【正文】 支票、信用卡等。票據(jù)出現(xiàn)丟失現(xiàn)象時，要在第一時間報告能財務(wù)部經(jīng)理，并立即著手辦理掛失手續(xù)，同時告知銀行，以防不測。三、合理確定融資量根據(jù)全年資金計劃確定合理融資數(shù)量，確保融資數(shù)量與需求數(shù)量的相互平衡。如招待費(fèi)，在參加人員中，應(yīng)由其中最高級別的人員填制費(fèi)用報銷單報銷。具體包括臨時出差、長期出差、工作調(diào)動等。出差報銷標(biāo)準(zhǔn)、地區(qū)分類、職務(wù)分類、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：職位 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 伙食補(bǔ)貼 市內(nèi)交通費(fèi) 備注北京、上海、廣州、深圳為 500 元/間/天副總經(jīng)理及以上 除北京、上海、廣州、深圳以外的城市 380 元/間/天無憑出差地城市所發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)發(fā)票報銷如無法提供發(fā)票，則不予報銷。分類號為 5；低值易耗品的核算（1） 行政部應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)低值易耗品的管理、按部門設(shè)置低值易耗品實物賬，按種類設(shè)型號賬頁，登記低值易耗品實物數(shù)量的增加、減少、調(diào)撥、存放地點等情況；（2） 低值易耗品雖不按固定資產(chǎn)核算，但按固定資產(chǎn)方式進(jìn)行管理。該“固定資產(chǎn)出庫單”作為固定資產(chǎn)的檔案材料。第三節(jié)　管理職責(zé)第五條　財務(wù)部門必須指定專人負(fù)責(zé)會計檔案的管理工作。序號 檔案名稱 保管期限 備注一 會計憑證類1 原始憑證 15 年2 記帳憑證 15 年3 匯總憑證 15 年二 會計帳簿類4 總帳 15 年 包括日記總帳。為了加強(qiáng)會計檔案管理工作，保證會計檔案的完整和絕對安全，充分發(fā)揮會計檔案的作用，制定本辦法。 固定資產(chǎn)驗收、入庫程序（1）采購人員采購?fù)瓿?。六、禮品領(lǐng)用規(guī)定規(guī)定禮品原則上規(guī)定由綜合部統(tǒng)一購買和保管，有特殊情況的經(jīng)辦人需要辦理《禮品采購申請》 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購； 《禮品采購申請》及禮品費(fèi)用報銷需總經(jīng)理簽字方可報銷。伙食補(bǔ)貼指出差期間給予的用餐補(bǔ)貼費(fèi)。報銷單上所填寫數(shù)字不得涂改。付款項類：使用“付款申請” ，財務(wù)付款依據(jù)為付款合同或協(xié)議，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理付款。因此，對融資手段、融資渠道及對融來資金使用的管理是公司財務(wù)工作一項重要的工作內(nèi)容。（二）財務(wù)印鑒的管理公司的財務(wù)專用章和法人印鑒必須由兩人以上分開保管，堅決杜絕一人保管或交與他人代為保管；財務(wù)專用章由公司總經(jīng)理保管，蓋章時必須履行其復(fù)核職能，各種簽批手續(xù)齊全、金額正確。資金管理主要包括貨幣資金的管理、銀行承兌匯票的管理、融資的管理及資金分析等。第二章 財務(wù)會計人員工作規(guī)范 第一條 本公司的財務(wù)會計人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》 、國家統(tǒng)一的會計制度、公司會計準(zhǔn)則和財政法規(guī)，并按照會計制度、公司會計準(zhǔn)則，結(jié)合本公司的實際情況設(shè)置使用會計科目、進(jìn)行會計核算。按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，會計人員職業(yè)道德的內(nèi)容主要有以下幾個方面：（一）愛崗敬業(yè)。（五）做好服務(wù)。第九條 會計人員必須按國家統(tǒng)一會計制度、公司會計準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編制會計報告，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。該賬戶銀行預(yù)留印鑒為兩枚，一枚是財務(wù)章，另一枚是法人代表私章。資金報表的具體編制要求如下：（1）資金報表中的所有數(shù)據(jù)均精確到元，保留小數(shù)點后兩位；（2）所有數(shù)據(jù)的填列以收付實現(xiàn)制為準(zhǔn)，遵循現(xiàn)金流入流出的概念；（3）資金報表在每日 10：30 之前報出。第一節(jié) 費(fèi)用控制一、費(fèi)用控制原則簽字管理：公司的所有費(fèi)用開支一律經(jīng)董事會授權(quán)總經(jīng)理審批簽字，財務(wù)方可報銷；專戶管理：公司設(shè)立專門的費(fèi)用賬戶對各項費(fèi)用開支進(jìn)行管理。