我的角色是 HRM，雖然我們的決策基本都是大家一起商定的，但是我還是以我的角色角度有了不少的認(rèn)識(shí)。一是操作步驟上的監(jiān)管力度不夠，二是對(duì)各部門(mén)工作的監(jiān)管力度不夠。對(duì)我而言，由于是初次實(shí)戰(zhàn)，對(duì)該角色應(yīng)做的工作還相當(dāng)?shù)牟幻魑?，所以在工作初期很盲目，沒(méi)有一個(gè)完整的計(jì)劃。 經(jīng)過(guò)這幾 年的生產(chǎn)總監(jiān)生涯，我很清楚的認(rèn)識(shí)到，一個(gè)人的能力問(wèn)題對(duì)公司而言有多重要。只有有了正確的態(tài)度，才能運(yùn)用正確的方法，找到正確的方向，進(jìn)而取得正確的結(jié)果?？墒牵€是由于經(jīng)驗(yàn)的匱乏，知識(shí)積累的不足，以及對(duì)該角色的認(rèn)識(shí)不是很到位，所以在經(jīng)營(yíng)后期我們由于缺乏資金，生產(chǎn)力跟不上市場(chǎng)需要，并且產(chǎn)品單一。通過(guò)這次的模擬實(shí)驗(yàn)，經(jīng)過(guò)對(duì)這三類(lèi)產(chǎn)品 和七個(gè)市場(chǎng)各自的特性及特點(diǎn)分析，我總結(jié)出以下幾點(diǎn)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)： （ 1） 在第一年度開(kāi)始貸款擴(kuò)大投資，為以后銷(xiāo)售作好鋪墊。 ４ .財(cái)務(wù)，生產(chǎn)，采購(gòu)的計(jì)劃安排 至于這方面，我想在我的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃或者其他方面都有了有效的體現(xiàn)。廣告方面，我們組投入適中。 第四年，由于我們?cè)诘谌陼r(shí)沒(méi)有及時(shí)貼現(xiàn)，本季度年我們小組出現(xiàn)了緊急貸款，還好金額只有一萬(wàn)多。學(xué)生被分配在若干個(gè)相互競(jìng)爭(zhēng)的模擬公司里，根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)向，決定模擬公司的產(chǎn)品、市場(chǎng)、銷(xiāo)售、融資、生產(chǎn)方面的長(zhǎng)、中、短期策略。嚴(yán)格把握資金的回流，減少資金的浪費(fèi)。本季度有兩個(gè)市場(chǎng)可以用了，我們就加大了中老年產(chǎn)品的投入，廣告 成本控制在一定范圍內(nèi)，根據(jù)中老年人群的消費(fèi)特點(diǎn)，定價(jià)方面稍比其他組高，結(jié)果中老年產(chǎn)品銷(xiāo)量不錯(cuò)。一個(gè)企業(yè)要想在市場(chǎng)上占有一席之地，就要不斷的進(jìn)行產(chǎn)品的研發(fā)，不斷推陳出新。 第一季度就只開(kāi)發(fā)了華中和東北市場(chǎng)，銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)以生產(chǎn)任務(wù)進(jìn)行全部分配，但 是銷(xiāo)售不盡人意，價(jià)格定高了，廣告費(fèi)用沒(méi)有跟上，而只有一個(gè)市場(chǎng)可用，最終導(dǎo)致虧損。通過(guò)這張圖還可以看出一個(gè)很?chē)?yán)重的問(wèn)題，就是公司的應(yīng)收賬款很多，沒(méi)有及時(shí)收回應(yīng)收賬款是導(dǎo)致公司斷流的一個(gè)重要原因，以至影響到整個(gè)公司以后年度的經(jīng)營(yíng)。 （ 2）、現(xiàn)金流出變動(dòng)直觀圖： 現(xiàn)金流出變動(dòng)圖05000001000000150000020200002500000 第一年末 第三年末 第五年末 第七年末經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出投資活動(dòng)現(xiàn)金流出籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出 根據(jù)圖表分析，公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出大致是隨著生產(chǎn)的擴(kuò)大和市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)逐漸增加的，基本正常。 