【正文】 險。 （ 1）采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細(xì)清單交給儲運商務(wù)，確定商品編號、數(shù)量、到貨日期。 （ 3）數(shù)量不正確。 〈 5〉《入庫單》備注欄處注明到貨時間，按照商品順序填寫發(fā)票號和金額。 入庫核算：商品、材料入庫后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)（即財務(wù)聯(lián)）增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，及時到財務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)。 （ 12）一次 性外購為便于統(tǒng)計與管理，應(yīng)把入庫單與銷售單捏對粘貼，進(jìn)行入賬和留存。 （ 5）單據(jù)格式及使用說明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第三聯(lián)、儲運商務(wù)記賬。 預(yù)付賬款僅限于使用情況。 預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核算，往來賬核算員定期進(jìn)行清理和催促報銷，對超過一個月預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤核對，在合同約定期后五個工作日內(nèi)報銷。 商務(wù)助理：收發(fā)傳真、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫單據(jù)、統(tǒng) 發(fā)送傳真、訂水、訂餐、接聽電活 。 第七部分 儲運商務(wù) 三、采購商務(wù)。 （ 3）儲運商務(wù)驗收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù)，其余各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部入賬。 加強(qiáng)庫房安全工作。 其他領(lǐng)用。 〈 2〉調(diào)撥單格式。 （ 3）每次借用商品數(shù)量：展示樣品不得超過一套（維修借用除外 ），耗材不允許辦理借用。 （ 2）特殊情況需寫明原因，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，上報分公司管理部門備案。 （ 6）相關(guān)人員必須在單據(jù)上簽字或蓋章，填寫人員編號。 B、總部備件：采用零價或協(xié)議入庫價格辦理手續(xù)，商品編號需采用集團(tuán)公司總部統(tǒng)一編號。 （四）商品在庫管理。商品碼放多采用貨架式存放和商品堆碼兩種方式，商品堆碼多采用 五五碼放法 相近商品堆碼方式，其優(yōu)點是便于計算、減少差錯、有利于快進(jìn)快出、提高工作效率。 （ 2）所有貨物、貨位等信息通過條碼管理、實時傳輸，實現(xiàn)無紙化作業(yè)。 （ 1）對于積壓庫存五個月以上，已經(jīng)全部計提完削價準(zhǔn)備金商品，均需經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門批準(zhǔn)？ 〈 1〉對于市場上有一定競爭條件，由于本地區(qū)管理不善造成積壓商品，應(yīng)以原價盡快售出。 （ 3）每日商務(wù)統(tǒng)計必須與儲運商務(wù)對賬，清點實物數(shù)與報表數(shù)是否一致，核對庫存差異，查明差異原因，及時進(jìn)行修改更正，如實填寫盤點表，做到當(dāng)日問題當(dāng)日解決，確保儲運賬、統(tǒng)計賬一致。 （ 4）所有竟虧損失均需對責(zé)任人進(jìn)行處罰。通過數(shù)據(jù)傳輸，可以使集團(tuán)公司總部能夠盡快了解全國各分公司物流狀況，以便于實現(xiàn)大物流體系形成。 （ 3）商務(wù)部審查后留下收款結(jié)算聯(lián)，財務(wù)部留下記賬聯(lián)，其余交回客戶到指定倉庫提貨。 （ 5）預(yù)算運費、選擇貨運公司，填制 式三聯(lián) 商品發(fā)貨單 辦理委托發(fā)貨手續(xù)，將貨交給運輸公司發(fā)貨外地。 〈 4〉儲運商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計。 第八部分 商務(wù)統(tǒng)計 一、商務(wù)統(tǒng)計：通過錄入票據(jù)，在計算機(jī)中生成報表，與儲運商務(wù)進(jìn)行賬賬核對、賬實核對，以 此發(fā)揮監(jiān)控職能，從而進(jìn)一步確保物資安全、物資流規(guī)范，并為統(tǒng)計分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 （ 5）業(yè)務(wù)結(jié)束后，儲運商務(wù)外勤發(fā)送貨崗和保管崗?fù)趩螕?jù)上簽字確認(rèn)，儲運商務(wù)員加蓋收貨、付貨章。 （ 2）現(xiàn)場立即分貨。 （ 1）先由銷售業(yè)務(wù)部門和客戶簽訂合同或協(xié)議，規(guī)定商品品種、規(guī)格、數(shù)量、單價，由銷售商務(wù)數(shù)控開出銷售單。 第七部分 儲運商務(wù) 五、運輸商務(wù)工作。 〈 5〉商務(wù) 統(tǒng)計每月租賃商品明細(xì)表，上報總經(jīng)理。 清查盤點中發(fā)現(xiàn)存貨盤 盈、盤虧或毀損，應(yīng)認(rèn)真查明原因，詳細(xì)填列存貨盤盈、盤虧或毀損清單，提供相應(yīng)證據(jù)，視不同情況進(jìn)行處理。因此，經(jīng)常性動碰盤點和檢查是商品保管過程中不可缺少一項工作，也是向有關(guān)部門提供庫存信息和防止商品差錯事故發(fā)生的手段。 在庫三個月至四個月（不含四個月），按庫存金額 45％提取存貨削價準(zhǔn)備金。 第七部分 儲運商務(wù) 現(xiàn)代化收、發(fā)貨。采用 四四定位法 即庫房號、貨位號、貨架號、層號。 〈 1〉所有票據(jù)都要先經(jīng)過庫房，由儲運商務(wù)向財務(wù)傳遞。 （ 1）入庫。 （ 3）《樣品歸還單》填寫必須注明部門、庫別、日期、原借用單據(jù) NO號、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借 用時間和借用人編號，注明商品狀況及其附件是否齊全。若借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào) 離公司， 根據(jù)損壞情況由借用人及借用批準(zhǔn)人按比例進(jìn)行賠償。 借用范圍：商品借用只限于展示、樣機(jī)、維修、索賠，禁止銷售借用或其它種類借用。 C、返回不同商品、且價格變化，按換貨，填寫《商品還 貨單》，再沖原入庫單，并重新辦理入庫手續(xù)。 〈 3〉領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用，否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫商品使用。 從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，及時、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類商品的收發(fā)工作，為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)。 