【正文】 析】本題考核支付結(jié)算的方式。 中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之 后可以不寫“整”（或“正”）字。判斷題 】阿拉伯金額數(shù)字 角位是“ 0”，而分位不是“ 0”時， 中文大寫金額“元”后面可以寫“零”字，也可以不寫“零”字。但注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一 般存款賬戶除外。 （二）基本存款賬戶使用范圍 基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和 現(xiàn)金的支取。存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī) 定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和其他相關(guān)證明文件。判斷題 】 上海的甲公司在北京進(jìn)行了臨時的經(jīng)營活動，由于業(yè)務(wù)時間比較短，甲只能夠在上海開立銀行結(jié)算賬戶，不能夠在北京開立銀行結(jié)算賬戶。 付款人：由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。 10 其中包括： 支票自出票日起 10 日內(nèi)向付款人提示付款； 本票自出票日起 2 個月內(nèi)向付款人提示付款； 銀行匯票，自出票日起 1 個月內(nèi)向付款人提示付款； 定期付款、出票后定期付款或者見票后定期 付款的商業(yè)匯票，自到期日起 10 天內(nèi)向承兌人提示付款。 相對 記載 事項(xiàng)：指《票據(jù)法》規(guī)定應(yīng)該記載而未記載，使用法律的有關(guān)規(guī)定而不使票據(jù)失效的事效。 A、票據(jù)記載事項(xiàng)可分為絕對記載事項(xiàng)和相對記載事項(xiàng) B、票據(jù)記載事項(xiàng)可分為絕對記載事項(xiàng)和 任意記載事項(xiàng) C、票據(jù)記載事項(xiàng)可分為相對記載事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng) D、票據(jù)記載事項(xiàng)可分為絕對記載事項(xiàng)、相對記載事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng) 【答案】 D 【解析】本題考核票據(jù)上的記載事項(xiàng)。 （七）銀行匯票結(jié)算特點(diǎn) 適用范圍廣。 在普通支票左上角劃兩條平行線，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。 A、各開戶銀行印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 B、按財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 C、按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 D、按國家稅務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 22 下列關(guān)于在中國境內(nèi)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的表述中，不正確的是（ ）。 A、委托收款 B、托收承付 C、商業(yè)匯票 D、 匯兌 1下列各項(xiàng)中，不符合《票據(jù)法》規(guī)定的是（ ）。 A、壹月 B、貳月 C、叁月 D、壹拾月 下列有關(guān)銀行賬戶的表述中正確的有（ ）。戊在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，未獲付款。則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰玖元貳分。（ ） 1 未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票如果喪失，可以掛失止付。 C 【 解析 】 本題考核 票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求。 1 B 【 解析 】 本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。 1 D 【 解析 】 本題考核票據(jù)的分類。 2 A 【 解析 】 本題考核銀行匯票的相關(guān) 規(guī)定。 ABD 【 解析 】 本題考核票據(jù)的填寫要求。 1 ABC 34 【 解析 】 本題考核票據(jù)的當(dāng)事人。 AD 【 解析 】 本題考核 銀行匯票的記載事項(xiàng)。支票的提示付款期限為自出票日起 10 日。 36 【 解析 】 本題考核票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求。 1 √ 【解析】本題考核臨時存款賬戶的相關(guān)規(guī)定。銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓。 2 √ 38 【 解析 】 本題考核簽發(fā)空頭支票的概念。填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票如果喪失，可以掛失止付。 √ 【 解析 】 本題考核一般存款賬戶的用途。則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分。支票的金額是可以授權(quán)補(bǔ)記的，所以出票人可以簽發(fā)沒有記載金額的支票；支票上未記載付款地的，此時是可以規(guī)定規(guī)定進(jìn)行推定的。 1 ABCD 【 解析 】 本題考核票據(jù)責(zé)任的承擔(dān)。 ABCD 【 解析 】 本題考核個人銀行結(jié)算賬戶的適用范 圍。 ABC 【 解析 】 本題考核票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求。 2 C 【 解析 】 本題考核銀行匯票的記載事項(xiàng)。 1 C 【 解析 】 本題考核商業(yè)匯票的概念。 31 D 【 解析 】 本題考核票據(jù)的填寫要求。根據(jù)規(guī)定，中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算法律制度。（ ） 1 自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。 A、 簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期 B、支票正聯(lián)出票日期應(yīng)用阿拉伯?dāng)?shù)字書寫 C、阿拉伯?dāng)?shù)字金額前面 應(yīng)填寫人民幣符號“￥” D、存根聯(lián)與支票正聯(lián)填寫的用途應(yīng)一致 2 下列各項(xiàng)中，屬于無效支票的有（ ）。 A、普通訴訟 B、公示催告 C、掛失止付 D、登報(bào)聲明 1下列票據(jù)中，允許掛失止付的有（ ）。 A、自出票 日 起 10 日內(nèi) B、自出票 日起 20 日內(nèi) C、自出票日起 30 日內(nèi) D、自出票日起 60 日內(nèi) 二、多項(xiàng)選擇題 下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時應(yīng)遵循的原則有（ ）。 A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 1根據(jù)金融法律制度的規(guī)定，存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的銀行結(jié)算賬戶是（ ）。 （三）擅自印制票據(jù)的法律責(zé)任 違反中國人民銀行的規(guī)定，擅自印制票據(jù)的，由中國人民銀行責(zé)令改正，處以 1 萬元以上 20 萬以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)提請有關(guān)部門吊銷其營業(yè)執(zhí)照。 出票人簽不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票；使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。以上 的描述都符合法律關(guān)于銀行匯票的規(guī)定。 （六）銀行匯票的辦理和使用要求 申請簽發(fā)銀行匯票，申請人必須先交付匯票金額，出票銀行方能出票。其中基本當(dāng)事人是在票據(jù)作成和交付時就業(yè)已存在的當(dāng)事人，包括出票人、付款人和收款人。 我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為：指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的，在以票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。 