會計實驗模擬企業(yè)的基本情況及會計核算-wenkub
2023-05-28 22:55:37 本頁面
【正文】 年 初 余 額11月30日余額（元）借 方貸 方借 方貸 方 30313233343536373839404142四、成本類 生產成本 制造費用五、損益類 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加營業(yè)費用 管理費用 財務費用 投資收益 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出所得稅 其他業(yè)務收入332 670 169 810合 計19 101 67519 101 67523 504 55023 504 550現金日記賬(三欄式賬頁共2頁)11月30日余額為2 5來自3722資料搜索網 中國最大的資料庫下載70元，銀行存款日記賬(三欄式賬頁共3頁)11月30日余額為2 748 770元。，為簡化核算，采用綜合折舊率，％。“物資采購”賬戶，物資采購費用按材料重量分配；倉庫進行數量明細核算，財務部進行數量、金額核算；發(fā)出材料計價采用先進先出法。，稅率為17％；所得稅稅率為33％；城建稅按應納增值稅額的7％繳納，教育費附加按應納增值稅額的3％繳納。3．明細分類賬賬戶余額、所用賬頁格式及數量(1)“生產成本”賬戶(采用多欄式賬頁，共3頁) 明細賬戶單 位數量成 本 項 目 (元)直接材料直接人工其他直接支出制造費用合計 A產品 B產品 件 件 75 40 53 000 4l 000 18 000 12 000 15 410 10 500 14 400 5 500 100 810 69 000 合計 94 000 30 000 25 910 19 900 169 810(2)“原材料”、“產成品”賬戶總分類賬戶明細分類賬戶所用賬頁編號單位數量單價余額格 式數量原材料甲材料乙材料丙材料丁材料包裝物低值易耗品數量金額式數量金額式數量金額式數量金額式數量金額式數量金額式111111 101 102 103 104 105 106 公斤公斤公斤公斤只件5 500 3 500 1 500 1 000 1 200 120 140 100 130 100 660 000 490 000 150 000 130 000 120 000 11O 000 合計61 660 000 庫存商品 A產品 B產品數量金額式數量金額式110l02件件 605500500500 2 680 2 000 1 621 400 1 000 000合計22 621 400(3)其他明細分類賬戶總分類賬戶明細分類賬戶(或明細項目)所用賬頁11月30日余額(元)格式頁數借 方貸 方短期投資股票 三欄式l應收賬款北京機械廠天津刀具廠北京鑄造廠上安市浦江機械廠南京新欣工廠 三欄式 三欄式 三欄式 三欄式 三欄式11l1l 864 000 120 000 940 000 合 計5 1 924 000其他應收款李明王軍王新保險公司 三欄式 三欄式 三欄式 三欄式1111 合 計4物資采購甲材料乙材料丙材料三欄式三欄式三欄式111 合 計3待攤費用報刊費保險費三欄式三欄式11 2 000 8 000 合 計2 10 000長期股權投資其他股權投資三欄式l固定資產在用固定資產 ——車間使用 ——行管部門使用未使用固定資產 三欄式 三欄式 三欄式111 lO 318 000 3 650 000 400 000合 計314 368 000累計折舊三欄式1 4 349 000固定資產清理CA一1磨床三欄式1待處理財產損溢待處理流動資產損溢待處理固定資產損溢三欄式三欄式11合 計2短期借款生產周轉借款臨時借款 三欄式 三欄式1l 2 000 000合 計2 2 000 000應付賬款江蘇南京工廠蘇南工廠中華工廠 三欄式 三欄式 三欄式111 126 000 85 000 20 000合 計3 231 000預收賬款天津機械廠三欄式l其他應付款張力大興運輸站代扣社保金 三欄式 三欄式 三欄式1111 10016 00013 050合 計330 150應付工資三欄式1總分類賬戶明細分類賬戶(或明細項目)所用賬頁11月30日余額(元)11月30日余額(元)格 式頁 數借 方貸 方應付福利費三欄式1 10 000應付股利常青市工業(yè)總公司興達股份有限公司三欄式三欄式11 合 計2應交稅金未交增值稅應交增值稅應交城建稅應交所得稅三欄式三欄式三欄式三欄式1111 84 000 5 880 165 000 合 計4 254 880其他應交款教育費附加三欄式l 2 520預提費用修理費借款利息三欄式三欄式1130 000 14 000合 計2 44 000股本（實收資本）常青市工業(yè)總公司興達股份
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