提貨制：本公司到供應(yīng)商倉庫或指定地點提取商品。 滿足集團(tuán)公司發(fā)展需要，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)規(guī)?；⒔y(tǒng)一化管理需求。 第七部分 儲運商務(wù) 現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財 務(wù)業(yè)務(wù)的組合，承擔(dān)了銷售部門和財務(wù)部門的基層工作，主要負(fù)責(zé)處理商品進(jìn)銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作。 （ 2）采購合同或訂單、銷貨合同。 供應(yīng)商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單，需要有發(fā)票專用章和 財務(wù)專用章，填寫不含稅價。 （ 1）暫存商品應(yīng)單獨設(shè)置庫區(qū)，與正式商品區(qū)別碼放。 （ 8）一次性外購商品不允許有庫存積壓。 （ 3）商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。 〈 1〉按單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類數(shù)。 （ 6）采購商務(wù)和儲運商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性，同時便于核減在途數(shù)量。為保證商品到貨和驗收工作及時準(zhǔn)確完成，提高驗收效率，要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。 （ 2）具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時，定期反饋代運商品在途情況，督促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫。 （ 5）報表預(yù)覽、打印流程。 〈 3〉核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一致性。 國外在途商品管理。對超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明，便于供應(yīng)商及時協(xié)調(diào)與解決。 （ 1）開展在途商品 管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。 對未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。 集團(tuán)分公司開業(yè)或投資要有會計師事務(wù)所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。 （ 1）集團(tuán)公司投入。 為有利資金計劃管理，銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過 100 萬元／次以上時，上次還款與下次借款期間不得少于 15天， 100 萬元／次以下時，上次還款與下次借款期間不得少于一周。對違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總裁辦嚴(yán)肅查處。 管理費用預(yù)算表：主要反映職能部門費用開支 水平。 （ 5）進(jìn)貨額在 100 萬元以上代理客戶詳細(xì)清單。 （ 2）對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。 （ 1）集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。 （五）預(yù)算審批。集團(tuán)公司財會部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)檢查。 九、本細(xì)則適用于本集團(tuán)公司管理所有經(jīng)營公司。 必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司發(fā)展中長期目標(biāo)。 （ 2）集團(tuán)公司管理費用預(yù)算表（分公司填列） （ 3）集團(tuán)公司管理費用預(yù)算表（職能部門填列） （ 4）集團(tuán)公司科研開發(fā)成本預(yù)算表。 （ 7）預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負(fù)金額部分毛利合計金額。 （ 2）產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。 分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反映固定資產(chǎn)添置情況。 靠集團(tuán)公司信譽(yù)和實力，爭取國家優(yōu)惠貸款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算，對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門，財務(wù)部有權(quán)停止其貸款，直至其改善為止。 （ 6）經(jīng)批準(zhǔn)對外借款，集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。 二、采購審批規(guī)定。 采購商 務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運商務(wù)，由儲運商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。 （ 1）為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo)，在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務(wù)部開展了國內(nèi)在途業(yè)務(wù)。 （ 3）商務(wù)統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達(dá)商品差異表傳遞財務(wù)部。 （ 2）意義。 〈 7〉各種單據(jù)審核無誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。 〈 3〉分析重點：統(tǒng)計長期在途商品（在途時間超 過一個月），定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。 （ 2）分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況（按商品大類）。 （ 2）商品抵達(dá)指定庫房后，采購商務(wù)和儲運商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。 （ 4）《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。 