【正文】 調(diào)整貸款期限降低貸款的成本努力實(shí)現(xiàn)小額信貸的商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。圖49 存貸比（單位：%）盡管貸款與存款比重逐年增加，但部分信用社貸款余額仍有低于50%。僅從一年的數(shù)據(jù)就可以看出農(nóng)信社的資本問(wèn)題十分嚴(yán)峻。雖然有一部分信用社任免由上級(jí)部門提名，經(jīng)車源大會(huì)投票產(chǎn)生，但由于社員大會(huì)本身發(fā)揮的作用非常有限，縱然經(jīng)過(guò)社員大會(huì)討論，但仍然很難反映廣大社員的民主意見。 管理形同虛設(shè)民主管理是合作社的重要制度特征之一。4 農(nóng)村信用社改革績(jī)效評(píng)價(jià) 衡量方法目前在國(guó)內(nèi)研究評(píng)價(jià)農(nóng)村信用社改革績(jī)效主要有以下兩種做法：一是近幾年，農(nóng)信社的改革導(dǎo)致農(nóng)信社發(fā)生變化，通過(guò)對(duì)農(nóng)信社改革前后業(yè)績(jī)的比較來(lái)評(píng)價(jià)改革績(jī)效。農(nóng)村信用社存款余額取得了較大增長(zhǎng)，但農(nóng)業(yè)貸款增長(zhǎng)較少。 經(jīng)營(yíng)缺少監(jiān)督一直以來(lái)，農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)在片面上是明確的，但法人產(chǎn)權(quán)卻是較為模糊的概念。圖33 農(nóng)信社信用貸款額（單位：萬(wàn)億元）2008年末，農(nóng)村信用社的各項(xiàng)貸款額占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸款的比例為14%，農(nóng)業(yè)貸款額占各項(xiàng)貸款的比例為46%。在此指導(dǎo)之下，農(nóng)信社初步建立了全新的制度框架，實(shí)行產(chǎn)權(quán)多元化。，指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。類似的結(jié)論也被Frech etc（1976）、Fama etc.（1983a，1983b，1985）、Demsetz Harold（1983）所證明。闡述了農(nóng)信社的相關(guān)定義并總結(jié)國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)合作社的研究現(xiàn)狀。到了1979年改革開放之后，我國(guó)恢復(fù)農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)村信用社正式成為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)。20世紀(jì)80年代初到90年代中后期，我國(guó)開始恢復(fù)農(nóng)村信用社的“三性 三性，即組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)商的靈活性。第三章闡述農(nóng)信社現(xiàn)狀和改革特點(diǎn)，并提出改革后的問(wèn)題。因此Thrainn Eggertsson（1990）認(rèn)為，合作社這種組織可以存活下來(lái)，有三種可能性：此類的組織實(shí)際上生存不下來(lái)；政府管制給它一種有效的保護(hù)；代理成本小于其他方面的利益。績(jī)效，是指成績(jī)與成效的綜合，是一定時(shí)期內(nèi)的工作行為、方式、結(jié)果及其產(chǎn)生的影響，是組織委實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)而展開的活動(dòng)在不同層面的有效輸出。有了中國(guó)政府支持，農(nóng)村信用社擺脫連年虧損、發(fā)展慢的不利局面，走進(jìn)歷史上改革發(fā)展最快的時(shí)期。2009年年末，%%。產(chǎn)權(quán)制度不科學(xué)，產(chǎn)權(quán)約束薄弱。在農(nóng)業(yè)貸款結(jié)構(gòu)中，短期小額貸款比重較大，小額貸款額都比較少，說(shuō)明信用社支農(nóng)力度較弱。二是從制度方面來(lái)考慮，利用數(shù)據(jù)分析、比較財(cái)務(wù)等諸多方法，對(duì)農(nóng)村信用社改革績(jī)效進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，一般有管理框架、經(jīng)營(yíng)分析與支農(nóng)績(jī)效。近年來(lái)，農(nóng)信社按民主管理的原則進(jìn)行了管理結(jié)構(gòu)規(guī)范化，建立“三會(huì)一層”治理制度。圖44 信用社理事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的職能發(fā)揮（單位：%）從圖44可以看出，監(jiān)事會(huì)和理事會(huì)能夠完全獨(dú)立發(fā)揮作用的不足30%，其它大部分的理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的作用發(fā)揮很不理想。從圖45可以看出，數(shù)據(jù)中超過(guò)50%以上的信用社都處于資本不足狀態(tài)，而且40%的信用社資本嚴(yán)重不足，甚至有將近20%的信用社資本處于負(fù)的狀態(tài)，雖然圖42顯示試點(diǎn)改革后資本達(dá)標(biāo)情況比改革前略有好轉(zhuǎn)，但資本問(wèn)題非常嚴(yán)峻。這表明，信用社的儲(chǔ)蓄資金并沒(méi)有能夠有效的利用，轉(zhuǎn)換為生息資產(chǎn)。小額貸款主要服務(wù)對(duì)象是收入水平比較低的農(nóng)戶，過(guò)高的貸款成本對(duì)農(nóng)戶來(lái)說(shuō)無(wú)異于“雪上加霜”。 改革績(jī)效分析 管理結(jié)構(gòu)框架江陰農(nóng)商行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)。