【正文】 金繳交至收銀處，并在賓客消費(fèi)帳單上簽收。第五十七條：其他借款，由使用部門申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人辦理。必要時(shí)應(yīng)將合同復(fù)印件附在申請(qǐng)單后。 凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須一致。 差旅費(fèi)借支款必須在回酒店后5天內(nèi)報(bào)帳，其他借支款必須在業(yè)務(wù)完成后7天內(nèi)結(jié)算。 凡涉及物資采購(gòu)的報(bào)帳事項(xiàng)，必須有經(jīng)審批生效的采購(gòu)申請(qǐng)單、供應(yīng)商的送貨單、酒店收貨部門的物資驗(yàn)收單，有采購(gòu)合同或協(xié)議的必須附采購(gòu)合同或協(xié)議，經(jīng)請(qǐng)款人申請(qǐng)后，按審批程序辦理報(bào)帳手續(xù)。第五章：貨款及工程款支付管理第十五條：供應(yīng)商貨款及工程款的管理： 供應(yīng)商貨款的管理：酒店根據(jù)物資采購(gòu)的頻密程度不同，合理先擇采購(gòu)方式。 所有以供應(yīng)商名義的貨款支付，不得由采購(gòu)人員代領(lǐng)。第十九條：出納不遵守結(jié)算管理規(guī)定，不按操作程序辦理報(bào)帳或支付手續(xù)的，將按行政管理制度處罰。第五條：費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限 酒店員工的零時(shí)費(fèi)用，300元以下的由部門第一負(fù)責(zé)人審批，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后生效；超過300元的先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按審批流程經(jīng)審批后生效；超過3000元的報(bào)集團(tuán)公司審批后生效。第二章：合同的訂立第六條：簽訂合同，必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)、政策及酒店的有關(guān)規(guī)定。第三章：合同的審查批準(zhǔn)第十三條：經(jīng)濟(jì)合同在正式簽署前應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行審查、批準(zhǔn)，未經(jīng)審查批準(zhǔn)的不得簽訂。總經(jīng)理對(duì)合同的各項(xiàng)目審查負(fù)責(zé)。第二十七條：因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免責(zé)的以外，均應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議中明確規(guī)定。廚房鮮活食品，由廚房根據(jù)實(shí)際用量和營(yíng)業(yè)情況提出采購(gòu)申請(qǐng)，填制“廚房采購(gòu)單”報(bào)批。 廚房鮮活食品申購(gòu)應(yīng)注意的事項(xiàng)，首先應(yīng)了解廚房的庫(kù)存情況，當(dāng)日耗用量，并對(duì)今后幾天的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行預(yù)測(cè)。第四章：價(jià)格審核第十七條：食品原材料價(jià)格的審核，先由使用部門、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，再與供應(yīng)商報(bào)價(jià)對(duì)比，經(jīng)過使用部門、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部共同討論后確定采購(gòu)價(jià)并報(bào)總經(jīng)理審批。第二十九條：貨物驗(yàn)收過程中，倉(cāng)管員或所需部門驗(yàn)貨人員有權(quán)提出退貨要求。電子文檔應(yīng)每月打印一分交存檔備查。第三十八條：供應(yīng)商資料庫(kù)的管理供應(yīng)商資料由采購(gòu)部管理，建立資料管理庫(kù)，采購(gòu)部按供應(yīng)商類別分組擺放、貼標(biāo)簽、編號(hào)進(jìn)行管理。不允許采購(gòu)人員或供應(yīng)商直接將貨物交與所需部門。采購(gòu)部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真對(duì)待，使用部門也應(yīng)主動(dòng)與采購(gòu)部協(xié)調(diào)配合，及時(shí)將自已掌握的供應(yīng)商資料提供給采購(gòu)部，以便采購(gòu)部選擇質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉、服務(wù)好的供應(yīng)商。 批量大宗采購(gòu)物資或重要物資，應(yīng)至少提前一個(gè)月做好申購(gòu)計(jì)劃。第三條：凡以酒店名義進(jìn)行的采購(gòu)業(yè)務(wù)，必須按此規(guī)定辦理。變更或解除合同一律以書面形式確立，口頭形式一律不許。單位價(jià)值在5000元以上的設(shè)備合同報(bào)集團(tuán)公司審批。合同內(nèi)容應(yīng)明確規(guī)定簽約雙方的權(quán)力及義務(wù)，對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的要求，履約地點(diǎn)、時(shí)間及檢驗(yàn)方式，合同總金額及付款方式。第二條：本規(guī)定所指合同包括：酒店的銷售、采購(gòu)、借款、維修、保險(xiǎn)、租賃、勞務(wù)服務(wù)等合同，不包括勞動(dòng)用工合同。直入廚房的食品原材料，由廚房總廚審批，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。出納根據(jù)審批有效的請(qǐng)款單據(jù)填制支票送審。 以單位名義之供應(yīng)商貨款的支付規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，協(xié)議中必須詳細(xì)注明供應(yīng)單位名稱、供應(yīng)單位所在地、開戶銀行及帳號(hào)、經(jīng)辦人姓名、聯(lián)系電話及支付方式（支票、電匯、現(xiàn)金）。 