江恒鋁業(yè)資金管理制度(更新版)
【正文】 核無誤的原始憑證填制付款或轉(zhuǎn)賬憑證，并在附件欄注明附件張數(shù)。公司職員因工出差或其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金或支票時(shí)，需填寫《借款單》，注明借用資金的用途，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審批后方可支取。第十三條 公司嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。第十條 公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。（四）支付復(fù)核。（二）授權(quán)審批范圍。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。（二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。江恒鋁業(yè)有限公司資金管理制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第四條 公司在建立與實(shí)施資金內(nèi)部控制中，強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。對(duì)公司各部門經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)單次費(fèi)用1萬元（含1萬元）以上的資金支付及總經(jīng)理經(jīng)辦費(fèi)用由董事長(zhǎng)最終審批。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第三章 現(xiàn)金和銀行存款的控制第九條 公司加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，根據(jù)公司所在辦公地址與銀行開戶地址的實(shí)際情況，除日常周轉(zhuǎn)需用外，擬定庫存現(xiàn)金限額為一萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入開戶銀行。在條件允許的條件下，可以實(shí)行收支兩條線和集中收付制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的集中統(tǒng)一管理。第十六條 財(cái)務(wù)專業(yè)人員對(duì)貨幣資金收支的管理流程 出納人員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)人員填寫《銀行付款憑證》，并寫明用途和金額，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。對(duì)不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證及不按財(cái)務(wù)要求粘貼的票據(jù)，一律拒絕審驗(yàn)。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作。對(duì)超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊(cè)并由授權(quán)人員監(jiān)銷。出納人員一律不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或空額支票，對(duì)預(yù)留密碼的支票，出票同時(shí)填寫密碼?，F(xiàn)金支票一律為記名式，不可用于轉(zhuǎn)賬使用。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)，簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。 公司財(cái)務(wù)部 2011年9月15日12 / 1
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