【正文】 到 位位 。 第第 十十 三三 條條 財財 務(wù)務(wù) 審審 計計 權(quán)權(quán) 限限 （（ 一一 ）） 有有 權(quán)權(quán) 檢檢 查查 被被 審審 計計 單單 位位 的的 會會 計計 憑憑 證證 、 賬賬 簿簿 、 報報 表表 、 決決 算算 、 資資 金金 、 財財 產(chǎn)產(chǎn) 。 （（ 七七 ）） 依依 據(jù)據(jù) 集集 團團 董董 事事 長長 做做 出出 的的 審審 計計 決決 定定 向向 被被 審審 計計 單單 位位 或或 個個 人人 出出 具具 《《 限限 期期 整整 改改 通通 知知 單單 》》 。 （（ 二二 ）） 負負 責責 對對 集集 團團 內(nèi)內(nèi) 部部 及及 子子 公公 司司 的的 經(jīng)經(jīng) 營營 活活 動動 全全 過過 程程 進進 行行 監(jiān)監(jiān) 督督 。 第第 三三 條條 審審 計計 職職 責責 （（ 一一 ）） 負負 責責 督督 促促 和和 協(xié)協(xié) 助助 集集 團團 各各 職職 能能 部部 門門 及及 子子 公公 司司 建建 立立 健健 全全 相相 關(guān)關(guān) 的的 內(nèi)內(nèi) 部部 管管 理理 制制 度度 并并 監(jiān)監(jiān) 督督 其其 執(zhí)執(zhí) 行行 。 （（ 六六 ）） 由由 集集 團團 董董 事事 長長 做做 出出 審審 計計 決決 定定 。 第第 三三 章章 財財 務(wù)務(wù) 審審 計計 第第 十十 二二 條條 財財 務(wù)務(wù) 審審 計計 目目 的的 規(guī)規(guī) 范范 財財 務(wù)務(wù) 管管 理理 工工 作作 ， 規(guī)規(guī) 避避 經(jīng)經(jīng) 濟濟 風風 險險 ， 維維 護護 企企 業(yè)業(yè) 經(jīng)經(jīng) 濟濟 利利 益益 。 （（ 七七 ）） 對對 被被 審審 計計 單單 位位 資資 產(chǎn)產(chǎn) 的的 安安 全全 性性 、 完完 整整 性性 進進 行行 審審 計計 。 ④零星（維修）工程：小型土木建筑工程、安裝工程、維修維護工程、材料采購。 對對 設(shè)設(shè) 計計 （（ 設(shè)設(shè) 備備 ）） 變變 更更 及及 實實 施施 的的 過過 程程 進進 行行 審審 計計 ：： 檢檢 查查 設(shè)設(shè) 計計 （（ 設(shè)設(shè) 備備 ）） 變變 更更 的的 審審 批批 程程 序序 、 造造 價價 預(yù)預(yù) 算算 、 實實 施施 情情 況況 。 ( 三三 ) 審審 計計 要要 求求 凡凡 有有 工工 程程 項項 目目 的的 子子 公公 司司 ， 必必 須須 在在 每每 項項 工工 程程 （（ 無無 論論 項項 目目 大大 小小 ）） 完完 工工 的的 當當 月月 末末 ， 編編 制制 《《 已已 完完 工工 工工 程程 項項 目目 明明 細細 表表 》》 （（ 見見 附附 表表 37）） ，報報 審審 計計 中中 心心 備備 案案 。 對對 拒拒 絕絕 和和 阻阻 礙礙 審審 計計 工工 作作 的的 ， 給給 責責 任任 人人 分分 別別 處處 200500元元 罰罰 款款 。 經(jīng)經(jīng) 歷歷 次次 審審 計計 ， 財財 務(wù)務(wù) 管管 理理 工工 作作 年年 終終 評評 定定 為為 前前 三三 名名 的的 ， 分分 別別 給給 予予 1000元元 、 500元元 、 300元元 的的 獎獎 勵勵 。 第第 二二 十十 八八 條條 本本 制制 度度 自自 頒頒 布布 之之 日日 起起 執(zhí)執(zhí) 行行 ,與與 此此 制制 度度 有有 抵抵 觸觸 的的 以以 本本 制制 度度 為為 準準 。 經(jīng)經(jīng) 審審 計計 檢檢 查查 ， 對對 嚴嚴 格格 執(zhí)執(zhí) 行行 制制 度度 有有 典典 型型 事事 例例 的的 單單 位位 和和 個個 人人 ， 給給 予予 5001000元元 獎獎 勵勵 。 