【正文】 準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)。2 適用范圍本辦法適用于本公司。7 應(yīng)收款項“壞賬”內(nèi)部處理程序 公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任部門經(jīng)過取證，提出報告，闡明造成壞賬的原因和事實。 已作“壞賬損失”處理的應(yīng)收款項，應(yīng)當(dāng)實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)。 財務(wù)部門對已開具發(fā)票、收據(jù)在入賬前應(yīng)核實是否合法、合理、合規(guī)；收款時在相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時入賬。5 支票管理 支票由出納保管，出納簽發(fā)支票后，必須在“支票使用登記簿”上作好記錄，包括：簽發(fā)日期、支票編號、付款內(nèi)容、支票金額等，并讓持票人簽名。凡發(fā)生有未達(dá)賬項的，即查明原因，做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并將“銀行存款金額調(diào)節(jié)表”上的未達(dá)事項處理時限，不得超過次月底。6）、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。財務(wù)管理制度（備選） 第一節(jié) 財務(wù)部門的分工一、公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、出納三個崗位，其中財務(wù)會計根據(jù)公司需要可以一崗多人擔(dān)任。妥善保存，編號、歸檔、移交符合公司要求負(fù)責(zé)建設(shè)法規(guī)、政府工程建設(shè)政策的收集，更新。一、公司組織架構(gòu)三、公司部門結(jié)構(gòu)與職責(zé)本章節(jié)明確了各崗位的主要工作與職責(zé)內(nèi)容，幫助崗位界定權(quán)責(zé)范圍?？刂妻k公成本，避免浪費。提高全員客戶服務(wù)意識和服務(wù)水平人力資源部部門職責(zé)人力資源部負(fù)責(zé)XX置業(yè)的人力管理，包括組織架構(gòu)設(shè)計優(yōu)化、關(guān)鍵崗位招聘、部門規(guī)章協(xié)調(diào)、績效考核等，為企業(yè)提高績效。4）、出差人員必須隨身攜帶的差旅費用。13）、公司必須建立和健全“現(xiàn)金日記賬”，逐筆登記現(xiàn)金的收、付、存，做到賬款相符，日清月結(jié)。 為加大監(jiān)控力度，對該崗位人員實行定期輪崗制度。第五節(jié) 發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定1 目的為了保證公司發(fā)票、收據(jù)的安全，避免工作失誤給企業(yè)不必要的損失，按國家稅務(wù)總局有關(guān)法規(guī)，制訂本制度。2 適用范圍 本規(guī)定適用于本公司。2） 在財務(wù)部門配合下做好應(yīng)收款項的函證工作，各部門在取得對方回執(zhí)后交財務(wù)部門保管，以便日后追溯。4 低值易耗品的管理低值易耗品雖不同于固定資產(chǎn)，但應(yīng)比照固定資產(chǎn)管理，建立低值易耗品卡片，并加強(qiáng)實物管理。 3）土地是指已經(jīng)計價入賬的土地價值，未單獨計價的土地不能列作固定資產(chǎn)：為項目開發(fā)使用的土地而支付的土地坐及補(bǔ)償費等均應(yīng)并入有關(guān)房屋及建筑的價值內(nèi)，不單獨作為固定資產(chǎn)入賬。 5）、 公司購入的對講機(jī)、手機(jī)等，在購入時按買價的95%一次列支成本費用的，必須按固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。決算后，由公司職能管理部門填制“固定資產(chǎn)交付使用通知單”，由財務(wù)部門辦理結(jié)算、入賬手續(xù)。6 固定資產(chǎn)計價 購置的直接安裝即可使用的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的稅金等，作為入賬價值。7 固定資產(chǎn)期末計價企業(yè)在年末對固定資產(chǎn)要進(jìn)行逐項檢查，如有以下情況，應(yīng)計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：1）固定資產(chǎn)市價大幅度下跌，并且預(yù)計在近期內(nèi)不可能恢復(fù)。每月按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，按國家有關(guān)規(guī)定預(yù)留殘值3~5%。在未經(jīng)批準(zhǔn)之前先計入“待處理財產(chǎn)損溢—待處理固定資產(chǎn)損溢”科目，待批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)作營業(yè)外收。