【正文】 式為：費(fèi)用報(bào)銷格式為：XXX部門(mén)XXX等X人報(bào)銷XXX費(fèi)用付現(xiàn)金或支票為：付XXX部門(mén)XXX等X人XXX費(fèi)用（支票號(hào)）收入摘要為：XXX部門(mén)XXX人收XXX單位XXX款（支票號(hào)）應(yīng)收摘要為：應(yīng)收XXX部門(mén)XXX人XXX單位款轉(zhuǎn)賬摘要為：結(jié)轉(zhuǎn)X月XXX收入（費(fèi)用）進(jìn)XXX科目購(gòu)置固定資產(chǎn)：XXX部門(mén)XXX人購(gòu)置XXX設(shè)備（請(qǐng)逐步更正補(bǔ)充）（3）各會(huì)計(jì)人員不得壓?jiǎn)?，?dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)必須當(dāng)日處理并錄入到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，對(duì)于借支票、暫存款等業(yè)務(wù)則在周末必須記入到應(yīng)收應(yīng)付款中，在事后入賬明細(xì)確定后再進(jìn)行調(diào)整（4）會(huì)計(jì)憑證采用電腦打印形式，所有憑證在處理完成后必須立即打印出來(lái)，原始憑證附在其后，當(dāng)日憑證交至復(fù)核人員處（5）對(duì)于特殊業(yè)務(wù)處理，如不存在原始憑證的或難以說(shuō)明處理原因的，則應(yīng)寫(xiě)《業(yè)務(wù)備忘錄》，在財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理同意后，將備忘錄復(fù)印作為原始憑證，原件保存?zhèn)浒浮?. 其他非經(jīng)常性的突發(fā)事項(xiàng)。盡可能地降低耗費(fèi)，用好資金、提高效益。 銀行對(duì)賬216。2. 資金風(fēng)險(xiǎn)管理。4. 內(nèi)部檔案管理工作。并于年底將全年各類會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表裝訂成冊(cè)，交稽核員保管；（4）負(fù)責(zé)年終會(huì)計(jì)決算編制工作，編寫(xiě)綜合分析報(bào)告；（5）所有報(bào)表必須進(jìn)行復(fù)核運(yùn)算，確保會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字、內(nèi)容于賬薄完全一致，表表相符；（6）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。一、會(huì)計(jì)核算管理及內(nèi)部控制1．會(huì)計(jì)核算監(jiān)督稽核制度是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部制度。④ 科目日結(jié)單的憑證是否有效。會(huì)計(jì)檢查是會(huì)計(jì)工作的繼續(xù)。切實(shí)防止火燒、蟲(chóng)蛀、鼠咬、霉?fàn)€等，保證其完整無(wú)缺。3．會(huì)計(jì)人員人名印章，用于辦理財(cái)務(wù)部門(mén)有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表?？偨?jīng)理的借款申請(qǐng)單及有關(guān)票據(jù)應(yīng)由未參加該事項(xiàng)的副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 匯款憑證填制稽核：檢查匯款憑證填制和供貨方合同是否金額相符，是否有會(huì)計(jì)主管的簽章。3. 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還應(yīng)將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大的財(cái)務(wù)收支的遺留問(wèn)題寫(xiě)成書(shū)面材料。7. 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單后三聯(lián)進(jìn)行復(fù)寫(xiě)，四聯(lián)金額必須一致，不得有前后金額不一現(xiàn)象。 市內(nèi)（含九區(qū)四縣）出差當(dāng)天返回，每人每天補(bǔ)助誤餐費(fèi)10元。不允許累計(jì)幾次的招待費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，否則，不予報(bào)銷。預(yù)算編制要在公司董事會(huì)和總經(jīng)理制定的編制方針指導(dǎo)下進(jìn)行。第5節(jié) 預(yù)算的考評(píng)與激勵(lì)第二十條 預(yù)算的考評(píng)具有兩層含義：一是對(duì)整個(gè)利潤(rùn)系統(tǒng)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，即對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)；二是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核與評(píng)價(jià)。第七章 附則本制度自公布之日起執(zhí)行。預(yù)算修正案中必須包括：（1）導(dǎo)致無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)算的原因；（2）已經(jīng)采取的其他彌補(bǔ)措施和效果；（3）與該項(xiàng)預(yù)算修正相關(guān)的業(yè)績(jī)調(diào)整；（4）調(diào)整后的預(yù)算及計(jì)算方法。3. 立豐集團(tuán)預(yù)算管理現(xiàn)采用“一下一上”的模式，以集團(tuán)總體利潤(rùn)、分解后的各子公司利潤(rùn)為目標(biāo)制定各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)，在企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大后，將逐步建立多上多下的、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的全面預(yù)算。八、午餐補(bǔ)貼，每人每天補(bǔ)助4元，如因工作人員出差一概不予領(lǐng)發(fā)。三、 公司員工出差一般只能乘坐火車硬臥，其往返交通費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，特殊情況需乘坐其他交通工具，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可報(bào)銷，否則其超過(guò)部分費(fèi)用自理。3. 