經(jīng)營(yíng)能力是表現(xiàn)一個(gè)銀行運(yùn)用資產(chǎn)賺取利潤(rùn)的能力，也能體現(xiàn)一個(gè)銀行的可持續(xù)發(fā)展的能力。表55 農(nóng)業(yè)貸款比率 單位：百分比（%）年份2007年末2006年末2005年末2004年末農(nóng)業(yè)貸款增長(zhǎng)額（萬(wàn)元）1722001333008183379510農(nóng)業(yè)貸款占總貸款比率小額貸款額48130429703065025890小額貸款占農(nóng)業(yè)貸款率從上表可以看出，改革以來(lái)農(nóng)業(yè)貸款增長(zhǎng)額每年遞增，且增長(zhǎng)額度比較大，說(shuō)明江陰農(nóng)商行支農(nóng)力度在加強(qiáng)，農(nóng)貸占總貸款比例也逐年上升，說(shuō)明江陰農(nóng)商行用在農(nóng)業(yè)上的資金在增加，其中小額貸款也在不斷增長(zhǎng)，在農(nóng)戶貸款中主要是以小額貸款為主，小額貸款的增長(zhǎng)表明農(nóng)民貸款需求增加，說(shuō)明農(nóng)商行的支農(nóng)力度也在增加。因此，應(yīng)該采用信用擔(dān)保等辦法解決農(nóng)村的大額資金需求與供給的矛盾。結(jié) 論隨著農(nóng)信社的改革不斷進(jìn)行，人們對(duì)改革的效果，改革的成效更加關(guān)注。 Finance, Volume 23，Issues24, Pages221249, 1999.3 Helen Short, Kevin Keasey: “Managerial ownership and the performance of firms: Evidende from the UK”, Journal of Corporate Finance 5, pp79101，19994 Barham B. 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Undergone many reforms, rural credit cooperatives have been developed, but there is little effect, because of factors such as the various aspects of the Chinese system reform and development of credit unions to make trouble. During the study, Jiangsu Jiangyin Rural Commercial analyzes detailed parison of performance before and after the reform of agricultural businesses in Jiangyin. Research shows that the reform of rural credit cooperatives and promoting the development of rural credit cooperatives, but there are still many problems this reform, credit unions should continue to promote reform, deepen reform of rural credit cooperatives in order to promote sustainable development. And make relevant suggestions.Keywords RCCs；reform；Performance目 錄1 緒論 1 研究背景 1 研究意義 1 研究框架 2 研究方法 22 農(nóng)村信用社改革文獻(xiàn)述評(píng) 4 國(guó)外研究綜述 4 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述 4 相關(guān)研究評(píng)論 6 相關(guān)概念說(shuō)明 63 農(nóng)信社改革歷程分析 7 農(nóng)信社改革歷程 7 恢復(fù)信用社的三性 7 自我管理獨(dú)立發(fā)展新階段 7 信用社改革深化試點(diǎn)改革 7 農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀 8 不良貸款比例下降 8 小額信用貸款增加 9 中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后 10 管理與產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)展緩慢 11 經(jīng)營(yíng)缺少監(jiān)督 11 制約因素 12 市場(chǎng)定位目標(biāo)不準(zhǔn)確 12 支農(nóng)力度弱 12 三會(huì)一層的法人治理構(gòu)架不健全 13 小結(jié) 134 農(nóng)村信用社改革績(jī)效評(píng)價(jià) 14 改革績(jī)效的衡量方法 14 改革績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 14 管理結(jié)構(gòu)分析 15 管理結(jié)構(gòu)框架 15 管理形式形同虛設(shè) 16 理事會(huì)受內(nèi)部人控制 18 經(jīng)營(yíng)層缺乏監(jiān)管 18 管理體制不健全 19 小結(jié) 19 經(jīng)營(yíng)狀況分析 19 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀 19 資本不充足 19 不良貸款嚴(yán)重 21 盈利能力低 21 經(jīng)營(yíng)評(píng)估 23 支農(nóng)業(yè)務(wù)績(jī)效分析 24 小結(jié) 255 江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行案例分析 26 改革目的 26 改革措施 26 績(jī)效分析 27 27 28 28 30