【正文】 定學院的財務會計報告并簽章，對報告的真實性、完整性承擔責任。第九條 財務處處長的經(jīng)濟責任（一）負責貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和學院各項財經(jīng)制度，具體實施學院的財務管理和會計核算，向分管財務副院長報告工作。第十二條 財會人員的經(jīng)濟責任（一）遵守國家財經(jīng)政策與法規(guī)，執(zhí)行學院各項財務規(guī)章制度，依法建賬，規(guī)范核算，完善稽核制度，實行會計監(jiān)督。 第二條 學院預算管理堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、權(quán)責結(jié)合、收支平衡”的總原則。收入預算是預算年度內(nèi)學院通過多種渠道取得的各類非償還性辦學資金的收入計劃，包括： （一）財政補助收入，指學院從同級財政部門取得的各類財政撥款，包括教育事業(yè)費撥款、科研事業(yè)費撥款等。（）人員支出，即工資福利支出和對個人和家庭的補助支出，包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、績效工資、住房公積金、醫(yī)療費、離休費、退休費、退職費、撫恤和生活補助、醫(yī)療費、助學金、獎勵金等。 第十四條 根據(jù)國家有關(guān)預算法規(guī)、政策及市財政局的工作部署，每年月份，財務處向全院各經(jīng)費歸口管理部門部署下一年度經(jīng)費需求計劃和專項支出計劃的編制工作。決算報表的編制要做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整、編報及時。 本辦法所稱貨物，是指各種形態(tài)和種類的物品，包括材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品、圖書、教材和藥品等。 第四條 任何部門和個人不得將本辦法規(guī)定必須進行招標采購的項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標采購。（六）項目承辦部門，是指采購項目歸口管理的部門（按經(jīng)費歸口管理部門劃分），主要指基建處、教務處、總務處（資產(chǎn)處）、圖書館、學生處、實訓中心等相關(guān)采購管理部門。.向招標采購工作委員會匯報學院招標采購工作情況和提出工作建議與意見；負責學院各項目招標工作文件資料的收集、整理、歸檔。.組織項目使用部門進行市場考察，進行預算額度調(diào)研，確保滿足技術(shù)參數(shù)要求的潛在供應商不具備唯一性（特殊需求需要指定唯一技術(shù)參數(shù)或品牌的，需要在論證報告首頁單獨注明，并提供相應依據(jù)）。（四）單一來源采購是指向供應商直接采購的采購方式。工程和維修項目，確因各種條件變化，需要進行設(shè)計和施工變更的，若預算調(diào)整在萬元以下，需要向招標辦提交變更分析和說明，經(jīng)招標采購委員會主任批準后，由項目承辦部門按工程管理規(guī)定實施；涉及萬元以上預算調(diào)整的，須經(jīng)學院領(lǐng)導班子集體審議，由項目承辦部門按照工程管理規(guī)定實施。第六章第二條 審批人的確定根據(jù)經(jīng)費來源、職責分工、歸口管理及支出額度等情況，實行分級審批。.預算執(zhí)行前需向上級領(lǐng)導報告。系部負責人是本部門教學經(jīng)費的經(jīng)濟責任人，經(jīng)費支出由系部負責人管理。.代管款項代管款項支出參照本辦法相關(guān)規(guī)定進行審批。（二）銀行轉(zhuǎn)賬和公務卡支付.超過現(xiàn)金結(jié)算起點的，須通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務卡結(jié)算。第六條 付款方式及現(xiàn)金結(jié)算支付的規(guī)定（一）現(xiàn)金支付.按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和《威海市財政局市級預算單位公務卡強制使用制度》的規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，現(xiàn)金結(jié)算起點額度不得高于元。