不同的票據(jù)種類，其權(quán)利的行使有不同的程序， 可包括票據(jù)的承兌、提示付款、行使追索權(quán)等程序。 在匯票及支票中有出票人、付款人與收款人。 單位或個人只要符合下列相關(guān)條件，均可根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的單位銀行結(jié)算賬戶或個人銀行結(jié)算賬戶： （ 1）存款人在營業(yè)執(zhí)照注冊地未開立基本存款賬戶的，可以在經(jīng)營地開立基本存款賬戶； （ 2）存款人在異地取得借款和有其他結(jié)算需要的可在異地開立一般存款賬戶； （ 3）存款人有回籠異地貨款，支付異地營銷開支需要的，如企業(yè)駐外的非獨(dú)立核算單位，可以異地開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶； （ 4）在異地有短期的臨時經(jīng)營活動，如有文藝團(tuán)體在異地的演出活動，生產(chǎn)廠家在異地的展銷活動等，可以異地開立臨時存款賬戶。 存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同，存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。 A、 5 個工作日 2 個工作日 B、 3 個工作日 2 個工作日 C、 5 個工作日 3 個工作日 C、 2 個工作日 3 個工作日 【答案】 A 5 【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶 實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后，由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零” ；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。（ ） 【答案】√ 【解析】本題考核結(jié)算憑證上簽章的規(guī)定。 誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配。 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、不得偽造、變造。 （ 1）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“ 0” 時， 中文大寫金額要寫“零”字。 銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。 （三）銀行結(jié)算賬戶的 撤銷 存款人 撤銷 存款賬戶，必須與開戶 銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，經(jīng)開戶銀行審核同意后，辦理銷戶手續(xù)，并交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記后證；存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請 撤銷 該賬戶；開戶銀行對已開戶的但一年內(nèi)未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知 30 日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。（ ） 【答案】√ 【解析】本題考核基本存款賬戶的概念。臨時存款賬戶有效期最長不得超過 2 年。 《票據(jù)法》上的票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。 保證人：指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。 （ 6）票據(jù)權(quán)利的抗辯 抗辯：指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。 12 公示催告 公示催告：指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或程序。 （四）銀行匯票的記載事項(xiàng) 銀行匯票的絕對記載事項(xiàng) 簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項(xiàng)： （ 1）表明“銀行匯票”的字樣； （ 2）無條件支付的委托； （ 3）出票金額； （ 4）收款人名稱； （ 5）付款人名稱； （ 6）出票日期； （ 7）出票人簽章。 （八）操作流程 辦理銀行匯票操作流程圖 17 申請 開戶銀行受理 簽發(fā) 交付匯票 背書轉(zhuǎn)讓 被背 書受理 提示付款 收妥付款 【例題 9支票的提示付款期限自出票日起 10 日。持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時， 應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制 的進(jìn)賬單交送出票人開戶銀行。 A、拾月貳拾日 B、零拾月零貳拾日 C、壹拾月貳拾日 D、零壹拾月零貳拾日 某出票人于 2 月 12 日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。 A、銀行匯票未記載收款人名稱的，可以補(bǔ)記 B、銀行匯票未記載出票金額的，匯票無效 C、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 D、未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，可以掛失止付 2下列各項(xiàng)中，不屬于銀行匯票的絕對記載事項(xiàng)的是（ ）。 A、財(cái)政預(yù)算外資金 B、住房基金 C、基本建設(shè)資金 D、社會保障基金 下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn) 入個人銀行結(jié)算賬戶的有（ ）。 A、現(xiàn)金支票 B、轉(zhuǎn)賬支票 C、普通支票 D、劃線支票 2下列表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有（ ）。（ ） 為了便于結(jié)算，一個單位可以同時在幾家金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（ ） 2 銀行匯票的持票人超過提示付款期限未向代理付款銀行提示付款的，則出票銀行的付款責(zé)任免除。票據(jù)和結(jié)算票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效，兩者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。基本存款賬戶是可以辦理存款人工資、資金等現(xiàn)金支取的存款賬戶。銀行匯票是出票銀行 簽發(fā)的，由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。根據(jù)規(guī)定，現(xiàn)金支票只能夠支取現(xiàn) 金，不能夠辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。單位銀行結(jié)算賬戶按照用途可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。票據(jù)行為包括出票、背書、承兌、保證。 2 ABD 【 解析 】 本 題考核支票的相關(guān)規(guī)定。中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼必須同時記載，二者必須一致，中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)字金額不一致的票據(jù)無效。對單位、個人在銀行開立的銀行結(jié)算賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人的查詢。 1 【 解析 】 本題考核個人銀行儲蓄賬戶的相關(guān)規(guī)定。 2 【 解析 】 本題考核銀行匯票的持票人超過期限提示付款的后果。 2 【 解析 】 本題考核支票的概念。 1 【 解析 】 本題考核承兌的相關(guān)規(guī)定。一個單位只能在一家 金融機(jī)構(gòu)同時開立一個基本存款賬戶。根據(jù)規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)， 支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予退票，并按照票面金額處以 5%但不低于 1000 元的罰款。 2 ACD 【 解析 】 本題考核票據(jù)背書的相關(guān)規(guī)定。背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章不符合法律規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的