〈 6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號。財務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時做商品增加賬務(wù)處理。 （ 13）所有外購商品實行比率控制，一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額（除稅） 7％，特殊情況需報分公司管理部門批準(zhǔn)。 （五）購入商品計價：按實際價值入賬：買價＋買方負(fù)擔(dān)外埠運費、裝卸費、保險費＋途中合理損耗＋關(guān)稅估價。 （ 1）各部門采購貨物，經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。 二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。 商務(wù)文員：協(xié)助客戶自提、運費管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機(jī)器機(jī)身號管理。 送貨制：由供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點或倉庫交貨。 發(fā)貨制：由供應(yīng)商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。 健全物資管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平。 （ 1）贈送出庫。 低值易耗品支出。 （ 4）持借用單到庫房提貨人員必須是辦理者本人或部門指定專人，否則庫房不辦理提貨業(yè)務(wù)。 （ 3）《租賃（借用）單》單據(jù)格式及使用說明。 第七部分 儲運商務(wù) 〈四〉維修備件管理。 （ 2）出庫。 商品在庫保管工作，根據(jù)商品不同性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，達(dá)到庫容整齊，賬、物、卡一致基本要求。 日常在庫商品管理：貫徹 以防為主、防治結(jié)合 原則，加強(qiáng)對商品經(jīng)常性檢查，根據(jù)情況采取有效措施。 （ 3）所有工作按照 RF（無線掃描設(shè)備）提示操作，無需人工判斷，無需單據(jù)。 〈 2〉處理積壓商品，需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后，報分公司管理部門總經(jīng)理審批后方可處理。如商務(wù)統(tǒng)計員沒有盤點實物儲運商務(wù)有權(quán)在盤點表上簽字，并向部門經(jīng)理如實核對差異。 （八）正確使用程序、單據(jù)傳遞、報表和票據(jù)保存、報表及數(shù)據(jù)管理。 （ 2）數(shù)據(jù)傳輸內(nèi)容規(guī)定：單據(jù)庫、月報庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、成本庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。 （ 4）客戶到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)交儲運商務(wù)。 （ 6）儲運商務(wù)發(fā)貨后，將銷售客戶聯(lián)送客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)交銷售商務(wù)，作為送貨憑證，并取回貨運單轉(zhuǎn)交財務(wù)部。 〈 5〉儲運商務(wù)填制 式三聯(lián) 商品發(fā) 貨單 ，現(xiàn)場調(diào)配車輛分貨。 二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識全面性及人員整體素質(zhì)。 （ 4）儲運商務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)正確性、合法性、有效性，并按單據(jù)排列順序出庫，單據(jù)有涂改、不清楚時，儲運商務(wù)有權(quán)力拒絕辦理。 （ 1）與供應(yīng)商或貨運公司交接貨物。 發(fā)貨市外、外地。 庫房裝卸、運輸和堆碼作業(yè)要嚴(yán)格按照工作流程操作，做到文明裝卸、文明運輸，堅決杜絕野蠻操作，確保商品安全，要經(jīng)常維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)械設(shè)備，確保機(jī)械設(shè)備使用安全。 〈 4〉商務(wù)統(tǒng)計每月出已銷未提明細(xì)表，上報總經(jīng)理。 盤盈、盤虧處理。 由于庫房存儲商品品種規(guī)格繁多，進(jìn)出頻繁，極易造成數(shù)量變化。 在庫兩個月至三個月（不含三個月），按庫存金額 25％提取存貨削價準(zhǔn)備金。 立體庫房：庫房設(shè)收貨區(qū)、備貨區(qū)、叉車充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)（流通加工、檢驗檢測）、辦公區(qū)、存儲區(qū)、 XDOCKING（直入直出）區(qū)（貨物分撥、收、發(fā)貨），存儲區(qū)分為橫梁式高層位平面堆放貨架區(qū)（統(tǒng)一擺放歐式標(biāo)準(zhǔn)托拍或鋼制貨架，采用堆垛機(jī)，存放大型和出入庫頻率高的貨物）閣樓式輕小型貨架區(qū)（擺放小件物品）和堆地式散件區(qū)（存放大件不規(guī)則物品）。科學(xué)合理貨位規(guī)劃有利于提高利用率、有利于商品保管，有利于商品入出庫方便。 （ 4）票據(jù)格式、傳遞方式及使用說明。 備件入、出庫管理。銷售小票開據(jù)要與借用單填寫內(nèi)容相一致，《歸還單》只能填寫一張《借用單》商品。 （ 2）《樣品借用單》借用期限不得超過一個月，對于借用超過一個月不歸還人員，需報總經(jīng)理審批，按比例扣罰借用人工資直到歸還為止。 第七部分 儲運商務(wù) 〈二〉商品 借用管理。 B、返回不同商品、但價格不變，按還貨，調(diào)賬處理。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋 貨已付訖 章和人名章。 （二）庫房保管工作任務(wù)。 （ 10）儲運商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務(wù)，便于計算成本。 （二）存貨管理目的。計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細(xì)項目支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等，財務(wù)部據(jù)此辦理付款。 （ 1）入庫單。 暫估價入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。 規(guī)定。 （ 7）銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛 利。 （ 2）缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。 （ 2）入庫單由采購商務(wù)填寫，儲運商務(wù)簽字