零星采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷，憑采購(gòu)申請(qǐng)審批單據(jù)，采購(gòu)原始單據(jù)和有關(guān)部門及收貨人員開據(jù)的驗(yàn)收單據(jù)報(bào)銷，對(duì)手續(xù)不全的不予報(bào)銷。 采購(gòu)人員購(gòu)貨款、供應(yīng)商貨款、工程款等的支出，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核實(shí)，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；金額在審批權(quán)限以上的報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。然后將所有原始單據(jù)附報(bào)銷憑證后。第四條：原始憑證的有關(guān)規(guī)定： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或個(gè)人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證的單位名稱或者個(gè)人姓名、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量及金額。第六十四條：出納和會(huì)計(jì)憑已付款的請(qǐng)款單登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第五十四條：各項(xiàng)費(fèi)用借款應(yīng)先填寫費(fèi)用申請(qǐng)單，寫清楚費(fèi)用事由、預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目及金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批后，填寫借款單辦理借款手續(xù)。酒店臨時(shí)急用向收銀點(diǎn)借款的，應(yīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，辦理借款手續(xù)。第三十八條：?jiǎn)T工工資卡如不慎丟失的，應(yīng)由本人至銀行辦理掛失手續(xù)并通知財(cái)務(wù)部門，同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡，并將新卡號(hào)報(bào)財(cái)務(wù)部。第三十條：對(duì)各項(xiàng)采購(gòu)款項(xiàng)，原則上應(yīng)采用月結(jié)的形式結(jié)算，合同或協(xié)議有規(guī)定的按合同或協(xié)議執(zhí)行。如確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí)，一定要填寫好簽發(fā)日期，收款單位名稱和最高結(jié)算限額，并督促經(jīng)辦人員及時(shí)報(bào)銷。出納保管之現(xiàn)金必須每日在銀行下班前送存銀行。第六條：酒店在銀行核定的庫(kù)存限額內(nèi)保管現(xiàn)金，超過限額的部份及時(shí)送存銀行。 工程部應(yīng)編制能源費(fèi)用預(yù)算、設(shè)備中修和大修理費(fèi)用預(yù)算、零配件預(yù)算、工具購(gòu)置預(yù)算。第九條：計(jì)劃一經(jīng)確定，原則上不予變動(dòng)。 費(fèi)用預(yù)算，指按酒店管理當(dāng)局的要求，對(duì)費(fèi)用支出控制的期望值進(jìn)行的預(yù)測(cè)，由各職能部門按實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合酒店的期望目標(biāo)編制。會(huì)計(jì)離職時(shí)應(yīng)辦理移交手續(xù)。第五十九條：年終結(jié)帳后，發(fā)現(xiàn)以前年度會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理錯(cuò)誤，涉及年度損益的，應(yīng)在“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整計(jì)入本年的損益。 各項(xiàng)罰沒收入或其他不屬營(yíng)業(yè)性質(zhì)的收入，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收入核算。營(yíng)業(yè)成本，指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中發(fā)生的與收入有直接關(guān)系的支出。在利潤(rùn)分配帳戶下專設(shè)未分配利潤(rùn)明細(xì)帳戶核算。該帳戶按月預(yù)提，按期支付。 攤銷期限一經(jīng)確定，不得隨意變更。 房屋、建筑物以外的未使用、不需用的固定資產(chǎn)。 購(gòu)入不需安裝的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、運(yùn)費(fèi)、相關(guān)稅費(fèi)入帳。對(duì)已確認(rèn)為壞帳的應(yīng)收帳款后又收回的，應(yīng)先沖減當(dāng)期管理費(fèi)用，沖回應(yīng)收帳款后再按規(guī)定沖減應(yīng)收帳款。第十八條：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃于每年11月中旬開始編制，12月下旬完成。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳本，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第三章：計(jì)劃管理第十五條：按集團(tuán)公司對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的要求，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場(chǎng)調(diào)查、對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)情況的分析，確定酒店總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，各部門按經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。