【正文】 金繳交至收銀處，并在賓客消費帳單上簽收。第五十七條：其他借款，由使用部門申請，由部門負責人辦理。必要時應將合同復印件附在申請單后。 凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須一致。 差旅費借支款必須在回酒店后5天內報帳，其他借支款必須在業(yè)務完成后7天內結算。 凡涉及物資采購的報帳事項，必須有經審批生效的采購申請單、供應商的送貨單、酒店收貨部門的物資驗收單，有采購合同或協(xié)議的必須附采購合同或協(xié)議，經請款人申請后，按審批程序辦理報帳手續(xù)。第五章：貨款及工程款支付管理第十五條：供應商貨款及工程款的管理： 供應商貨款的管理：酒店根據物資采購的頻密程度不同，合理先擇采購方式。 所有以供應商名義的貨款支付，不得由采購人員代領。第十九條：出納不遵守結算管理規(guī)定，不按操作程序辦理報帳或支付手續(xù)的，將按行政管理制度處罰。第五條：費用報銷的審批權限 酒店員工的零時費用，300元以下的由部門第一負責人審批，報財務經理、總經理審批后生效；超過300元的先報總經理批準后，按審批流程經審批后生效；超過3000元的報集團公司審批后生效。第二章：合同的訂立第六條：簽訂合同，必須遵守國家的法律、法規(guī)、政策及酒店的有關規(guī)定。第三章：合同的審查批準第十三條：經濟合同在正式簽署前應按規(guī)定進行審查、批準，未經審查批準的不得簽訂?？偨浝韺贤母黜椖繉彶樨撠?。第二十七條：因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免責的以外，均應依法承擔相應的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議中明確規(guī)定。廚房鮮活食品，由廚房根據實際用量和營業(yè)情況提出采購申請，填制“廚房采購單”報批。 廚房鮮活食品申購應注意的事項，首先應了解廚房的庫存情況，當日耗用量，并對今后幾天的經營進行預測。第四章：價格審核第十七條：食品原材料價格的審核，先由使用部門、采購部、財務部共同進行市場調查，再與供應商報價對比，經過使用部門、采購部、財務部共同討論后確定采購價并報總經理審批。第二十九條：貨物驗收過程中，倉管員或所需部門驗貨人員有權提出退貨要求。電子文檔應每月打印一分交存檔備查。第三十八條：供應商資料庫的管理供應商資料由采購部管理，建立資料管理庫，采購部按供應商類別分組擺放、貼標簽、編號進行管理。不允許采購人員或供應商直接將貨物交與所需部門。采購部在擇商報價中必須認真對待，使用部門也應主動與采購部協(xié)調配合，及時將自已掌握的供應商資料提供給采購部，以便采購部選擇質優(yōu)、價廉、服務好的供應商。 批量大宗采購物資或重要物資，應至少提前一個月做好申購計劃。第三條：凡以酒店名義進行的采購業(yè)務，必須按此規(guī)定辦理。變更或解除合同一律以書面形式確立，口頭形式一律不許。單位價值在5000元以上的設備合同報集團公司審批。合同內容應明確規(guī)定簽約雙方的權力及義務，對產品或服務的要求，履約地點、時間及檢驗方式，合同總金額及付款方式。第二條：本規(guī)定所指合同包括：酒店的銷售、采購、借款、維修、保險、租賃、勞務服務等合同，不包括勞動用工合同。直入廚房的食品原材料，由廚房總廚審批，報財務部備案。出納根據審批有效的請款單據填制支票送審。 以單位名義之供應商貨款的支付規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，協(xié)議中必須詳細注明供應單位名稱、供應單位所在地、開戶銀行及帳號、經辦人姓名、聯(lián)系電話及支付方式（支票、電匯、現金）。 零星采購費用報銷，憑采購申請審批單據，采購原始單據和有關部門及收貨人員開據的驗收單據報銷，對手續(xù)不全的不予報銷。 采購人員購貨款、供應商貨款、工程款等的支出，由財務部會計核實，報財務經理和總經理審批；金額在審批權限以上的報集團財務部審批。然后將所有原始單據附報銷憑證后。第四條：原始憑證的有關規(guī)定： 原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或個人姓名、經辦人的簽名或蓋章、接受憑證的單位名稱或者個人姓名、經營業(yè)務內容、數量及金額。第六十四條：出納和會計憑已付款的請款單登記帳本和辦理會計核算手續(xù)。第五十四條：各項費用借款應先填寫費用申請單，寫清楚費用事由、預算費用項目及金額，經部門負責人審批、財務經理審批、總經理審批后，填寫借款單辦理借款手續(xù)。酒店臨時急用向收銀點借款的，應請示財務經理同意后，辦理借款手續(xù)。