【正文】 文件的收集、整理、留存和歸檔符合行業(yè)規(guī)定的得滿分。立卷人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定期限將檢查合格的審計項(xiàng)目案卷移交檔案管理機(jī)構(gòu)歸檔。（二）委托審計機(jī)構(gòu)的選聘（2分）選聘方式（1分）；選聘程序、選聘過程（1分）。7．項(xiàng)目財務(wù)決算審計。項(xiàng)目竣工結(jié)算審計。有關(guān)機(jī)關(guān)根據(jù)審計建議或移送處理意見給予了有關(guān)人員行政處分或追究其刑事責(zé)任的，加2分。未按此規(guī)定立卷歸檔的，扣1分。三、 審計終結(jié)階段（15分）（一）審計成果文件（6分）審計成果文件的格式、內(nèi)容、深度符合國家及行業(yè)相關(guān)規(guī)定，滿足合同約定的得滿分，有下列情形之一的扣分，該項(xiàng)合計扣分不超過4分。該項(xiàng)合計扣分不超過5分。實(shí)施過程中審計資料收集真實(shí)、充分、完整的得滿分，有下列情形之一的扣分，該項(xiàng)合計扣分不超過4分：建設(shè)單位未對審計資料的真實(shí)性進(jìn)行承諾的，扣1分2；審計資料無法滿足工程造價審計業(yè)務(wù)需求的，, 該項(xiàng)累計扣分不超過1分；, 該項(xiàng)累計扣分不超過1分； 立卷人應(yīng)當(dāng)按照結(jié)論類、證明類、立項(xiàng)類材料的順序進(jìn)行排列。審計部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對審計工作底稿、審計報告等進(jìn)行復(fù)核，并出具復(fù)核意見，無復(fù)核意見的不得分。(六) 處理處罰建議恰當(dāng)(2分)。(二) 內(nèi)容完整(2分)。(三) 結(jié)論正確(3分)。(三) 充分性(3分)。內(nèi)容包括主送單位、審計依據(jù)、審計范圍、內(nèi)容、方式和時間、審計組長和組員名單、單位或?qū)徲嫴块T公章及簽發(fā)日期等內(nèi)容。填寫調(diào)查表１分,是否按規(guī)定填制《審前調(diào)查表》二、審計實(shí)施方案（10分） （一）內(nèi)容完整（4分）。第九條 評委根據(jù)湖南省內(nèi)部審計財務(wù)類優(yōu)秀審計項(xiàng)目評分標(biāo)準(zhǔn)（見附件1）、湖南省建設(shè)工程內(nèi)部審計優(yōu)秀項(xiàng)目評分標(biāo)準(zhǔn)（見附件2）、湖南省內(nèi)部審計優(yōu)秀審計項(xiàng)目加分標(biāo)準(zhǔn)（見附件3）和湖南省內(nèi)部審計財務(wù)類優(yōu)秀審計項(xiàng)目評分表（見附表1）、湖南省建設(shè)工程內(nèi)部審計優(yōu)秀項(xiàng)目評分表（見附表2）、湖南省內(nèi)部審計優(yōu)秀審計項(xiàng)目加分表（見附表3）進(jìn)行評分。第二條 本辦法適用于湖南省內(nèi)部審計單位優(yōu)秀審計項(xiàng)目的評比（含財務(wù)收支審計、預(yù)算執(zhí)行與決算審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、內(nèi)部控制制度審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、專項(xiàng)審計調(diào)查、建設(shè)工程等審計項(xiàng)目）。第十一條 湖南省內(nèi)部審計師協(xié)會的會員單位應(yīng)當(dāng)對本單位實(shí)施的審計項(xiàng)目進(jìn)行初評，篩選好的項(xiàng)目參加評選。（二）審批適當(dāng)（2分）。主送單位未使用全稱（或規(guī)范的簡稱）的，；標(biāo)題編制不合規(guī)的，；其他(如文號、落款、抄送單位及正文中的字詞等)不規(guī)范的，；(三) 主體合法（１分）。（四） 合法性（4分）。未引用定性依據(jù)的。但違規(guī)違紀(jì)問題和有關(guān)移送處理的決定兩項(xiàng)沒有的，該兩項(xiàng)不扣分）。審計建議應(yīng)當(dāng)具有針對性、建設(shè)性和可操作性，便于被審計單位和其他有關(guān)單位整改。十、審計執(zhí)行(6分)。一個項(xiàng)目可以立一卷或若干卷，但不得把數(shù)個項(xiàng)目立為一卷。未編制實(shí)施方案的，扣5分；審計業(yè)務(wù)操作人員配置不合理或現(xiàn)場代表與實(shí)施方案不符的，扣1分（書面報經(jīng)委托方同意除外）；實(shí)施方案內(nèi)容不完整的，扣1分；實(shí)施方案未經(jīng)審計單位負(fù)責(zé)人審定和批準(zhǔn)的，扣1分；技術(shù)裝備未滿足工作要求：比如電腦和工程造價軟件等，；應(yīng)調(diào)整審計方案而未調(diào)整的，調(diào)整方案未經(jīng)審批的，； 審計單位未制定廉政自律措施的扣1分。該項(xiàng)合計扣分不超過22分。有下列情形之一的扣分，該項(xiàng)合計扣分不超過6分。未及時移交審計檔案的，扣1分。（三）審計合同（2分）按時簽訂審計合同（）；審計合同內(nèi)容完整、簽章手續(xù)完備（1分）；審計備案（）。（5分）（1）竣工決算審計后是否存在不符合建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施程序等問題（1分）；（2）竣工決算編制方法的可靠性審計。（11）隱蔽工程、變更、關(guān)鍵材料、關(guān)鍵環(huán)節(jié)等進(jìn)行拍照記錄（2分）；（12）審計日志（1分）；（13）審計總結(jié)（1分）。責(zé)任追究。跨年度的項(xiàng)目，在項(xiàng)目終結(jié)的年度立卷。