【正文】 及 時時 解解 交交 銀銀 行行 ；； （（ 5）） 出出 納納 保保 險險 柜柜 內(nèi)內(nèi) ， 只只 準(zhǔn)準(zhǔn) 存存 放放 公公 司司 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 有有 價價 證證 券券 、 支支 票票 等等 ，不不 能能 存存 放放 個個 人人 和和 外外 單單 位位 現(xiàn)現(xiàn) 金金 （（ 不不 包包 括括 押押 金金 ）） 或或 其其 他他 物物 品品 ；； （（ 6）） 出出 納納 保保 險險 柜柜 的的 鑰鑰 匙匙 和和 密密 碼碼 只只 能能 由由 出出 納納 員員 掌掌 管管 ， 不不 得得 將將 鑰鑰 匙匙隨隨 意意 亂亂 放放 ， 不不 得得 把把 密密 碼碼 告告 訴訴 他他 人人 ；； （（ 7）） 出出 納納 員員 離離 開開 出出 納納 場場 所所 ， 必必 須須 在在 離離 開開 前前 ， 將將 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 支支 票票 、 印印鑒鑒 等等 放放 入入 保保 險險 柜柜 并并 鎖鎖 好好 ；； （（ 8）） 出出 納納 人人 員員 變變 更更 ， 新新 的的 出出 納納 員員 必必 須須 及及 時時 變變 更更 保保 險險 柜柜 密密 碼碼 ；； （（ 9）） 公公 司司 向向 銀銀 行行 提提 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 時時 ， 必必 須須 有有 兩兩 人人 同同 行行 或或 派派 車車 辦辦 理理 ；； （（ 10）） 出出 納納 每每 天天 對對 現(xiàn)現(xiàn) 金金 進進 行行 盤盤 點點 ， 并并 保保 證證 賬賬 實實 相相 符符 ， 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 主主管管 每每 月月 至至 少少 對對 出出 納納 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 抽抽 點點 兩兩 次次 ， 并并 填填 寫寫 抽抽 查查 盤盤 點點 表表 。 辦辦 理理 支支 付付 出出 納納 （（ 1）） 對對 付付 款款 憑憑 證證 進進 行行 形形 式式 上上 復(fù)復(fù) 核核 ：： ①① 付付 款款 憑憑 證證 的的 所所 有有 手手 續(xù)續(xù) 是是 否否 齊齊 備備 ；； ②② 付付 款款 憑憑 證證 金金 額額 與與 附附 件件 金金 額額 是是 否否 相相 符符 。 1．． 3 制制 定定 依依 據(jù)據(jù) （（ 1）） 《《 中中 華華 人人 民民 共共 和和 國國 會會 計計 法法 》》 （（ 2）） 《《 中中 華華 人人 民民 共共 和和 國國 票票 據(jù)據(jù) 法法 》》 （（ 3）） 《《 內(nèi)內(nèi) 部部 會會 計計 控控 制制 規(guī)規(guī) 范范 —— —— 基基 本本 規(guī)規(guī) 范范 （（ 試試 行行 ）） 》》 （（ 4）） 《《 內(nèi)內(nèi) 部部 會會 計計 控控 制制 規(guī)規(guī) 范范 —— —— 貨貨 幣幣 資資 金金 （（ 試試 行行 ）） 》》 （（ 5）） 《《 支支 付付 結(jié)結(jié) 算算 辦辦 法法 》》 （（ 6）） 《《 現(xiàn)現(xiàn) 金金 暫暫 行行 管管 理理 條條 例例 》》 （（ 7）） 國國 家家 其其 他他 相相 關(guān)關(guān) 法法 律律 、 法法 規(guī)規(guī) 及及 公公 司司 相相 關(guān)關(guān) 規(guī)規(guī) 定定 。 1000元元 以以 上上 的的 單單 位位 付付 款款 應(yīng)應(yīng) 采采 用用 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 方方 式式 支支付付 ；； （（ 6）） 收收 款款 單單 位位 是是 否否 妥妥 當(dāng)當(dāng) 。 收收 取取 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 當(dāng)當(dāng) 天天 由由 出出 納納 解解 交交 銀銀 行行 。 損損 失失 責(zé)責(zé) 任任 ：： 7．． 1 付付 款款 申申 請請 人人 ， 虛虛 構(gòu)構(gòu) 事事 實實 或或 夸夸 大大 事事 實實 使使 公公 司司 受受 到到 損損 失失 ， 負負 賠賠償償 責(zé)責(zé) 任任 并并 承承 擔(dān)擔(dān) 其其 他他 責(zé)責(zé) 任任 ；； 7．． 2 部部 門門 主主 管管 審審 核核 付付 款款 申申 請請 ， 未未 查查 明明 真真 實實 原原 因因 或或 為為 付付 款款 申申 請請 人人隱隱 瞞瞞 事事 實實 真真 相相 或或 與與 付付 款款 申申 請請 人人 共共 同同 舞舞 弊弊 ， 使使 公公 司司 受受 到到 損損 失失 ， 負負 連連 帶帶 賠賠償償 或或 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 ， 并并 承承 擔(dān)擔(dān) 其其 他他 責(zé)責(zé) 任任 ；； 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 15 7．． 3 審審 批批 人人 超超 越越 權(quán)權(quán) 限限 審審 批批 、 或或 明明 知知 不不 真真 實實 的的 付付 款款 予予 以以 審審 批批 或或 共共同同 作作 弊弊 對對 公公 司司 造造 成成 損損 失失 ， 負負 連連 帶帶 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 或或 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 ， 并并 承承 擔(dān)擔(dān) 其其 他他 責(zé)責(zé)任任 ；； 7．． 4 制制 單單 員員 、 稽稽 核核 員員 、 出出 納納 員員 ， 對對 明明 知知 手手 續(xù)續(xù) 不不 健健 全全 或或 明明 知知 不不 真真實實 的的 付付 款款 予予 以以 受受 理理 或或 共共 同同 舞舞 弊弊 ， 使使 公公 司司 受受 到到 損損 失失 ， 負負 連連 帶帶 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 或或賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 ， 并并 承承 擔(dān)擔(dān) 其其 他他 責(zé)責(zé) 任任 。 2．． 5 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 2．． 5．． 