應(yīng)收帳款應(yīng)及時(shí)追收、按月清理、按期收回。酒店固定資產(chǎn)是指：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上，使用期限超過1年，且在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。 已提足折舊的固定資產(chǎn)，如能繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊。由于非常原因造成的損失，計(jì)入開辦費(fèi)。應(yīng)交稅金，反映酒店應(yīng)交未交的各項(xiàng)稅費(fèi)。資本公積，指酒店接受捐贈(zèng)、資本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值或減值部份、資本折算差額等內(nèi)容。劃清營(yíng)業(yè)成本和期間費(fèi)用界限，凡能直接確認(rèn)為某一銷售收入對(duì)象的原料和物料支出作為成本核算，凡不能直確認(rèn)為某一銷售收入對(duì)象的原料和物料支出作為費(fèi)用核算。發(fā)生的銷售折扣和折讓，直接沖減本期收入。營(yíng)業(yè)外收支凈額，是指營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出的凈額。有價(jià)票券和贈(zèng)券是用于酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在酒店范圍內(nèi)使用的結(jié)算票券，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放。第七條：各項(xiàng)計(jì)劃通過編制預(yù)算制定，酒店預(yù)算的內(nèi)容包括： 營(yíng)業(yè)預(yù)算，指按酒店管理當(dāng)局的要求，對(duì)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和毛利的期望值進(jìn)行的預(yù)測(cè)。第八條：各職能部門應(yīng)按財(cái)務(wù)部的要求編制，報(bào)財(cái)務(wù)部審核和匯總、經(jīng)研究確定后報(bào)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批。 總經(jīng)辦、人事部、財(cái)務(wù)部、工程部、保安部、銷售部應(yīng)編制部門費(fèi)用預(yù)算、設(shè)備和低值耗易耗品添置和更新預(yù)算、月資金支出預(yù)算。第二條：本制度所指資金包括酒店擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、結(jié)算資金。任何部門或個(gè)人不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能貪污挪用。第二十條：嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，不得違規(guī)開立和使用帳戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得無理拒付，不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易的票據(jù)。第二十九條：應(yīng)收帳款應(yīng)按簽單協(xié)議及時(shí)追收，防止呆壞帳的發(fā)生。第三十七條：酒店通過銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放工資。第四十四條：備用金應(yīng)隨時(shí)清點(diǎn)，經(jīng)常檢查，按月盤點(diǎn)。收入現(xiàn)金時(shí)應(yīng)經(jīng)過驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)，防止收到假鈔。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì)供貨商留給酒店的送貨單、酒店開出的收貨記錄、與供貨商協(xié)議的供貨價(jià)格和總金額無誤后，填制支票/匯票申請(qǐng)單送審。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定第一章：總則第一條：為加強(qiáng)酒店支出的控制與管理，嚴(yán)控成本費(fèi)用支出，保障資金的有效使用，提高資金的使用效率，防止資金流失，制定本規(guī)定。 采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷憑證的粘貼規(guī)定：應(yīng)將所有送貨單據(jù)及驗(yàn)收單據(jù)重疊整齊的粘貼在一起。未取得結(jié)算憑證的請(qǐng)款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人先填寫請(qǐng)款單，待業(yè)務(wù)辦理完畢，由經(jīng)辦人取得發(fā)貨票，辦妥相關(guān)手續(xù)后方能辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 其他雜費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)根據(jù)酒店規(guī)定，在報(bào)銷范圍內(nèi)憑費(fèi)用支出原始單據(jù)報(bào)銷。第十六條：供貨商貨款結(jié)算的管理規(guī)定： 個(gè)體戶供貨商貨款的支付規(guī)定：凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，協(xié)議中必須詳細(xì)注明供應(yīng)商姓名、供應(yīng)商地址、身份證號(hào)碼及聯(lián)系電話（一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議，不得以多人名義簽署）。于每月10日前交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核。第三條：酒店各級(jí)管理人員按此審批權(quán)限履行職責(zé)。第六條：審批流程圖1．