【正文】 應付股利 應交稅金 其他應交款預提費用三、所有者權益 股本（實收資本） 資本公積 盈余公積 本年利潤利潤分配 2 000 1 347 820 1 235 000 12 000 1 373 900 1 249 000 32 450 13 516 835 3 740 000 3 000 000 530 730 24 600 83 260 904 500 180 350 2 135 83 10010 000 000 200 000 353 000 2 570 2 748 770 1 924 000 1 660 000 2 621 400 10 000 14 368 000 4 349 000 2 000 000 231 000 30 150 10 000 254 880 2 52044 00010 000 000 200 000 353 000 6 030 000序 號賬 戶 名 稱年 初 余 額11月30日余額（元）借 方貸 方借 方貸 方 30313233343536373839404142四、成本類 生產成本 制造費用五、損益類 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加營業(yè)費用 管理費用 財務費用 投資收益 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出所得稅 其他業(yè)務收入332 670 169 810合 計19 101 67519 101 67523 504 55023 504 550現金日記賬(三欄式賬頁共2頁)11月30日余額為2 5來自3722資料搜索網 中國最大的資料庫下載70元，銀行存款日記賬(三欄式賬頁共3頁)11月30日余額為2 748 770元。，稅率為17％；所得稅稅率為33％；城建稅按應納增值稅額的7％繳納，教育費附加按應納增值稅額的3％繳納。其具體內容及操作程序為： (1)按各賬簿賬戶的排列順序，分別填好賬戶名稱(包括一級科目、明細科目等)。(1)根據已編制好的收款憑證和付款憑證，逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并逐筆結出余額。見原始憑證2—2—2—2—4。)10. 4日，從上海紅星工廠采購的丙材料，經檢驗合格如數驗收入庫。16. 6日，用現金支付市商業(yè)儲運公司零星材料市內運輸費。(提示：需填制現金支票。29．9日，公司企管部李文報銷企業(yè)咨詢費12 000元，以銀行存款支付，見原始憑證29－29－29－3。36．12日，以現金支付職工張力上月未領工資1100元、。見原始憑證42—42—42—3。 50．17日，經確定其他應付款1 500元，屬于欠大興運輸站款項，由于該站已撤銷，無法支付，經批準予以轉銷。(提示：需填制進賬單。(提示：購學習資料款記入“管理費用——職教費”賬戶。68．24日，公司辦公室徐敏報銷從金河商廈購辦公用臺燈10只款，付給現金。見原始憑證75－75—75—3。 83．開出轉賬支票，支付市供電局本月電費。(提示：①需編制應付福利費計算表；②福利人員工資應提取的福利費與公司管理人員工資應提取的福利費一同記入“管理費用——工資與福利費”賬戶。) 95．31日，結轉本月應交未交的增值稅。(提示：需編制“利潤分配計算表”。) 93．31日，計算應交納的城市維護建設稅及教育費附加。87．30日，按計劃預提本月應負擔的公司辦公大樓修繕費6 000元。見原始憑證80—1。見原始憑證72—72—72—3。) 65．23日，經本公司董事會同意，收到常青市工業(yè)總公司投入資金500 000元。) 60．21日，收到開戶行付款通知。(提示：電話費公司負擔60％、車間負擔40％。 47．16日，以銀行存款支付購工商銀行現金支票、轉賬支票各10本款。 40．13日，開出現金支票一張，提取現金117 450元，準備發(fā)放工資。見原始憑證33—1。見原始憑證26—1。見原始憑證20—20—2。見原始憑證 13—1。見原始憑證7—1。2．編制利潤表根據實驗所給資料和核對無誤的會計賬簿資料填列“上年數”欄和“本年累計數” 欄。實驗人員應先在理解經濟業(yè)務的說明與提示的基礎上，對照其業(yè)務號在第五部分找出相應的原始憑證(一張或若干張)，如某些憑證需填制(空白原始憑證)應根據所給資料填制完整，并對其進行審核。除對賬務處理的基本知識進行復習與鞏固外，進行實驗的學生還需認真、嚴格地按照下面的實驗步驟進行操作。第一部分 會計實驗模擬企業(yè)的基本情況及會計核算資料一、企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：常青市振新股份有限公司廠 址：常青市永慶路25號開戶銀行：工行常青市永慶路分理處賬 號：904—244—362納稅人登記號：200458343677429經濟性質：股份制經營范圍：工業(yè)產品制造機構設置：公司下設生產車間、車隊及各職能科室會計核算組織：公司財務部一級核算二、會計核算的有關規(guī)定，每10天匯總一次。賬務處理方法正確、得當，可提高會計核算的效率，從而保證會計核算的正確性。在本資料的第五部分，已將常青市振新股份有限公司12月份發(fā)生的經濟業(yè)務所取得和應填制的原始憑證以順序排號的方式給出，同時為了便于理解和操作，本教材第四部分還列示了經濟業(yè)務的說明與提示。(2) 根據已核對無誤的有關賬簿資料直接或分析計算填列“期末數”欄。(提示：需填制轉賬支票)7. 3日，生產車間生產A產品領用原材料。)13. 5日，收到銀行轉來的收賬通知，北京機械廠償還前欠的部分欠款。20. 8日，供應部采購員李明出差歸來，經批準報銷差旅費960元，余款以現金退回。26．9日，從昆明鋼鐵廠新購甲、乙材料已如數驗收入庫。33．11日，收到銀行來自3722資料搜索網 中國最大的資料庫下載收款通知，天津機械廠匯來預購A、B兩種產品的貨款。見原始憑證390—l、39－39—39—4。見原始憑證46—1。見原始憑證54—54—54－3。下同。(提示：利息收入貸記“財務費用”賬戶。 72．25日，常青市鑄造廠購A產品100件，貨款與稅額以支票結算，已收到轉賬支票一張，并已送存銀行。 80．以每股13元的價格，將本月5日購入大華公司股票5 000股全部出售，款項已存入銀行。見原始憑證86－1。(提示：①A產品期初在產75件，本月投產100件，全部完工；B產品期初在產40件，本月投產80件，全部未完工；②需根據“生產成本明細分類賬”編制“產品生產成本計算單”。見原始憑證99－1。 96．31日，結轉各損益類賬戶。) 90．30日，計提本月