（1）未提供《審計復(fù)核紀(jì)錄表》；（2） 審計工作底稿內(nèi)容不完整、依據(jù)不準(zhǔn)確、結(jié)論不正確， 分，該項(xiàng)累計扣分不超過1分；（3）審計成果文件編制、審（校）；（4）對編制和校核中重要的計算公式和計算方法錯誤未予以糾正的，該項(xiàng)累計扣分不超過1分；（5）對各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)不一致，關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系不協(xié)調(diào)而未發(fā)現(xiàn)的，該項(xiàng)累計扣分不超過1分；（6）常規(guī)的造價審計業(yè)務(wù)，有關(guān)各方未在相關(guān)的《工程造價審核定案表》、《現(xiàn)場勘察記錄》、《文書送達(dá)回證》、《建設(shè)工程造價咨詢所需資料清單》、《建設(shè)工程造價咨詢資料移交清單》上簽字認(rèn)可的，該項(xiàng)累計扣分不超過1分。項(xiàng)目合同簽訂與執(zhí)行審計。（四） 審計資料（4分）審計單位根據(jù)審計合同確定項(xiàng)目的審計內(nèi)容，開列由委托方提供的資料清單。(三) 排列有序(2分)。 (二) 審計部門負(fù)責(zé)人復(fù)核(2分)。定性不準(zhǔn)確的，發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)，此小項(xiàng)分全扣；定性表述不規(guī)范的，；定性依據(jù)引用不具體不正確的。要素不齊全或編制不規(guī)范、不正確的。審計工作底稿應(yīng)當(dāng)包括《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第4號—審計工作底稿》第七條規(guī)定的內(nèi)容。每發(fā)現(xiàn)一份與審計事項(xiàng)無關(guān)的證據(jù)。三、審計通知書(5分)(一) 內(nèi)容完整(2分,)。（１）相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；（２）銀行帳戶、會計報表及有關(guān)會計資料；（３）重要會議記錄和有關(guān)文件；（４、審計檔案資料；（５、電子數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)文檔；（６、其他需要收集的資料。未按規(guī)定時間報送的，視為放棄參加本年度優(yōu)秀審計項(xiàng)目評選的權(quán)利。第三條 參加全省優(yōu)秀審計項(xiàng)目評選的審計項(xiàng)目，必須由參評單位直接完成（建設(shè)工程優(yōu)秀審計項(xiàng)目必須是內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對建設(shè)項(xiàng)目的投資立項(xiàng)、勘察設(shè)計、招投標(biāo)、施工、結(jié)算、決算全過程均全部實(shí)行了審計的項(xiàng)目），并按時完成立卷歸檔，同時應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）審計全過程嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)；（二）事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)，定性準(zhǔn)確，評價客觀公正，處理處罰合規(guī)適度，審計建議切實(shí)可行；（三）文書使用正確，格式規(guī)范，內(nèi)容完整，文字流暢；（四）審計效果顯著，有一定的影響力；（五）在上年10月1日至本年9月30日內(nèi)已完成的項(xiàng)目；（六）檔案整理規(guī)范，裝訂整齊、有序。第十二條 各市州內(nèi)審協(xié)會應(yīng)按評選標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)要求開展本地區(qū)優(yōu)秀審計項(xiàng)目初評工作，并寫出初評意見，并根據(jù)評選辦公室的要求申報、選送參評項(xiàng)目。編制、審核、批準(zhǔn)審計實(shí)施方案是否履行了程序，未經(jīng)審批的，此小項(xiàng)不得分。應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)（即依據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《湖南省內(nèi)部審計辦法》等規(guī)定）行使審計監(jiān)督權(quán)，不能越權(quán)審計。每發(fā)現(xiàn)一份不合法（從取證的程序和證據(jù)的形式判斷）的審計證據(jù)。(五) 證據(jù)匹配(3分)。 (三) 事實(shí)清楚(2分)。所提出的建議不具體，無針對性或操作性不強(qiáng)的。在規(guī)定期限內(nèi)開展了后續(xù)審計的計3分（以后續(xù)審計報告為依據(jù)）；審計建議采納3分，未在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改的（以被審計單位的反饋情況或后續(xù)審計報告為依據(jù)），未檢查審計建議的采納情況的，此項(xiàng)不得分。跨年度的項(xiàng)目，在項(xiàng)目終結(jié)的年度立卷。二、審計實(shí)施階段（70分）（一）業(yè)務(wù)操作（65分）審計單位專業(yè)人員應(yīng)根據(jù)實(shí)施方案的要求，遵守有關(guān)規(guī)程和準(zhǔn)則，計價依據(jù)、計算方法、計價程序正確，審計成果文件內(nèi)容完整、計算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠、符合有關(guān)規(guī)定和各階段的審計成果文件審核程序與簽發(fā)手續(xù)等得滿分。（1）未對進(jìn)度款支付、經(jīng)濟(jì)簽證、設(shè)計變更、工程索賠等內(nèi)控制度進(jìn)行審計的，該項(xiàng)累計扣分不超過1分；（2）未按要求參與設(shè)計交底、施工組織設(shè)計和圖紙會審工作，或?qū)徦岢龅纳婕霸靸r的問題未督促落實(shí)，該項(xiàng)累計扣分不超過1分；（3）未對現(xiàn)場簽證進(jìn)行審計，簽