第第 五五 章章 獎獎 罰罰 第第 二二 十十 四四 條條 公公 共共 部部 分分 （（ 一一 ）） 獎獎 勵勵 年年 底底 ， 審審 計計 中中 心心 根根 據(jù)據(jù) 對對 各各 單單 位位 歷歷 次次 審審 計計 的的 情情 況況 進進 行行 評評 定定 ， 將將 結(jié)結(jié) 果果 報報 集集 團團 董董 事事 長長 審審 定定 后后 ， 對對 管管 理理 工工 作作 的的 前前 三三 名名 ， 分分 別別 給給 予予單單 位位 負負 責責 人人 獎獎 勵勵 ， 并并 可可 作作 為為 年年 度度 評評 選選 先先 進進 管管 理理 集集 體體 的的 依依 據(jù)據(jù) 。 （（ 二二 ）） 程程 序序 ：： 子子 公公 司司 合合 約約 部部 辦辦 理理 結(jié)結(jié) 算算 →→ 審審 計計 中中 心心 審審 核核 子子 公公 司司 合合 約約 部部 的的 結(jié)結(jié) 算算 結(jié)結(jié) 果果 →→ 審審 計計 中中 心心 與與 子子 公公 司司 合合 約約 部部 對對 審審 ， 無無 異異 議議 后后 ，子子 公公 司司 分分 管管 副副 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 簽簽 署署 意意 見見 →→ 子子 公公 司司 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 簽簽 字字 。 審審 計計 差差 額額 計計 算算 ：： 審審 計計 的的 標標 底底 額額 高高 于于 子子 公公 司司 標標 底底 和和 合合 同同 金金 額額 的的 不不 計計 差差 額額 ， 審審 計計 的的 標標 底底 額額 低低 于于 子子 公公 司司 標標 底底 和和 合合 同同 金金 額額 的的 ， 按按 兩兩 項項 中中 差差 額額 最最 大大 的的部部 分分 計計 算算 ， 審審 計計 的的 標標 底底 額額 低低 于于 子子 公公 司司 高高 于于 合合 同同 金金 額額 的的 ， 按按 審審 計計 標標 底底 與與 子子 公公 司司 標標 底底 之之 差差 計計 算算 差差 額額 。 經(jīng)經(jīng) 濟濟 合合 同同 （（ 協(xié)協(xié) 議議 ）） 文文 本本 的的 審審 核核 。 （（ 三三 ）） 對對 被被 審審 計計 單單 位位 財財 務(wù)務(wù) 、 經(jīng)經(jīng) 營營 信信 息息 的的 真真 實實 、 完完 整整 性性 進進 行行 審審 計計 。 第第 十十 一一 條條 管管 理理 審審 計計 程程 序序 （（ 一一 ）） 檢檢 查查 ：： 對對 集集 團團 總總 部部 和和 各各 子子 公公 司司 的的 管管 理理 制制 度度 的的 建建 立立 健健 全全 情情 況況 及及 管管 理理 制制 度度 的的 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 進進 行行 檢檢 查查 。 （（ 二二 ）） 在在 年年 度度 審審 計計 工工 作作 計計 劃劃 的的 基基 礎(chǔ)礎(chǔ) 上上 ， 根根 據(jù)據(jù) 當當 月月 的的 實實 際際 情情 況況 確確 定定 月月 度度 工工 作作 任任 務(wù)務(wù) 。 （（ 三三 ）） 客客 觀觀 公公 正正 性性 原原 則則 ：： 根根 據(jù)據(jù) 查查 證證 的的 經(jīng)經(jīng) 濟濟 事事 實實 做做 出出 符符 合合 客客 觀觀 實實 際際 和和 公公 正正 的的 結(jié)結(jié) 論論 的的 原原 則則 。 第第 五五 條條 審審 計計 組組 織織 機機 構(gòu)構(gòu) 設(shè)設(shè) 置置 及及 人人 員員 配配 備備 （（ 一一 ）） 組組 織織 機機 構(gòu)構(gòu) 設(shè)設(shè) 置置 集集 團團 總總 部部 設(shè)設(shè) 置置 審審 計計 中中 心心 ， 子子 公公 司司 不不 另另 設(shè)設(shè) 審審 計計 部部 門門 ， 但但 大大 中中 型型 建建 設(shè)設(shè) 項項 目目 實實 行行 委委 派派 工工 程程 審審 計計 專專 員員 。 （（ 二二 ）） 有有 權(quán)權(quán) 要要 求求 被被 審審 計計 單單 位位 提提 供供 相相 關(guān)關(guān) 的的 文文 件件 、 資資 料料 。 （（ 五五 ）） 有有 權(quán)權(quán) 提提 出出 制制 止止 、 糾糾 正正 和和 處處 理理 損損 害害 公公 司司 利利 益益 事事 項項 的的 意意 見見 。 （（ 三三 ）） 有有 權(quán)權(quán) 對對 工工 程程 管管 理理 中中 存存 在在 的的 問問 題題 ， 及及 時時 要要 求求 被被 審審 計計 單單 位位 整整 改改 。 B、 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 類類 ：： 根根 據(jù)據(jù) 施施 工工 圖圖 、 材材 料料 明明 細細 表表 以以 及及 采采 購購 要要 求求 而而 編編 制制 的的 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 采采 購購 清清 單單 ， 采采 購購 清清 單單 應(yīng)應(yīng) 注注 明明 ：： 品品 牌牌 、 規(guī)規(guī) 格格 、 型型 號號 、產(chǎn)產(chǎn) 地地 、 數(shù)數(shù) 量量 、 質(zhì)質(zhì) 量量 標標 準準 、 專專 利利 產(chǎn)產(chǎn) 品品 廠廠 家家 和和 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 的的 市市 場場 詢詢 價價 表表 。 審審 計計 工工 作作 結(jié)結(jié) 束束 后后 ， 審審 計計 人人 員員 與與 審審 計計 事事 項項 直直 接接 責責 任任 人人 進進 行行 溝溝 通通 ， 并并 將將 初初 步步 審審 計計 結(jié)結(jié) 論論 向向 被被 審審 計計 單單 位位 主主 要要 負負 責責 人人 匯匯 報報 ， 被被 審審 計計 單單 位位 相相 關(guān)關(guān) 責責 任任 人人 簽簽字字 確確 認認 。 B、 施施 工工 單單 位位 結(jié)結(jié) 算算 書書 、 子子 公公 司司 審審 核核 結(jié)結(jié) 算算 書書 及及 鋼鋼 筋筋 下下 料料 表表 、 工工 程程 量量 計計 算算 式式 。 審審 計計 人人 員員 不不 按按 規(guī)規(guī) 定定 履履 行行 工工 作作 程程 序序 的的 ， 未未 造造 成成 損損 失失 的的 ， 對對 責責 任任 人人 處處 50200元元 罰罰 款款 ；； 造造 成成 損損 失失 的的 ， 由由 責責 任任 人人 全全 額額 賠賠 償償 。 第第 二二 十十 七七 條條 工工 程程 審審 計計 部部 分分 （（ 一一 ）） 獎獎 勵勵 經(jīng)經(jīng) 工工 程程 審審 計計 多多 次次 審審 核核 后后 提提 議議 、 報報 經(jīng)經(jīng) 集集 團團 董董 事事 長長 審審 定定 ， 對對 工工 程程 管管 理理 的的 先先 進進 項項 目目 部部 ， 給給 予予 100020xx元元 的的 獎獎 勵勵 。 （（ 二二 ）） 處處 罰罰 對對 未未 按按 實實 際際 工工 程程 進進 度度 填填 報報 工工 程程 進進 度度 表表 的的 工工 程程 人人 員員 ， 未未 造造 成成 損損 失失 的的 ， 對對 責責 任任 人人 和和 相相 關(guān)關(guān) 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 每每 次次 分分 別別處處 100500元元 的的 罰罰 款款 ；； 造造 成成 損損 失失 的的 ， 由由 責責 任任 人人 全全 額額 賠賠 償償 ， 對對 相相 關(guān)關(guān) 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 給給 予予 損損 失失 金金 額額 50%的的 罰罰 款款 ，如如 責責 任任 人人 離離 職職 或或 其其 他他 原原 因因 無無 法法 挽挽 回回 損損 失失 的的 ， 由由 相相 關(guān)關(guān) 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 負負 責責 全全 額額 賠賠 償償 。 審審 計計 人人 員員 徇徇 私私 舞舞 弊弊 ， 未未 造造 成成 損損 失失 ， 對對 責責 任任 人人 每每 次次 處處