6 投資方式 公司“中外”、“合作”項目，應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律、程序和公司要求以及外經(jīng)部門的有關(guān)規(guī)定辦理。 權(quán)益法 企業(yè)的長期投資在被投資單位實收醬中占20%（含20%）以上的，采用權(quán)益法核算，按照在被投資單位增加或者減少的凈資產(chǎn)中所擁有的數(shù)額作為企業(yè)的投資收益或者投資損失，同時增加或者減少企業(yè)的長期投資。人事管理制度 （1）人力規(guī)劃制度人力規(guī)劃制度，即各部門以月度為單位，向人力部門提交人力計劃申請。路程假根據(jù)路程遠(yuǎn)近給予銷假。定義：本制度所稱員工，系本公司所有從業(yè)人員。九、未經(jīng)許可，不得攜帶違禁品進(jìn)入工作場所。第十六條 請假審批權(quán)限部門經(jīng)理—事假一天，病假三天；副總經(jīng)理—事假二天，病假四天~七天；除上述情況外，均由總經(jīng)理審批；部門經(jīng)理級以上請假由總經(jīng)理審批；任何情形的病假，均應(yīng)提供規(guī)定醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的病休證明；第六節(jié) 待遇與福利第十七條 本公司依據(jù)公平分配的原則，給予員工合理的收入報酬。1如員工認(rèn)為受到任何不公平待遇時，可依下列程序早訴：（總經(jīng)理決定為最終決定）申訴程序：滿意如不交轉(zhuǎn)總 經(jīng) 理部門主管用書面提交行政部會唔員工書面申請第八節(jié) 勞動合同第二十一條 合同種類與簽訂對象：聘用合同：在編員工（指個人檔案由公司指定的部門予以保管的在編人員）；勞動合同：已辦理過勞動用工手續(xù)人員；勞務(wù)合同：未與原單位脫離人事關(guān)關(guān)系（包括簽訂過“協(xié)?！钡娜藛T）退聘合同：已退休或待退休人員；借用合同：由外公司暫借在本公司工作的人員；第二十二條 合同解除、終止及其他；一、解除試用期：在試用期內(nèi)，如一方需解除合同的，無需書面通知即可解除合同；合同期：A、員工：應(yīng)提前一個月以書面形式通知對方，或退還一個月工資作為通知金；B、公司：需多支付一個月工資作為補(bǔ)償金；二、終止（也稱自然終止）：合同期滿后，雙方不論續(xù)簽與否，至少應(yīng)提前一周以口頭或書面形式通知對方；三、員工不論以何種形式離職，均須到行政部門辦理離職手續(xù)，反之，公司有權(quán)扣發(fā)其當(dāng)月工資，情形惡劣的，還可追究其法律責(zé)任。補(bǔ)考對象也不得隨意打聽本人或他人的考績情況。副本轉(zhuǎn)送財務(wù)部門辦理撫恤金。第4條 以企業(yè)名義對國家機(jī)關(guān)團(tuán)體、企業(yè)核發(fā)的證明文件，及各類規(guī)章典范的核決等由總經(jīng)理署名，蓋總經(jīng)理職銜章。印章的使用決定權(quán)由董事會根據(jù)實際工作需要進(jìn)行授權(quán)。任何人員必須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定程序使用印章，未經(jīng)本辦法規(guī)定的程序，不得擅自使用。包括法人營業(yè)執(zhí)照、土地許可證、開發(fā)資質(zhì)證、施工許可證、規(guī)劃許可證、預(yù)售許可證、企業(yè)和產(chǎn)品獲得的各類榮譽(yù)牌匾和證書、達(dá)標(biāo)證書和證明等。第四章 立卷第6條 歸檔的文件材料種數(shù)、份數(shù)以及每份文件的頁數(shù)均應(yīng)齊全完整。 第六章 檔案銷毀管理第12條 對已失效的檔案，由檔案管理員登記造冊，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)共同鑒定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按規(guī)定銷毀。銷售檔案由銷售部負(fù)責(zé)。每年對檔案進(jìn)行一次清理；（1）、清除不必要保存的材料；（2）、對破損和褪色的材料進(jìn)行修補(bǔ)和復(fù)制。其中：文書檔案由公司檔案室負(fù)責(zé)歸檔保管。 （4）借閱檔案者應(yīng)愛護(hù)檔案，確保檔案的完整性，不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散或損毀。工程技術(shù)部負(fù)責(zé)工程建設(shè)過程所需各類文件、資料及制度的建檔與管理；人力資源部負(fù)責(zé)企業(yè)所有人員及制度的建檔與管理；財務(wù)部負(fù)責(zé)所有財務(wù)文件、資料及制度的建檔與管理；行政部負(fù)責(zé)其他文件、資料及制度的建檔與管理，同時負(fù)責(zé)其他部門移交檔案的管理。（2）企業(yè)股東會、董事會、監(jiān)事會形成的文件材料。公章原則上不許帶出公司，確因工作需要將公章帶出使用的，應(yīng)事先填寫公章使用單、載明事項，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由公司員工二人以上一同攜帶按批準(zhǔn)事項使用，使用后立即歸還。第12條 印章遺失時除立即向上級報備外，還應(yīng)依法公告作廢。