1 授授 權(quán)權(quán) 方方 式式 （（ 1）） 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 除除 公公 司司 有有 重重 大大 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 性性 采采 購購 或或 生生 產(chǎn)產(chǎn) 需需 經(jīng)經(jīng) 董董 事事 會會 審審 批批外外 ， 由由 公公 司司 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 批批 ；； （（ 2）） 公公 司司 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 對對 各各 級級 人人 員員 的的 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 授授 權(quán)權(quán) ， 每每 年年 初初 公公 司司 以以 文文件件 的的 方方 式式 明明 確確 。 （（ 2）） 建建 立立 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 檔檔 案案 ， 編編 制制 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 清清 單單 ， 記記 錄錄 主主 要要 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 的的 表表 現(xiàn)現(xiàn) 和和交交 易易 情情 況況 ；； （（ 3）） 建建 立立 與與 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 的的 穩(wěn)穩(wěn) 定定 關(guān)關(guān) 系系 ；； （（ 4）） 采采 購購 前前 在在 合合 格格 的的 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 清清 單單 中中 選選 擇擇 并并 通通 知知 至至 少少 三三 家家 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 報報 送送報報 價價 清清 單單 。 采采 購購 采采 購購 員員 （（ 1）） 提提 貨貨 或或 通通 知知 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 送送 貨貨 ；； （（ 2）） 記記 錄錄 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 檔檔 案案 ；； （（ 3）） 登登 記記 采采 購購 手手 冊冊 ；； （（ 4）） 裝裝 訂訂 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) 單單 、 訂訂 單單 或或 合合 同同 存存 檔檔 。 2．． 5．． 4 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 和和 越越 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 處處 理理 （（ 1）） 審審 批批 人人 根根 據(jù)據(jù) 公公 司司 對對 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 制制 度度 的的 規(guī)規(guī) 定定 ， 在在 授授 權(quán)權(quán)范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 進進 行行 審審 批批 ， 不不 得得 超超 越越 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 ；； （（ 2）） 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 職職 責(zé)責(zé) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) ， 按按 照照 審審 批批 人人 的的 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 意意 見見 辦辦 理理 存存 貨貨 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù) ；； （（ 3）） 對對 于于 審審 批批 人人 超超 越越 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 的的 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 有有 權(quán)權(quán) 拒拒絕絕 并并 應(yīng)應(yīng) 當(dāng)當(dāng) 拒拒 絕絕 ， 并并 及及 時時 向向 審審 批批 人人 的的 上上 一一 級級 授授 權(quán)權(quán) 部部 門門 報報 告告 。 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 18 2．． 2 經(jīng)經(jīng) 辦辦 和和 核核 算算 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 人人 員員 的的 素素 質(zhì)質(zhì) 要要 求求 （（ 1）） 具具 備備 良良 好好 的的 職職 業(yè)業(yè) 道道 德德 、 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 素素 質(zhì)質(zhì) ；； （（ 2）） 熟熟 悉悉 存存 貨貨 的的 用用 途途 、 物物 理理 和和 化化 學(xué)學(xué) 性性 質(zhì)質(zhì) 等等 基基 本本 知知 識識 ；； （（ 3）） 符符 合合 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 的的 崗崗 位位 規(guī)規(guī) 范范 要要 求求 。 貨貨 幣幣 資資 金金 收收 支支 計計 劃劃 、 記記 錄錄 及及 報報 告告 6．． 1 公公 司司 的的 財財 務(wù)務(wù) 收收 支支 計計 劃劃 由由 財財 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 負負 責(zé)責(zé) 匯匯 總總 、 編編 制制 、 報報 審審 和和下下 達達 ；； （（ 1）） 公公 司司 各各 部部 門門 及及 用用 款款 單單 位位 每每 月月 月月 度度 終終 了了 前前 2 天天 向向 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 報報送送 資資 金金 收收 支支 計計 劃劃 ；； 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 14 （（ 2）） 財財 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 每每 月月 月月 度度 終終 了了 前前 一一 天天 將將 公公 司司 各各 部部 門門 及及 用用 款款 單單 位位 的的收收 支支 計計 劃劃 匯匯 總總 ， 報報 財財 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) ；； （（ 3）） 財財 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 對對 收收 支支 計計 劃劃 進進 行行 綜綜 合合 平平 衡衡 并并 報報 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ；； （（ 4）） 公公 司司 出出 現(xiàn)現(xiàn) 重重 大大 資資 金金 調(diào)調(diào) 度度 ， 由由 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 主主 持持 召召 開開 資資 金金 調(diào)調(diào) 度度 會會 ，平平 衡衡 調(diào)調(diào) 度度 資資 金金 ；； （（ 5）） 財財 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 根根 據(jù)據(jù) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 的的 資資 金金 收收 支支 計計 劃劃 下下 達達 各各 部部 門門 及及 用用 款款 單單 位位 。 