【正文】 占、挪用貨幣資金等行為。公司董事長(zhǎng)對(duì)公司的全面經(jīng)營(yíng)工作承擔(dān)公司法定代表人責(zé)任，擁有重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的最終決策權(quán)。（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變?cè)臁卧?、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。（三）資金的會(huì)計(jì)記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。公司總經(jīng)理對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)的公司各部門經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)單次費(fèi)用1萬(wàn)元以下的資金支付進(jìn)行綜合審批。(一)職工工資、各種工資性津貼； 　 (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬； 　　(三)支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； 　 (四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出； 　　(五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款； 　　(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 　　(七)結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；　　(八)確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出 不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍或超過(guò)現(xiàn)金開(kāi)支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)清理借款，公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。公司在嚴(yán)格實(shí)行網(wǎng)上交易、電子支付操作人員不相容崗位相互分離控制的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)配備專人加強(qiáng)對(duì)交易和支付行為的審核。出納人員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記日記帳。(9) 不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。并按照規(guī)定時(shí)間內(nèi)將支票存入銀行。使用支票時(shí)要做到：（1）支票由出納人員專人保管。每天登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符。第十五條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理，公司財(cái)務(wù)部指定會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。第八條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。（一）資金審核批準(zhǔn)。（四）資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真。（四）票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令、法規(guī)、制度以及費(fèi)用支出的合理性進(jìn)行審核。因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要向開(kāi)戶銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)“借款單”編制付款憑證，登記“其他應(yīng)收款明細(xì)賬”，發(fā)揮賬簿控制的作用。第十八條 公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，組織財(cái)務(wù)經(jīng)理定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。并在《支票登記簿》上注明報(bào)銷日期?？瞻字币宦纱嫒氡ｋU(xiǎn)柜，出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。業(yè)務(wù)人員收