②用于對外工作介紹信和授權(quán)范圍內(nèi)的工作函件等。第四十二條 出差結(jié)束后五天內(nèi)，依照事實情況填寫旅費報告單連同各種單據(jù)一同上交報銷。三、年度考核；辦法另定之。處罰權(quán)限與程序：各部經(jīng)理有權(quán)對所轄員工處以200元以下（含200元）的經(jīng)濟(jì)處罰，也持有更高級別的處罰建議權(quán)。三、考勤由公司指定一名兼職考勤員，每日對員工的出勤情況進(jìn)行統(tǒng)計，并按時在每月最后一日，將考勤統(tǒng)計表交至行政部。五、不斷提高自身的業(yè)務(wù)能力或工作技能，以達(dá)到工作上的精益求精及提高效率之目的。當(dāng)月累計曠工3天以上的，公司予以除名，員工當(dāng)月保險費用由個人自行承擔(dān)。曠工一天者扣除三個工作日的工資。 開立證券基金專戶的，應(yīng)由職能部門及經(jīng)辦人及時把對賬單和交易返回單交財務(wù)部，財務(wù)部對交易回單進(jìn)行核對，并登記賬簿。 對外長期投資一般是指股（債）權(quán)投資，投資期內(nèi)的應(yīng)計利息、出售時收回的本息與債券賬面成本及尚未收回應(yīng)計利息間的差額應(yīng)計入當(dāng)期損益。 在沒有做出充分的調(diào)查研究和可行性分析之前，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，可先“草簽”意向書，但不作任何“承諾”。11 固定資產(chǎn)清查為保證固定資產(chǎn)的完整和會計核算的真實性，固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查，每年至少必須進(jìn)行一次全面的清查。4）已遭毀損，以至于不再具有使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)。2）支付價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上支付的補(bǔ)價和應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為入賬價值。 3）對于改造項目，應(yīng)遵循先報廢，后建設(shè)的原則。5 固定資產(chǎn)增減審批 增加審批 各部門需增加固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行可行性分析和經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證，并列入企業(yè)年度計劃。 財務(wù)部門職責(zé) 1） 督促有關(guān)職能部門，及時辦理固定資產(chǎn)的增減變化手續(xù)，做好固定資產(chǎn)增減變動的賬務(wù)處理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。2） 使用年限在一年（含）以上。 財務(wù)管理部門經(jīng)過審核后，對確認(rèn)壞賬造成的損失提出財務(wù)處理意見，報總經(jīng)理審核后，提交董事長或董事會審定。2） 季度與各部門核對應(yīng)收款項情況，如：余額、賬齡，及時分析應(yīng)收款項存在的問題。性質(zhì)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門并追究其刑事責(zé)任。 財務(wù)部門要做好轉(zhuǎn)賬支票的報賬和核銷工作。 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。9）、不準(zhǔn)利用銀行賬戶替他人套取現(xiàn)金。第二節(jié) 現(xiàn)金管理規(guī)定1 目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，保障公司財產(chǎn)的安全完整，根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理結(jié)合企業(yè)實際情況，制定本規(guī)定。負(fù)責(zé)客戶服務(wù)相關(guān)事務(wù)的協(xié)調(diào)和處理，收集、分析、反饋客戶信息為公司的客戶關(guān)系管理提供參考性的建議和意見。開展對外公共關(guān)系活動建立有效的對外公共關(guān)系平臺，為公司經(jīng)營活動提供外部條件支持。開展對內(nèi)公共關(guān)系活動建立有效的對內(nèi)公共關(guān)系平臺，為公司經(jīng)營活動提供內(nèi)部條件政府高層的關(guān)系處理建立有效的溝通渠道，使公司的設(shè)想能夠及時取得政府主管領(lǐng)導(dǎo)的理解和支持。為設(shè)計、工程、銷售和管理層提供經(jīng)營教訓(xùn)與改進(jìn)意見負(fù)責(zé)公司大型社區(qū)文化活動的策劃和組織實施，積極配合公司有關(guān)部門組織開展的與客戶服務(wù)相關(guān)的活動。2 適用范圍 本規(guī)定適用于本公司3 可支付現(xiàn)金范圍 1）、職工的工資、資金、津貼、紅利。10）、不準(zhǔn)將單位現(xiàn)金按個人儲蓄方式存入銀行。 加強(qiáng)支票管理，將未使用的“空白支票”存放在保險箱里，并將印鑒和支票分開存放，開具或領(lǐng)用支票時，應(yīng)做好登記事項。