最后，從流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)變動(dòng)圖可以看出，公司的流動(dòng)資產(chǎn)是先增加然后下降，增加的原因是雖然生產(chǎn)能力在第三年度后開(kāi)始降低，但是公司在第一和第二年度的產(chǎn)品銷(xiāo)售因?yàn)槭袌?chǎng)和價(jià)格定位等原因使得銷(xiāo)售很差導(dǎo)致存貨太多，使得流動(dòng)資產(chǎn)增多。第五和第六年度逐漸降低是因?yàn)楣镜纳a(chǎn)線減少，并且進(jìn)行轉(zhuǎn)型的時(shí)期和市場(chǎng)認(rèn)證的時(shí)期，所以導(dǎo)致這兩年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入相對(duì)減少了。 。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的 應(yīng)該盡早 積極回收 ，以免引發(fā)資金斷流。 第七季度，經(jīng)過(guò)各個(gè)小組的銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)和定價(jià)分析，我們將我們的優(yōu)勢(shì)重點(diǎn)放在華東和東北市場(chǎng)，用低價(jià)格低廣告的策略大大占領(lǐng)市場(chǎng)，并且將之前的青少年和中老年的庫(kù)存大大減少，這季度實(shí)現(xiàn)了我們第一次相對(duì)較大的盈利。我組又賣(mài)掉了一條半自動(dòng)青少年生產(chǎn)線，停租一個(gè)中型的廠房，這樣我組才有多余的資金進(jìn)行這季度的購(gòu)買(mǎi)原材料和廣告投入。 第七年 由于我們小組一直沒(méi)有進(jìn)行商務(wù)人士的開(kāi)發(fā)，所以，在商務(wù)人士這塊沒(méi)有表現(xiàn)，最主要是原因是我們資金少，沒(méi)有資金進(jìn)行商務(wù)人士產(chǎn)品的研發(fā)，這是我們小組的失利的一個(gè)主要因素。在這場(chǎng)游戲中，作為研發(fā)總監(jiān)的我，應(yīng)時(shí)刻配合財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)和銷(xiāo)售總監(jiān)，及時(shí)了解財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)狀況和產(chǎn)品的銷(xiāo)售狀況，根據(jù)了解到的這些狀況，考慮什么時(shí)候該進(jìn)行產(chǎn)品的新開(kāi)發(fā)，什么時(shí)候該停止，做到這些，企業(yè)將會(huì)有美好的前程！ ERP實(shí)驗(yàn)報(bào)告 —— HRM 角色 商 楊培帆 2020180066 一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?和要求 (一 )實(shí)驗(yàn)?zāi)康? 通過(guò)直觀的電子沙盤(pán)（ ERP 模擬實(shí)驗(yàn)），來(lái)模擬企業(yè)運(yùn)行狀況在分析市場(chǎng)，制定戰(zhàn)略，組織生產(chǎn)，整體營(yíng)銷(xiāo)和財(cái)務(wù)結(jié)算等一系列活動(dòng)中體會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的全過(guò)程，認(rèn)識(shí)到企業(yè)資源的有限性，從而深刻理解 ERP 的管理思想，領(lǐng)悟科學(xué)的管理規(guī)律，提升管理能力。我組剛開(kāi)始時(shí)制定了一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃，先占領(lǐng)幾個(gè)地區(qū)的市場(chǎng)，銷(xiāo)售青少年和中老年的產(chǎn)品，租兩個(gè)中型廠房，買(mǎi)一個(gè)半自動(dòng)的青少年生產(chǎn)線和一個(gè)柔性生產(chǎn)線。 第六年，由于考慮到我們的市場(chǎng)