發(fā)票上的日期、單位名稱、實物數(shù)量、單位和金額、填制單位和經(jīng)辦人的簽名或蓋章等應(yīng)必須真實合法，填制無誤。出差費(fèi)用（除出差補(bǔ)貼外）必須憑出差時實際發(fā)生的發(fā)票報銷，出差旅費(fèi)準(zhǔn)予列支的項目如下：（1） 往返交通費(fèi)：指往返交通工具的票費(fèi)（汽車，輪船三等艙，飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車硬臥、硬座，高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座） 、訂票費(fèi)、退票費(fèi)、保險費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、機(jī)場/火車站往返大巴或出租車費(fèi)等；（2）出差時間及補(bǔ)貼確認(rèn)：a 乘火車/高鐵、長途汽車出行，均以票面時間為計算依據(jù)，以出行當(dāng)日 14：00 為界，14：00（含）以前出發(fā)，按 1 天計算補(bǔ)貼；14：00 以后出發(fā)，按 天計算補(bǔ)貼；返回當(dāng)天14：00（含）前到達(dá)，按 天計算補(bǔ)貼；14：00 以后到達(dá)，按 1 天計算補(bǔ)貼。新疆靈璽國際物流有限公司 財務(wù)管理制度14北京、上海、廣州、深圳為 280 元/間/天職員除北京、上海、廣州、深圳以外的城市 220 元/間/天100 元/ 伙食補(bǔ)貼中含有市內(nèi)交通費(fèi)，不予以報銷 超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。新疆靈璽國際物流有限公司 財務(wù)管理制度16第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度第一條 為嚴(yán)格公司固定資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，特制定本制度。（2）固定資產(chǎn)需要維護(hù)、維修時，由固定資產(chǎn)管理員與廠家或維修人員聯(lián)系；提前提出固定資產(chǎn)維修維護(hù)申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行維修維護(hù)。會計報表裝訂順序為：會計報表封面、會計報表編制說明、各種會計報表按會計報表的編號順序排列、會計報表的封底。第十條　會計檔案原則上不得借出和復(fù)印，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)報廢 （1）所有喪失原有使用功能而無法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)應(yīng)立即申請報廢或毀損；（2）所有固定資產(chǎn)報廢都必須由使用人提出申請，固定資產(chǎn)管理部核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三條 固定資產(chǎn)日常管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批。三、交通費(fèi)因公事外出，以公共汽車為主，需要打出租車應(yīng)事先報請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。C 駕駛公司車輛出行，需選擇合適的出行時間，不鼓勵開夜車，以出行當(dāng)日 14：00 為界，14：00（含）以前出發(fā)，按 1 天計算補(bǔ)貼；14：00 以后出發(fā)，按 天計算補(bǔ)貼，確認(rèn)出發(fā)時間以離開城市首張過路費(fèi)發(fā)票時間為起始時間，以到達(dá)目的地城市末張過路費(fèi)發(fā)票時間來確認(rèn)到達(dá)時間。如發(fā)票（或其他憑據(jù)）印章模糊，字跡不清或有涂改，數(shù)字不準(zhǔn)確（大小寫不符） ，將不予辦理。 費(fèi)用賬戶資金的日常撥付規(guī)定費(fèi)用賬戶資金的撥付，實行“按月總額控制”的原則。備用金由出納負(fù)責(zé)保管和使用。為確保資金安全，所有網(wǎng)上銀行的開立必須具備以下二級授權(quán)管理，即：每一筆資金的支付，必須經(jīng)操作員、授權(quán)操作方可劃轉(zhuǎn)成功：（1）操作員：出納權(quán)限：制單、賬戶維護(hù)、余額查詢（2）授權(quán)人：總經(jīng)理權(quán)限：授權(quán)轉(zhuǎn)賬、賬戶維護(hù)、余額查詢網(wǎng)銀操作人員必須加強(qiáng)登錄網(wǎng)銀所必備證書（IC 卡）及密碼的管理及保密工作，不得將密碼或證書泄露或交與他人代為操作或保管。（1）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)：在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，公司的財務(wù)管理由總經(jīng)理垂直