物資申購(gòu)的審批流程部門申請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理酒店總經(jīng) 理集團(tuán)公司 權(quán)限之上 審批 審批 審批 權(quán)限之內(nèi) 采購(gòu) 采購(gòu)部 采購(gòu)2．費(fèi)用報(bào)銷的審批流程申請(qǐng)人會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理酒店總經(jīng)理集團(tuán)公司 權(quán)限之上 復(fù)核 審批 審批 審批 權(quán)限之內(nèi) 付款 出納 付款第三章：附則第六條：本審批權(quán)限管理規(guī)定自批準(zhǔn)日起生效。第十一條：合同對(duì)當(dāng)事人的權(quán)力、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。 重要經(jīng)濟(jì)合同或較復(fù)雜之經(jīng)濟(jì)合同，由公司總經(jīng)理授權(quán)，交由法律顧問審核。第二十三條：屬本酒店變更或解除合同的，應(yīng)通知合同對(duì)方協(xié)商、以書面形式達(dá)成協(xié)議，并按規(guī)定經(jīng)審核后加蓋公章或合同專用章。第三十五條：本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)集團(tuán)公司審批。 補(bǔ)倉(cāng)物資采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)提前一周提出采購(gòu)申請(qǐng)。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和成功案例。如雙方有異議時(shí)，可協(xié)商解決。 物資樣品應(yīng)分類別、分供應(yīng)商、貼標(biāo)簽進(jìn)行管理，停用或不用物資之樣品應(yīng)拍照存檔，將樣品清理出樣品庫(kù)，以減少空間占用。第四十條：本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)總經(jīng)理審批。第六章：費(fèi)用報(bào)銷第三十一條：采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷按酒店“費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”執(zhí)行，對(duì)不符規(guī)定的不予報(bào)銷。必要時(shí)可通過招標(biāo)形式確定采購(gòu)價(jià)格。第十一條：廚房采購(gòu)申請(qǐng)項(xiàng)目應(yīng)選擇穩(wěn)定的供應(yīng)商送貨，供應(yīng)商每月至少應(yīng)報(bào)價(jià)兩次，酒店根據(jù)報(bào)價(jià)核實(shí)采購(gòu)價(jià)格。直撥物資，由物資使用部門第一負(fù)責(zé)人審查，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。第三十條：合同管理部門設(shè)置合同專管人員負(fù)責(zé)合同的管理，不得隨意保管。第四章：合同的履行第十九條：合同依法訂立，即具有法律效力，應(yīng)當(dāng)實(shí)際、全面地履行。 維修、保養(yǎng)合同，由業(yè)務(wù)部門和工程部門共同擬定，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。超越代理權(quán)限和非法人委托人均無權(quán)對(duì)外簽約。 借款的審批：一次性借款在10000元以上的報(bào)集團(tuán)公司審批后生效；一次性借款在10000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效。第二十一條：會(huì)計(jì)部不接受手續(xù)不全的報(bào)帳單據(jù)。否則本酒店不予授理。會(huì)計(jì)部按協(xié)議和送貨記錄開立應(yīng)付帳款帳戶，登記供貨商貨款明細(xì)帳。第四章：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第十三條：差旅費(fèi)報(bào)銷： 差旅費(fèi)報(bào)銷：應(yīng)按審批的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及限額據(jù)實(shí)報(bào)銷，對(duì)超標(biāo)費(fèi)用或超過業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的費(fèi)用不予報(bào)銷。特殊事項(xiàng)的緊急借款或報(bào)銷，原則上必須于申請(qǐng)當(dāng)天辦理完畢。如批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)將復(fù)印件附在原始憑證后，并在原始憑證上寫明原因。第六十八條：出納和會(huì)計(jì)憑已付款的申請(qǐng)單登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第五十九條：已辦理借款手續(xù)的借款單，出納和會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。辦理退款時(shí)，應(yīng)收回酒店開給客人的收款收據(jù)，并按程序辦理退款手續(xù)，將相關(guān)單據(jù)一起上交財(cái)務(wù)部審核。收銀點(diǎn)備用金由各收銀點(diǎn)保管，由收銀領(lǐng)班和收銀主管監(jiān)督。第三十三條：個(gè)人出差借款或采購(gòu)借款，出差人員或采購(gòu)人員在出差歸來或采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后七日內(nèi)必須至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)，逾期不報(bào)者不得繼續(xù)借款，同時(shí)將從其工資內(nèi)扣回。 第二十六條：不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。第三章：銀行存款管理第十六條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)往來，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)