公務出差要按照《威海職業(yè)學院威海市技術(shù)學院關(guān)于印發(fā)請假規(guī)定的通知》（威職技院字〔〕號）和《關(guān)于啟用新版請假報告單的通知》（年月日版）審批；公務差旅乘坐飛機，需按照院《關(guān)于規(guī)范公務出差乘坐飛機審批單填寫的通知》（年月日版）進行審批；公務差旅帶車，還需附簽批合格的院《用車申請單》。（三）后勤保障經(jīng)費，指后勤部門提供保障服務的經(jīng)費，業(yè)務對應行政職能部門負責人是歸口管理經(jīng)費的經(jīng)濟責任人和審批人。（三）預算控制原則.全院經(jīng)費嚴格按預算進行歸口管理和控制。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行，由院招標辦負責解釋?！?（八）組織開標評標、確定中標候選人，公示后確定中標人；第十三條 采購合同簽訂后需嚴格履行，項目承辦部門要依據(jù)合同條款加強項目監(jiān)控，嚴防違約風險。.發(fā)生了不可預見的緊急情況，不能從其他供應商處采購的；.服務類：預算金額達到萬元以上。.參加招標會議。.組建專家評審組，按照本辦法組織實施招標采購工作。（四）專家評審組由三部分人員組成：招標采購項目承辦部門人員、招標采購項目申請部門人員及校內(nèi)外有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟方面的專家不得少于總?cè)藬?shù)的三分之二。 第三條 學院招標采購工作，應當遵循公開透明原則、公平競爭原則、公正誠信原則，不得阻撓和限制供應商自由參與本院的采購活動。（二）在預算執(zhí)行過程中，由于客觀情況發(fā)生變化，或原定預算預計不周，預算支出項目間發(fā)生此余彼缺情況時，調(diào)整應遵循下列原則：一是調(diào)劑權(quán)限必須與審批權(quán)限一致；二是調(diào)劑只能此增彼減，不得突破預算；三是公用經(jīng)費不得用于人員經(jīng)費支出。按有關(guān)要求測算。支出預算是預算年度中學院用于教學科研活動、基本建設(shè)和其他事業(yè)活動的資金支出計劃。首先要適度從緊地保證經(jīng)常性支出；其次按已落實的專項收入來源情況和學院資金籌措能力安排建設(shè)性專項支出。第十八條 責任追究由紀檢監(jiān)察室、政工處按照國家和學院的有關(guān)規(guī)定和程序處理。（五）負責審簽職責范圍內(nèi)的經(jīng)費支出，嚴格執(zhí)行國家、地方和學院規(guī)定的經(jīng)費開支范圍和開支標準，按學院核定本部門年度預算合理安排和使用資金，杜絕無預算、超預算支出，對預算年度內(nèi)既定工作目標和任務的完成情況負責。（三）領(lǐng)導分管部門職責范圍內(nèi)重大經(jīng)濟事項的調(diào)研分析、實施方案的擬定和提報決策，審簽調(diào)研分析和實施方案的真實性、完整性、效益性、可行性。第六條 院長的經(jīng)濟責任（一）院長是學院的法人代表，是學院各項經(jīng)濟工作的總負責人，全面領(lǐng)導和管理學院各項經(jīng)濟工作。財務分析指標主要包括反映學院預算管理、財務風險管理、支出結(jié)構(gòu)、財務發(fā)展能力等方面的指標。教育費用是指學院在教學、教輔、學生事務和其他教育活動中發(fā)生的各項費用。學院通過外購、自行開發(fā)以及其他方式取得的無形資產(chǎn)應合理計價，及時入賬。對存貨盤盈、盤虧要及時處理。 第三十一條 學院非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)按照規(guī)定下一年度繼續(xù)使用。（七）對附屬單位補助支出，即學院用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。（七）其他收入，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入（按協(xié)議履行）等。