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單視同支票管理，集團(tuán)計(jì)財(cái)部為統(tǒng)一印制下發(fā)部門(mén)，并設(shè)立領(lǐng)用冊(cè)進(jìn)行管理，各部門(mén)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單，用完后將存根及報(bào)廢部分交回集團(tuán)計(jì)財(cái)部。將尚未登記的帳目登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章；整理好應(yīng)該移交的各項(xiàng)材料，對(duì)未了的事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料；編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)該移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、公章、現(xiàn)金、支票簿、文件、資料和其他物品的內(nèi)容。6. 根據(jù)稽核工作中掌握的情況，結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和辦法，對(duì)會(huì)計(jì)核算中經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析研究，提出合理化建議和書(shū)面報(bào)告，為做好會(huì)計(jì)核算和搞好制度規(guī)范化建議做出貢獻(xiàn)?？瞻字庇沙黾{人員負(fù)責(zé)保管，一般簽發(fā)支票所用的公司財(cái)務(wù)部印章由制單審核崗保管，人名章由出納保管。銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)注意保密和安全，并由專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，須認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)，嚴(yán)防散失。所以公司檔案管理部門(mén)必須高度重視、按期點(diǎn)收，不得推諉拒絕。除此之外，還應(yīng)審查支票等重要空白憑證是否按有關(guān)規(guī)定管理；會(huì)計(jì)印章使用、會(huì)計(jì)檔案管理、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是否符合有關(guān)規(guī)定；各種財(cái)產(chǎn)物資及低值易耗品是否按規(guī)定進(jìn)行管理和核算，是否做到賬、卡、物相符；各種登記簿是否按要求記錄。③根據(jù)事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出完善財(cái)會(huì)制度、改進(jìn)財(cái)會(huì)工作的意見(jiàn)和建議。第四章 財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部管理制度每一項(xiàng)工作的完整組合都是由機(jī)構(gòu)、人員、規(guī)章制度三個(gè)主要方面構(gòu)成的。（6） 數(shù)據(jù)備份工作，每日下班前必須將金碟軟件數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行一次本年數(shù)據(jù)硬盤(pán)備份，必須留有十日以上數(shù)據(jù)；每月結(jié)賬后必須進(jìn)行一次光盤(pán)刻錄備份；每年年末結(jié)賬后必須進(jìn)行一次光盤(pán)數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)視為會(huì)計(jì)檔案保存。6. 在其內(nèi)務(wù)范圍內(nèi)的制單工作。開(kāi)發(fā)維護(hù)融資渠道，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的整體融資工作。第二條 本制度適用范圍為集團(tuán)公司及所有下屬子公司，所有財(cái)務(wù)工作人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員必須學(xué)習(xí)本制度。6. 實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，有效、合理的利用資金，保障資金安全。3. 對(duì)外應(yīng)收款項(xiàng)的清理及處理工作，催辦企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)人員盡快回收款項(xiàng)。記賬完畢后，及時(shí)將前日全部賬務(wù)交稽核員。六、資產(chǎn)管理與控制工作職責(zé)1． 資產(chǎn)管理工作職責(zé)（1）管理企業(yè)的銀行開(kāi)立賬戶情況，保證賬戶開(kāi)立、銷戶均經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)主管批準(zhǔn)； （2）對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析；（3）負(fù)責(zé)對(duì)存貨進(jìn)行清查； 2．籌資管理崗位職責(zé)（1）動(dòng)態(tài)跟蹤金融市場(chǎng)的供求、利率、籌資方式的變動(dòng)。事后監(jiān)督事后監(jiān)督是對(duì)前一天全部會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)進(jìn)行的全面審查，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、收入、支出、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它事項(xiàng)的審查。④各項(xiàng)支出列支范圍、標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，有無(wú)亂擠、亂攤成本現(xiàn)象。成本費(fèi)用開(kāi)支范圍是否正確、利潤(rùn)分配是否合法等。（3）保管期限5年的會(huì)計(jì)檔案；①會(huì)計(jì)月、季報(bào)；②科目余額表。支票使用時(shí)由出納將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票備查簿上簽字備查。3． 負(fù)責(zé)對(duì)前一天所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面稽核督查。強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)人員調(diào)離工作崗位時(shí)必須與接管人員辦清交接手續(xù)。