應(yīng)于每月底對簽發(fā)、使用的支票進(jìn)行全面核查，督促有關(guān)記賬憑證的附件。 任何個人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨規(guī)定的地域攜帶、郵寄、運輸空白的專用發(fā)票。3） 年未對公司應(yīng)收款項進(jìn)行全面清理。第七節(jié) 低值易耗品管理規(guī)定1 目的為了防止公司資產(chǎn)的流失，保證其安全、完整，加強(qiáng)低值易耗品的管理，制定本辦法。 固定資產(chǎn)范圍 下列財產(chǎn)，不論其價值大小，均屬于固定資產(chǎn)： 1） 永久性的房屋和建筑物。 2） 會同有關(guān)職能部門定期做好固定資產(chǎn)的盤點清查工作，做到賬、卡、物三相符，對賬實不符的固定資產(chǎn)必須查明原因，并提出處理意見。根據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限，辦理審批手續(xù)，并按計劃執(zhí)行不得任意增加，確需變更原計劃的，應(yīng)書面報告并補(bǔ)辦報批手續(xù)，凡沒有列入年度計劃的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。在報廢的固定資產(chǎn)中，某些組合部分的單項固定資產(chǎn)，尚可修理使用的不予以報廢，應(yīng)在報廢總價值中，扣除可利用的部分的價值，并應(yīng)另建固定資產(chǎn)卡片。 接受捐贈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按以下規(guī)定確定其入賬價值：1）捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為入賬價值。5）其他實質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。清查工作由財務(wù)總監(jiān)親自負(fù)責(zé)，成立專門清查小組。 可行性研究工作應(yīng)由公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掛帥，并由公司相關(guān)職能部門組成的專門調(diào)研小級或委托會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)進(jìn)行。 一年內(nèi)到期的長期投資，應(yīng)轉(zhuǎn)入流動資產(chǎn)，并單獨列項反映。，必須存放在財務(wù)部的保險箱里，并應(yīng)做好登記。婚假3天；晚婚假10天（晚婚條件：女滿23周歲，男滿25周歲）。當(dāng)月累計事假超過12天，員工當(dāng)月保險費用由個人自行承擔(dān)。六、不得泄漏業(yè)務(wù)或職務(wù)上的機(jī)密；不得假借職權(quán)謀取私權(quán)；不得私自以公司名義在外從事與個人利益相關(guān)的活動。、第四節(jié) 休假第十二條 員工除可享受每周二日的帶薪休假，還可享受下列帶薪法定休假：元旦新年 一天國際勞動節(jié) 一天國慶節(jié) 三天農(nóng)歷春節(jié) 三天中秋節(jié)　　　　　　　　一天清明節(jié) 一天待補(bǔ)充第十三條 休假期間，如遇工作需要由公司指定加班時，按公司有關(guān)規(guī)定支付加班費或調(diào)休。但所有處罰決定或建議均須轉(zhuǎn)行政部門核準(zhǔn)備案或由行政部直接提出，秉報總經(jīng)理審批后執(zhí)行（200元以下的經(jīng)濟(jì)處罰除外）。第三十二條 考核成績分為優(yōu)、良、中、差、劣五種，所有員工的考績情況均由行政部存檔備案。第十四節(jié) 安全與衛(wèi)生第四十三條 每位員工尤其是部門主管都應(yīng)加強(qiáng)安全防范意識，隨時注意周圍的工作環(huán)境與衛(wèi)生設(shè)施，維護(hù)員工的身體健康，確保員工人身安全，確保公司的財產(chǎn)不受損失。第2條 印章雕刻的申請、審核和批準(zhǔn)印章雕刻的申請、審核和批準(zhǔn)。（1）印章管理制度（備選）一、總則印章是公司經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)的重要憑證和工具。財務(wù)章按本公司《財務(wù)管理規(guī)定》使用。（3）本企業(yè)的各種工作計劃、總結(jié)、報告、請示、批復(fù)、批示等。（3）各檔案點管理的文件、資料及制度各部門不得隨意處置，由行政部定期歸檔統(tǒng)一處理。借閱檔案交還時，須當(dāng)面查看清楚，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)。工程技術(shù)檔案由工程技術(shù)部負(fù)責(zé)。第八條 檔案的保管：防止檔案的損壞，延長檔案的壽命，維護(hù)檔案的安全；公司設(shè)立專門地點或?qū)Ｓ脦旆炕驅(qū)Ｓ梦募楸４鏅n案；做好檔案室的防盜、防水漬、防潮、。人事檔案由行政部負(fù)責(zé)。其摘抄內(nèi)容也須總經(jīng)理同意且審核后方能帶出。對處理完畢或批存的文件材料，由專（兼）職文