第三十八條：員工工資卡如不慎丟失的，應由本人至銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務部門，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，并將新卡號報財務部。第三十條：對各項采購款項，原則上應采用月結的形式結算，合同或協(xié)議有規(guī)定的按合同或協(xié)議執(zhí)行。如確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，一定要填寫好簽發(fā)日期，收款單位名稱和最高結算限額，并督促經辦人員及時報銷。出納保管之現金必須每日在銀行下班前送存銀行。第六條：酒店在銀行核定的庫存限額內保管現金，超過限額的部份及時送存銀行。 工程部應編制能源費用預算、設備中修和大修理費用預算、零配件預算、工具購置預算。第九條：計劃一經確定，原則上不予變動。 費用預算，指按酒店管理當局的要求，對費用支出控制的期望值進行的預測，由各職能部門按實際經營情況和市場發(fā)展狀況，結合酒店的期望目標編制。會計離職時應辦理移交手續(xù)。第五十九條：年終結帳后，發(fā)現以前年度會計事項處理錯誤，涉及年度損益的，應在“以前年度損益調整”科目調整計入本年的損益。 各項罰沒收入或其他不屬營業(yè)性質的收入，應作為營業(yè)外收入核算。營業(yè)成本，指在經營活動過程中發(fā)生的與收入有直接關系的支出。在利潤分配帳戶下專設未分配利潤明細帳戶核算。該帳戶按月預提，按期支付。 攤銷期限一經確定，不得隨意變更。 房屋、建筑物以外的未使用、不需用的固定資產。 購入不需安裝的固定資產，按實際支付的買價、運費、相關稅費入帳。對已確認為壞帳的應收帳款后又收回的，應先沖減當期管理費用，沖回應收帳款后再按規(guī)定沖減應收帳款。第十八條：年度經營計劃于每年11月中旬開始編制，12月下旬完成。采用“借貸”復式記帳法記帳。第五條：酒店發(fā)生之經濟業(yè)務，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。第三章：計劃管理第十五條：按集團公司對酒店經營管理目標的要求，在總經理的領導下，通過市場調查、對酒店經營情況的分析，確定酒店總體經營目標，各部門按經營目標編制經營計劃。應收帳款應及時追收、按月清理、按期收回。酒店固定資產是指：單位價值在2000元以上，使用期限超過1年，且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產。 已提足折舊的固定資產，如能繼續(xù)使用的，不再計提折舊。由于非常原因造成的損失，計入開辦費。應交稅金，反映酒店應交未交的各項稅費。資本公積，指酒店接受捐贈、資本溢價、法定財產重估增值或減值部份、資本折算差額等內容。劃清營業(yè)成本和期間費用界限，凡能直接確認為某一銷售收入對象的原料和物料支出作為成本核算，凡不能直確認為某一銷售收入對象的原料和物料支出作為費用核算。發(fā)生的銷售折扣和折讓，直接沖減本期收入。營業(yè)外收支凈額，是指營業(yè)外收入減去營業(yè)外支出的凈額。有價票券和贈券是用于酒店經營活動，在酒店范圍內使用的結算票券，由財務部統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放。第七條：各項計劃通過編制預算制定，酒店預算的內容包括： 營業(yè)預算，指按酒店管理當局的要求，對營業(yè)收入、營業(yè)成本和毛利的期望值進行的預測。第八條：各職能部門應按財務部的要求編制，報財務部審核和匯總、經研究確定后報總經理和董事長審批。 總經辦、人事部、財務部、工程部、保安部、銷售部應編制部門費用預算、設備和低值耗易耗品添置和更新預算、月資金支出預算。第二條：本制度所指資金包括酒店擁有的現金、銀行存款、其他貨幣資金、結算資金。任何部門或個人不準私自截留，自行處理，更不能貪污挪用。第二十條：嚴格按照《支付結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據法》的有關規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行票據結算業(yè)務，不得違規(guī)開立和使用帳戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得無理拒付，不得簽發(fā)、取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據。第二十九條：應收帳款應按簽單協(xié)議及時追收，防止呆壞帳的發(fā)生。第三十七條：酒店通過銀行儲蓄卡形式發(fā)放工資。第四十四條：備用金應隨時清點，經常檢查，按月盤點。收入現金時應經過驗鈔機檢驗，防止收到假鈔。