【正文】 能力；(七) 正確處理公司、股東之間的利益分配關系，以及公司與債權(quán)人、債務人之間的債權(quán)債務關系，妥善辦理結(jié)算業(yè)務；(八) 組織會計核算，為公司內(nèi)部、外部提供合法、真實、準確、及時的財務會計信息；(九) 進行財務分析，為公司加強管理，改善經(jīng)營，提高經(jīng)濟效益提供參考依據(jù)；(十) 實施財務監(jiān)督，檢查各項財經(jīng)、稅收法規(guī)，財務制度、標準執(zhí)行情況。第十六條 備用金借款和報銷手續(xù)。（一）出納人員根據(jù)會計審核無誤的記帳憑證收付現(xiàn)金，并在收、付款憑證上蓋“現(xiàn)金付訖”或“現(xiàn)金收訖”印章。出納和財務負責人在調(diào)節(jié)表上簽章，銀行對帳單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表保存完整，年終歸檔，防止丟失。 第二十六條 員工調(diào)離公司應到財務辦理清欠手續(xù)，凡個人欠款未結(jié)清者不得辦理調(diào)離手續(xù)。 第三十七條 公司為加強對各項債權(quán)的管理，每月都要對債權(quán)債務進行清理、催收，防止呆賬壞賬的發(fā)生。年度內(nèi)發(fā)生清查財產(chǎn)的凈損失總額在5萬元（含）以內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準后，在期末結(jié)賬前處理完畢。　　　　　移動電話費用限額標準 　　　單位：元職務每月限額標準要項說明公司董事長、總經(jīng)理800按標準每月報銷，要求24小時開機。各部門應積極配合財務部門的監(jiān)督和檢查工作，不得拒絕、阻攔、隱匿真實情況或設置其他障礙。凡收款方離開出納員所在辦公室后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺的，可以免除出納員責任?！　〉谑藯l　財會人員不得將所保管的各種印章、銀行結(jié)算單據(jù)、有價證券帶回家中或其他與結(jié)算無關的場所?！　〉诙邨l　誤開的發(fā)票應將其加注作廢標記，并隨發(fā)票存根一同保存?！　〉谌鶙l　各種核算資料、財務報表、分析報告和統(tǒng)計資料的草稿應及時銷毀，不得將其作為垃圾倒掉，或用作其他用途。節(jié)日放假期間應關閉所有計算機（包括服務器）及其電源?！　?nèi)部牽制制度第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部管理行為，使各職能部門及有關人員在處理經(jīng)濟業(yè)務過程中，能夠嚴格執(zhí)行有關法規(guī)、制度，明確職責，劃清權(quán)限，密切聯(lián)系，互相制約，加強監(jiān)督，以達到防錯消弊，提高工作質(zhì)量，維護公司權(quán)益的目的，特制定本制度。 掌管支票與登記銀行日記賬的工作，避免由一人擔任。 財產(chǎn)物資管理部門內(nèi)部應建立分層的定期對賬制度，做到賬（科室）賬（庫房）相符，賬物相符。 本規(guī)定由財務部負責解釋。二、公司在編制年度財務報告前，還應當按照規(guī)定完成下列工作：核對各會計帳簿記錄與會計憑證的內(nèi)容、金額等是否一致，記帳方向是否相符；依照規(guī)定的結(jié)帳日進行結(jié)帳，結(jié)出有關會計帳簿的余額和發(fā)生額，并核對各會計帳簿之間的余額；檢查相關的會計核算是否按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行；對于國家統(tǒng)一的會計制度沒有規(guī)定的統(tǒng)一核算方法的交易、事項，檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量及相關帳務處理是否合理；檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關項目。財務會計部門按照規(guī)定的程序進行固定資產(chǎn)日常核算和對實物的定期盤點、稽核。