【正文】 占、挪用貨幣資金等行為。公司董事長對公司的全面經(jīng)營工作承擔(dān)公司法定代表人責(zé)任，擁有重大財務(wù)事項的最終決策權(quán)。（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。（三）資金的會計記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整和及時。公司總經(jīng)理對經(jīng)董事長授權(quán)的公司各部門經(jīng)濟業(yè)務(wù)單次費用1萬元以下的資金支付進行綜合審批。(一)職工工資、各種工資性津貼； 　 (二)個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬； 　　(三)支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金； 　 (四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出； 　　(五)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款； 　　(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 　　(七)結(jié)算起點1000元以下的零星支出；　　(八)確實需要現(xiàn)金支付的其他支出 不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時清理借款，公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。公司在嚴(yán)格實行網(wǎng)上交易、電子支付操作人員不相容崗位相互分離控制的同時，應(yīng)當(dāng)配備專人加強對交易和支付行為的審核。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記帳。(9) 不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。并按照規(guī)定時間內(nèi)將支票存入銀行。使用支票時要做到：（1）支票由出納人員專人保管。每天登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實相符。第十五條 公司應(yīng)當(dāng)加強對銀行對賬單的稽核和管理，公司財務(wù)部指定會計人員定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，財務(wù)經(jīng)理對其進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。第八條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。（一）資金審核批準(zhǔn)。（四）資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真。（四）票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。財務(wù)總監(jiān)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)財經(jīng)政策、法令、法規(guī)、制度以及費用支出的合理性進行審核。因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，要向開戶銀行提出書面申請，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)“借款單”編制付款憑證，登記“其他應(yīng)收款明細(xì)賬”，發(fā)揮賬簿控制的作用。第十八條 公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進行嚴(yán)格審核，組織財務(wù)經(jīng)理定期和不定期地進行現(xiàn)金實地盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。并在《支票登記簿》上注明報銷日期?？瞻字币宦纱嫒氡ｋU柜，出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。業(yè)務(wù)人員收