四、會(huì)計(jì)科目使用明細(xì)立豐集團(tuán)所有下屬財(cái)務(wù)賬套必須使用本會(huì)計(jì)科目及核算口徑，各單位不得私自增加一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目，但可以增加三級(jí)會(huì)計(jì)科目。第五章 費(fèi)用報(bào)銷管理為規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，加強(qiáng)資金管理，節(jié)約開(kāi)支，提高資金使用效益。六、集團(tuán)其它領(lǐng)導(dǎo)及各子公司正付總經(jīng)理因公出差，其往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)（三星級(jí)酒店以下）實(shí)報(bào)實(shí)銷。借款人申請(qǐng)借款程序：填制借款單部門(mén)主管簽字上級(jí)主管簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字出納人員付款十二、項(xiàng)目付款 項(xiàng)目付款要求：凡項(xiàng)目付款，必須是出具項(xiàng)目合同書(shū)和項(xiàng)目付款申請(qǐng)單，同時(shí)提供相應(yīng)的票據(jù)，做到合同、申請(qǐng)單、票據(jù)齊全，否則不予付款。第十五條 費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算額度方可繼續(xù)支出。預(yù)算管理獎(jiǎng)：預(yù)算的準(zhǔn)確度會(huì)直接影響到立豐集團(tuán)的資金安排和利息費(fèi)用的支出，對(duì)銷售預(yù)測(cè)、投資預(yù)測(cè)設(shè)立預(yù)算管理獎(jiǎng)。第6節(jié) 附則第二十三條 本制度由財(cái)務(wù)部制定并監(jiān)督實(shí)施。第十七條 預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中由于市場(chǎng)變化或其他特殊原因阻礙預(yù)算執(zhí)行時(shí)，進(jìn)行預(yù)算修正。工程付款程序： 依據(jù)有關(guān)項(xiàng)目文件填制材料、設(shè)備、工程付款單責(zé)任人簽字項(xiàng)目副總經(jīng)理簽字項(xiàng)目總經(jīng)理簽字專業(yè)工程師簽字審計(jì)部簽字部門(mén)會(huì)計(jì)核查簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字總裁審核簽字部門(mén)會(huì)計(jì)填制出納人員辦理付款n 工程付款程序第六章 預(yù)算管理制度第1節(jié) 總則1. 預(yù)算管理是集財(cái)務(wù)控制與績(jī)效考核于一體，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源優(yōu)化配置、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的先進(jìn)而科學(xué)的一種管理方法。一般地區(qū)100元（伙食補(bǔ)助費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)各50元），特殊地區(qū)200元（伙食補(bǔ)助費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)各100元）。一、 凡需要報(bào)銷者，應(yīng)嚴(yán)格按照“費(fèi)用報(bào)銷程序”辦理審批。2. 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單應(yīng)用范圍為立豐集團(tuán)所有子公司，對(duì)外收付無(wú)效。辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)應(yīng)注意的事項(xiàng)一般有以下幾個(gè)方面：1. 在辦理移交手續(xù)前，必須將已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證填制完畢。5. 核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況。出納統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，制單審核崗在支票備查簿上注銷。已滿保管期限的會(huì)計(jì)檔案，如尚有未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)和經(jīng)濟(jì)案件，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)同意后才能銷毀。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)和經(jīng)辦人按照規(guī)定，必須按期將有關(guān)會(huì)計(jì)資料移交檔案管理部門(mén)，不得自行封包保存重要材料。⑥匯總的會(huì)計(jì)報(bào)表是否以原報(bào)表為依據(jù)，內(nèi)容及數(shù)字是否相符完整。②逐日登記“事后監(jiān)督工作日志”，對(duì)事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題詳細(xì)記載，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理和糾正。3．成本控制崗位職責(zé)（1）制定單位預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)成本；（2）對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際成本進(jìn)行分析；（3）對(duì)實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本的差距進(jìn)行分析，提出降低成本的方案；（4）通過(guò)制定合理的制度與標(biāo)準(zhǔn)對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用進(jìn)行控制；（5）通過(guò)模擬與預(yù)測(cè)對(duì)銷售費(fèi)用進(jìn)行控制；（6）對(duì)成本控制情況進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。做好密碼與口令的保密工作，并根據(jù)規(guī)定定期調(diào)換密碼和口令；（3） 負(fù)責(zé)每日（17: 30）扎平全