收收 款款 出出 納納 （（ 1）） 接接 受受 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 移移 交交 的的 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) ；； （（ 2）） 對對 受受 理理 的的 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 難難 辨辨 其其 真真 偽偽 時時 ， 及及 時時 送送 交交 銀銀 行行 鑒鑒 別別 ；； （（ 3）） 登登 記記 結(jié)結(jié) 算算 登登 記記 簿簿 ， 妥妥 善善 保保 管管 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) ；； （（ 4）） 辦辦 理理 銀銀 行行 票票 據(jù)據(jù) 結(jié)結(jié) 算算 或或 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 手手 續(xù)續(xù) ；； （（ 5）） 驗驗 證證 收收 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 并并 送送 交交 銀銀 行行 ；； （（ 6）） 將將 收收 款款 通通 知知 單單 送送 交交 制制 單單 員員 ， 告告 知知 相相 關(guān)關(guān) 部部 門門 ；； （（ 7）） 編編 制制 收收 款款 周周 報報 表表 ， 分分 送送 相相 關(guān)關(guān) 部部 門門 ；； （（ 8）） 收收 款款 后后 在在 收收 款款 憑憑 證證 及及 附附 件件 上上 蓋蓋 上上 ““ 收收 訖訖 ”” 章章 。 2．． 5．． 3 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 和和 越越 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 處處 理理 （（ 1）） 審審 批批 人人 根根 據(jù)據(jù) 貨貨 幣幣 資資 金金 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 制制 度度 的的 規(guī)規(guī) 定定 ， 在在 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 5 進進 行行 審審 批批 ， 不不 得得 超超 越越 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 ；； （（ 2）） 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 職職 責(zé)責(zé) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) ， 按按 照照 審審 批批 人人 的的 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 意意 見見 辦辦 理理 貨貨 幣幣 資資金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ；； （（ 3）） 對對 于于 審審 批批 人人 超超 越越 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 的的 貨貨 幣幣 資資 金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 有有權(quán)權(quán) 拒拒 絕絕 并并 應(yīng)應(yīng) 拒拒 絕絕 辦辦 理理 ， 并并 及及 時時 向向 審審 批批 人人 的的 上上 級級 授授 權(quán)權(quán) 部部 門門 報報 告告 。 2．． 5．． 2 權(quán)權(quán) 限限 參參 見見 公公 司司 章章 程程 和和 公公 司司 內(nèi)內(nèi) 部部 授授 權(quán)權(quán) 文文 件件 。 （（ 3）） 登登 記記 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 受受 理理 登登 記記 簿簿 ， 向向 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 移移 交交 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 并并 辦辦理理 移移 交交 手手 續(xù)續(xù) 。 票票 據(jù)據(jù) 管管 理理 5．． 1 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 的的 購購 買買 、 保保 管管 由由 出出 納納 負負 責(zé)責(zé) ， 空空 白白 票票 據(jù)據(jù) 和和 未未 到到 期期 的的 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 13 票票 據(jù)據(jù) 必必 須須 存存 入入 保保 險險 柜柜 ；； 5．． 2 購購 買買 或或 接接 受受 票票 據(jù)據(jù) 后后 ， 立立 即即 登登 記記 票票 據(jù)據(jù) 登登 記記 簿簿 ；； 5．． 3 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 部部 門門 接接 到到 票票 據(jù)據(jù) 應(yīng)應(yīng) 立立 即即 將將 票票 據(jù)據(jù) 解解 送送 銀銀 行行 或或 移移 交交 出出 納納 ， 票票據(jù)據(jù) 到到 達達 公公 司司 后后 在在 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 部部 門門 不不 過過 夜夜 ；； 5．． 4 票票 據(jù)據(jù) 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 或或 到到 期期 兌兌 現(xiàn)現(xiàn) 后后 ， 以以 及及 簽簽 發(fā)發(fā) 票票 據(jù)據(jù) ， 出出 納納 應(yīng)應(yīng) 在在 票票 據(jù)據(jù) 登登記記 簿簿 內(nèi)內(nèi) 逐逐 筆筆 注注 明明