學院內(nèi)部預算由財務處根據(jù)院內(nèi)各部門職責，參照以前年度實際支出，結(jié)合學院年度工作重點，按經(jīng)濟責任將報送財政局的部門預算進一步細化為學院內(nèi)部經(jīng)費收支，提請學院領(lǐng)導班子集體審議通過后執(zhí)行。第六條 學院財務處是學院的一級財務機構(gòu)，在院長和分管財務工作副院長領(lǐng)導下統(tǒng)一管理學院的各項財務工作。分級管理是指學院財經(jīng)工作和財務收支根據(jù)事權(quán)與財權(quán)相結(jié)合的原則，由學院和院各部門（系部、處、室、中心）進行分級管理。學院預算應收支平衡，不得編制赤字預算。（四）上級補助收入，即學院從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。（五）離退休人員支出，即學院負擔的離退休人員的工資、津補貼等基本支出。結(jié)余資金是指當年預算工作目標已完成，或者因故終止，當年剩余的資金。學院要健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度。第四十三條 在建工程是指已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未達到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程。學院出租、出借資產(chǎn)，應按照國家有關(guān)規(guī)定經(jīng)報市財政局審批。第五十六條 學院遵循會計核算配比原則，將收效與本會計年度相關(guān)的消耗計入當期成本；將收效與兩個或者兩個以上會計年度相關(guān)的消耗，以固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等形式分期計為不同會計年度成本。第六十三條 財務情況說明書，主要說明學院收入及其支出、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余及其分配、資產(chǎn)負債變動、對外投資、資產(chǎn)出租出借、資產(chǎn)處置、固定資產(chǎn)投資、績效評價的情況，對本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。（三）對本級財務狀況負完全責任，承擔對本級財經(jīng)工作的領(lǐng)導責任，負責本級財經(jīng)工作和會計資料的合法性、真實性、完整性。（六）定期不定期組織相關(guān)部門開展賬實核查和績效評價工作，組織實施內(nèi)部控制和績效管理，保證國有資產(chǎn)的安全完整和保值增值。（三）嚴格按照部門職能或管理權(quán)限編制部門經(jīng)費預算草案，對編制的經(jīng)費預算草案和重大經(jīng)濟事項的調(diào)研分析和實施方案的真實性、完整性、效益性和可執(zhí)行性負責，對項目管理的績效目標負責。第十五條 各級經(jīng)濟責任人執(zhí)行經(jīng)濟責任制的情況列作本級述職述廉報告的一項重要內(nèi)容，作為學院對經(jīng)濟責任人的業(yè)績評定、獎懲、選拔任用的重要參考依據(jù)。逐項核實各項收入的合法性和可行性，盡可能排除收入中的不確定因素，學院一切收入皆納入預算統(tǒng)一管理。（六）其他收入，指本條上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。 （三）對附屬單位補助支出，指學院用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。 第二十二條 財務處依據(jù)國家法律、法規(guī)、政策和有關(guān)規(guī)定，認真組織核算，對預算執(zhí)行情況進行全方位、全過程監(jiān)控，對無預算（預算未明確具體業(yè)務內(nèi)容視同無預算）超預算支出予以拒付；對學院的預算執(zhí)行情況定期進行檢查和分析，及時向院領(lǐng)導報告，并將具體情況通報有關(guān)經(jīng)費使用部門。（二）學院招標采購工作委員會下設(shè)學院招標采購管理工作辦公室（以下簡稱“招標辦”），設(shè)在財務處。.作出各項目招標工作的計劃安排，審核項目承辦部門提報的招標采購申請表，并按規(guī)定程序組織實施。（五）招標采購項目使用部門職責參與本部門采購項目的論證與實施，主要職責:.