重要采購和工程建造：由需求部門提出專項分析報告，包括采購和工程建造的必要性、可行性、市場分析、技術(shù)參數(shù)分析、經(jīng)濟效益分析以及設備選型的合理性，供貨商、設計商、工程承包商的合理性，提出購、建合同的范本，確定的合同草本，金額超過20萬元（含20萬元），原則上采取招標的形式，由主管部門經(jīng)理、財務負責人、公司總經(jīng)理審批后，方可正式簽約。第十條 下列固定資產(chǎn)不計提折舊： 未使用固定資產(chǎn)和不需用固定資產(chǎn)（房屋建筑物除外）?？ㄆ瑑?nèi)容包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、型號、生產(chǎn)廠家、原值、起用年月、折舊年限、預計殘值、大修理記錄、改良與附加記錄、停用起止日期、使用狀態(tài)、保管部門及責任人，固定資產(chǎn)卡片復制一份留財務會計部門。（一）長途交通費：指出差人員乘坐飛機、火車、輪船、長途汽車等交通工具所發(fā)生的車、船、機票費和相關的手續(xù)費。252?？铐椫Ц豆芾磙k法第一條 一切業(yè)務所涉及的款項支出，包括投資支出、固定資產(chǎn)采購支出、日常行政開支等。第六條 特殊情況必須由董事長和總經(jīng)理聯(lián)簽后方可付款。第十二條 參加上級公司統(tǒng)一安排食宿的各種會議、培訓和其他活動的人員，除在途期間外不得報銷出差補助和市內(nèi)交通費。252。附件一：固定資產(chǎn)分類折舊年限表附件一 固定資產(chǎn)分類折舊年限表序 號固 定 資 產(chǎn) 名 稱折 舊 年 限一房屋及建筑物1生產(chǎn)用房25年2非生產(chǎn)用房25年3簡易房4其他建筑物二機器設備1機械設備20年2動力設備20年3通訊設備5年4電子計算機5年5電器設備5年6辦公及文字處理設備5年7交通運輸設備5年8辦公家俱5年三專用設備1冶金工業(yè)專用設備2電力工業(yè)專用設備3其中：發(fā)電及供熱設備4輸電線路5配電線路6變電配電設備7機械工業(yè)專用設備8化工、醫(yī)藥工業(yè)專用設備9電子儀表電訊工業(yè)專用設備10建材工業(yè)專用設備11輕工專用設備差旅費開支標準和管理辦法第一條 為加強公司的差旅費管理，提高經(jīng)費使用效益，根據(jù)有關財經(jīng)、稅收法規(guī)和財務管理制度，結(jié)合公司實際制定本辦法。各類固定資產(chǎn)的購置費用和維修費用標準都必須嚴格按照年度預算執(zhí)行。 使用中的生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)。1 其他固定資產(chǎn)：不包括上述內(nèi)容的固定資產(chǎn)。 本規(guī)定由財務部負責解釋。財務年度結(jié)帳日為公歷年度的每年的12月31日；半年度、月度結(jié)帳日分別為公歷年度每半年、每月的最后一天。對大項經(jīng)濟合同、協(xié)議，應有論證、聯(lián)審及監(jiān)督執(zhí)行的程序。 財務部門與各業(yè)務部門要定期核對往來款項的收支。 總賬與各種日記賬、明細賬定期核對無誤。如發(fā)現(xiàn)保險柜、文件柜、抽屜未鎖好，應立即通知相關人員檢查是否有錢物丟失，并督促其鎖好。　　第四十三條　財會人員在計算機上編輯與核算、統(tǒng)計、審計有關的電子文檔時，在編輯過程中離開計算機時間超過10分鐘以上時，應關閉所編輯的電子文檔，或者采取其他密碼保護措施。　　第三十四條　當月會計憑證經(jīng)審核、錄入完畢之后，應交復核人員復核，并統(tǒng)一保管。第四章　發(fā)票及收據(jù)的安全控制　　第二十五條　發(fā)票管理人員領購發(fā)票時，必須當面將發(fā)票領購本登記的票號與實際領購發(fā)票進行核對，檢查是否有缺號、少聯(lián)次等情況?！　〉谑鶙l　各種有價證券應登記造冊，會計人員每月應對出納員保管的有價證券、各種存單、銀行結(jié)算票據(jù)的真實性、完整性進行檢查，填寫檢查記錄?！　〉诎藯l　出納員提取現(xiàn)金應經(jīng)企業(yè)財務負責人批準，提取的現(xiàn)金應在銀行柜臺前當面點清。第五十九條 財務部門、財會人員應當對財務收支進行監(jiān)督。所有公用車輛發(fā)生的交通事故修理費，一律先由保險公司或司機個人墊付，特殊情況須借款的應報總經(jīng)理批準，待保險公司理賠款到賬后，企業(yè)再予以支付。財務部門每季度至少參加一次實物盤點，并與庫管部門核對一次賬目，做到賬賬相符。