財務部會計核對供貨商留給酒店的送貨單、酒店開出的收貨記錄、與供貨商協(xié)議的供貨價格和總金額無誤后，填制支票/匯票申請單送審。第四篇：費用報銷管理規(guī)定第一章：總則第一條：為加強酒店支出的控制與管理，嚴控成本費用支出，保障資金的有效使用，提高資金的使用效率，防止資金流失，制定本規(guī)定。 采購費用報銷憑證的粘貼規(guī)定：應將所有送貨單據及驗收單據重疊整齊的粘貼在一起。未取得結算憑證的請款業(yè)務，應由經辦人先填寫請款單，待業(yè)務辦理完畢，由經辦人取得發(fā)貨票，辦妥相關手續(xù)后方能辦理款項支付手續(xù)。 其他雜費報銷，應根據酒店規(guī)定，在報銷范圍內憑費用支出原始單據報銷。第十六條：供貨商貨款結算的管理規(guī)定： 個體戶供貨商貨款的支付規(guī)定：凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，協(xié)議中必須詳細注明供應商姓名、供應商地址、身份證號碼及聯(lián)系電話（一家供應商只能以一個人名義與酒店簽訂協(xié)議，不得以多人名義簽署）。于每月10日前交財務部會計復核。第三條：酒店各級管理人員按此審批權限履行職責。第六條：審批流程圖1．物資申購的審批流程部門申請財務經理酒店總經 理集團公司 權限之上 審批 審批 審批 權限之內 采購 采購部 采購2．費用報銷的審批流程申請人會計財務經理酒店總經理集團公司 權限之上 復核 審批 審批 審批 權限之內 付款 出納 付款第三章：附則第六條：本審批權限管理規(guī)定自批準日起生效。第十一條：合同對當事人的權力、義務的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準確。 重要經濟合同或較復雜之經濟合同，由公司總經理授權，交由法律顧問審核。第二十三條：屬本酒店變更或解除合同的，應通知合同對方協(xié)商、以書面形式達成協(xié)議，并按規(guī)定經審核后加蓋公章或合同專用章。第三十五條：本管理規(guī)定由財務部負責解釋和修訂，修訂內容報集團公司審批。 補倉物資采購項目應提前一周提出采購申請。 生產經營情況和成功案例。如雙方有異議時，可協(xié)商解決。 物資樣品應分類別、分供應商、貼標簽進行管理，停用或不用物資之樣品應拍照存檔，將樣品清理出樣品庫，以減少空間占用。第四十條：本管理規(guī)定由財務部解釋和修訂，修訂內容報總經理審批。第六章：費用報銷第三十一條：采購費用報銷按酒店“費用報銷管理規(guī)定”執(zhí)行，對不符規(guī)定的不予報銷。必要時可通過招標形式確定采購價格。第十一條：廚房采購申請項目應選擇穩(wěn)定的供應商送貨，供應商每月至少應報價兩次，酒店根據報價核實采購價格。直撥物資，由物資使用部門第一負責人審查，報財務經理、酒店總經理審批。第三十條：合同管理部門設置合同專管人員負責合同的管理，不得隨意保管。第四章：合同的履行第十九條：合同依法訂立，即具有法律效力，應當實際、全面地履行。 維修、保養(yǎng)合同，由業(yè)務部門和工程部門共同擬定，由財務部審核，由酒店總經理或公司總經理審批。超越代理權限和非法人委托人均無權對外簽約。 借款的審批：一次性借款在10000元以上的報集團公司審批后生效；一次性借款在10000元以下的由酒店總經理審批后生效。第二十一條：會計部不接受手續(xù)不全的報帳單據。否則本酒店不予授理。會計部按協(xié)議和送貨記錄開立應付帳款帳戶，登記供貨商貨款明細帳。第四章：費用報銷規(guī)定第十三條：差旅費報銷： 差旅費報銷：應按審批的差旅費標準及限額據實報銷，對超標費用或超過業(yè)務范圍內的費用不予報銷。特殊事項的緊急借款或報銷，原則上必須于申請當天辦理完畢。如批準文件需要單獨歸檔的，應將復印件附在原始憑證后，并在原始憑證上寫明原因。第六十八條：出納和會計憑已付款的申請單登記帳本和辦理會計核算手續(xù)。第五十九條：已辦理借款手續(xù)的借款單，出納和會計人員應及時登記帳本和辦理會計核算手續(xù)。辦理退款時，應收回酒店開給客人的收款收據，并按程序辦理退款手續(xù)，將相關單據一起上交財務部審核。收銀點備用金由各收銀點保管，由收銀領班和收銀主管監(jiān)督。第三十三條：個人出差借款或采購借款，出差人員或采購人員在出差歸來或采購活動結束后七日內必須至財務部辦理報帳手續(xù)，逾期不報者不得繼續(xù)借款，同時將從其工資內扣回。 第二十六條：不得違反銀行結算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。第三章：銀行存款管理第十六條：酒店發(fā)生之經濟往來，除按照《現金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現金外，都必須通過銀行轉