負責本部門或職責范圍內(nèi)的貨物、服務和工程（含維修）需求分析和規(guī)劃編制，依據(jù)項目承辦部門的要求編制年度采購預算；負責協(xié)助項目承辦部門提報預算審批后的采購計劃。達到以下限額標準的貨物、工程和服務項目，應當采用公開招標方式采購，特殊情況需要采用其他方式采購的，須報經(jīng)市政府采購管理辦公室審核批準后實施。.招標過程所需時間不能滿足項目使用部門急需的。(三)項目需要單一來源采購的，承辦部門須填寫《威海職業(yè)學院單一來源采購項目申請表》，并提交單一來源采購所規(guī)定的相關(guān)證明材料，由招標辦組織審核后，報請招標采購工作委員會主任簽批實施?！?（五）發(fā)、售招標文件及有關(guān)圖紙、技術(shù)資料；第七章若人員變更，要及時到財務處辦理變更后的簽字筆跡備案手續(xù)。行政部門電話、郵寄、教育網(wǎng)資費、差旅費、會議費、檔案用品費、公務接待費、外事交往費、公務用車費、學會會費、法律顧問費等由辦公室歸口管理；基層黨組織活動經(jīng)費、行政人員培訓費、人才引進、扶貧款等由政工處歸口管理。（八）重點審批管理事項全院公務接待費由院辦統(tǒng)一管理，從嚴控制。萬元以上支出的，還需財務處處長復核，分管財務副院長簽字。不符合報銷要求的支出，退回經(jīng)辦人補辦相關(guān)手續(xù)。（二）其他各部門經(jīng)費.部門負責人權(quán)限為元。實訓條件建設(shè)經(jīng)費（包括設(shè)備的購置、租賃、安裝等投入使用前的各項開支）、教研經(jīng)費、專業(yè)課程建設(shè)經(jīng)費、師資培訓經(jīng)費、技能大賽經(jīng)費等，由教務處歸口管理；學生管理經(jīng)費包括軍訓、學生活動、軍事課、輔導員培訓費等由學生處歸口管理；實訓經(jīng)費包括全院的實訓教學消耗性經(jīng)費和設(shè)施設(shè)備維護經(jīng)費，由職業(yè)技能實訓中心管理；現(xiàn)代教育設(shè)備維修維護經(jīng)費由現(xiàn)代教育中心歸口管理；圖書資料購置費包括學院圖書館中外文圖書、報刊雜志資料等的購置以及裝訂等費用、電子資源維護費，由圖書館歸口管理。（一）人員經(jīng)費。（一）“誰主管、誰審批、誰負責”原則審批人根據(jù)各自的職責分工和所授權(quán)限，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批或再授權(quán)，責、權(quán)、利相結(jié)合，實行“誰主管、誰審批、誰負責”的原則，不得越權(quán)審批，不得將單項支出金額化大為小、化整為零，逃避審查和財務監(jiān)督。供應商認為采購及相關(guān)人員與其他供應商有利害關(guān)系的，可以申請回避。屬于貨物的需要建立臺帳，辦理出入庫手續(xù)，嚴格履行審批、采購、驗收和領(lǐng)用相分離的內(nèi)部控制制度，預防違紀、避免浪費。招標采購工作程序第十一條 招標辦每月日前接收項目承辦部門提報的下月的招標采購計劃，采購計劃按照以下程序提報：(一）招標采購項目申請的提出：項目承辦部門憑借學院預算、決議或上級有關(guān)主管部門的立項批文，填報《威海職業(yè)學院招標采購申請表》，同時提報如下材料：.物資采購類項目需提供采購物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)和質(zhì)量要求等；.建設(shè)工程項目需提供滿足施工需要的設(shè)計圖紙、技術(shù)資料和工程量清單等；.修繕、裝飾工程項目需提供技術(shù)資料和工程量清單等；.服務類項目需提供服務范圍、資格等級、質(zhì)量標準等。（一）采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一，現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的一般項目，采用公開招標或者詢價招標方式，評標原則為：滿足技術(shù)要求的最低價中標。.委派技術(shù)人員參與對投標人的資格審查或?qū)嵉乜疾臁?監(jiān)督招投標程序的合法性、有效性、公正性。每年定期召開招標采購工作會議，審訂招標采購