第五章　投資管理第三十四條 對外投資由集團公司統(tǒng)一管理。 （一）年度終前須對應收、預付款進行清查，填列清查表、派人或發(fā)函核對追收，防止債務人鉆政策空子。 （二）出納人員收取的支票、匯票必須及時送存銀行，最遲應在2個工作日內(nèi)，不得壓票。屬于費用報銷的，應按照公司“費用報銷管理制度”的報銷時限申請報銷并結(jié)清借款；屬于其他情況的，應在公務完畢后5個工作日內(nèi)結(jié)清借款。第十二條 實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。XXXXXXX風電有限公司財務管理制度（二0一0年六月實施）財務核算管理制度 2第一章 總 則 2第二章 財務機構(gòu)和財會人員 3第三章 備用金管理 3第四章 資金管理 6第五章　投資管理 9第六章 資產(chǎn)管理 9第七章 成本費用管理 11第八章 收入和利潤管理 14第九章　財務監(jiān)督 14第十章 附 則 15財務工作安全控制規(guī)范 16內(nèi)部牽制制度 23財務會計報告制度 27固定資產(chǎn)管理制度 31差旅費開支標準和管理辦法 37款項支付管理辦法 40財務核算管理制度第一章 總 則第一條 為了強化公司管理，規(guī)范財務行為,建立健全內(nèi)部控制制度，提高財務管理水平和經(jīng)濟效益，根據(jù)《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計制度》，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。第十三條 公司任何員工在借支后應按規(guī)定及時交還財務部或申請報銷；公司可隨時要求員工交還備用金，任何員工必須無條件地執(zhí)行；持有備用金的員工離職前，必須先將備用金交還財務部。第四章 資金管理第二十條 公司所有現(xiàn)金統(tǒng)一由財會部門集中保管，除日常保存3日的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)量外，其余資金均應存于經(jīng)營場所所在地的銀行。出納人員要及時登記銀行存款日記帳，每月終了加計本月收支并結(jié)出余額，向領導報告。 （二）對于發(fā)生的壞帳損失，一律報公司總經(jīng)理批準。第六章 資產(chǎn)管理 第三十五條 公司確定專人負責資產(chǎn)管理工作。第四十四條 每年年末在公司總經(jīng)理的統(tǒng)一領導下，從行政、財務、庫管及其他相關部門抽調(diào)人員組成財產(chǎn)清查小組，對公司所有的固定資產(chǎn)、存貨、辦公用品和其它物品進行清查和盤點，并根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告。 第五十二條 郵電通訊費：郵電通訊費由綜合部負責歸口管理，具體包括辦公室電話費、手機費、郵寄費等。(一) 對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。出納員外出提取或送存現(xiàn)金金額較大時，必須有人陪同，不得一人單獨前往?！　〉谑邨l　出納員應妥善保管各種銀行結(jié)算單據(jù)、有價證券。若發(fā)現(xiàn)錯誤應及時要求發(fā)票出售人員更換。每月結(jié)賬后，應將會計憑證整理、裝訂成冊，交會計檔案管理人員統(tǒng)一歸檔管理。　　第四十四條　財會人員所編輯的各種財務方面的電子文檔應加密保存，并定期進行整理和備份。發(fā)現(xiàn)各種操作系統(tǒng)未退出，計算機未關閉的應將其退出和關閉。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。 開出發(fā)票以及辦理賒銷、折扣、折讓應經(jīng)過審核程序。對外承擔經(jīng)濟擔保責任，應有聯(lián)審及批準的程序。第五條 財務會計報告分為年度、半年度和月度財務會計報告。固定資產(chǎn)管理制度第一條 為了科學規(guī)范公司的固定資產(chǎn)管理，保證固定資產(chǎn)的完好、可用，發(fā)揮應有的經(jīng)濟效益，特制定本制度。 第六條 固定資產(chǎn)的購置和工程建造必須遵守以下原則：購置固定資產(chǎn)和進行工程建造必須事先編制詳細的預算；重要的固定資產(chǎn)購置和工程建造必須