【正文】 直屬分行）、二級(jí)分行、一級(jí)支行、二級(jí)支行（網(wǎng)點(diǎn)）五級(jí)機(jī)構(gòu)。在保障支行正常現(xiàn)金業(yè)務(wù)運(yùn)行的前提下，西華路支行能抽調(diào)清分公交公司繳存現(xiàn)金零鈔的現(xiàn)金柜員人數(shù)有限，導(dǎo)致現(xiàn)金未能及時(shí)上繳到現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心，西華路支行日均庫(kù)存現(xiàn)金大幅上升。(2)縱向比較：將本期的日/均庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金備付率、現(xiàn)金綜合運(yùn)用率指標(biāo)與上期數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行比較。本部強(qiáng)化對(duì)一級(jí)支行的管理，直接監(jiān)控和考核二級(jí)支行。繼續(xù)落實(shí)現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理，規(guī)范管理要求和運(yùn)營(yíng)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)未實(shí)行集中清點(diǎn)的鈔票網(wǎng)點(diǎn)采取轉(zhuǎn)解管轄支行的做法。復(fù)核大數(shù)與卡把驗(yàn)捆，并按鈔票券別、支行分別擺放。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)對(duì)運(yùn)行管理提出的計(jì)價(jià)方案、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)辦法科學(xué)、合理性的審核。(3)計(jì)價(jià)方法：為便于計(jì)算，人民幣按照100面額折算，計(jì)算到10萬(wàn)元，；外幣全部按人民幣折算并按照人民幣業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。根據(jù)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，推廣自動(dòng)化現(xiàn)金管理手段，提升業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率，廣州工商銀行提出了建設(shè)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)管理信息系統(tǒng)的需求，對(duì)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)進(jìn)行預(yù)測(cè)及統(tǒng)計(jì)分析。通過(guò)與庫(kù)限比較預(yù)警，及判別完整券與殘損券占比，幫助現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心人員判斷調(diào)繳計(jì)劃合理性現(xiàn)金業(yè)務(wù)信息統(tǒng)計(jì)分析事后分析，管理分析。優(yōu)化資源配置，減少業(yè)務(wù)處理的中間環(huán)節(jié)，減輕一線人員的工作壓力。如：某支行1，實(shí)際值1?？v向比較，付現(xiàn)準(zhǔn)備比越小越好，但最好(如一天加紗兩次，)?，F(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心成立以來(lái)一直秉承集約化經(jīng)營(yíng)理念，以前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離減輕一線工作壓力為宗旨，積極開(kāi)拓業(yè)務(wù)，逐步上收后臺(tái)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，全力支持網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)拓展和轉(zhuǎn)型。絕大部分網(wǎng)點(diǎn)需自行承擔(dān)轄內(nèi)在行式自助設(shè)備卸鈔的現(xiàn)金清分工作。(2)現(xiàn)金整點(diǎn)清分業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)可控①選擇有資質(zhì)的外包公司開(kāi)辦業(yè)務(wù)，并由外包公司投保幵辦業(yè)務(wù)的現(xiàn)金險(xiǎn)(保險(xiǎn)額F1后隨業(yè)務(wù)量增加而提高）報(bào)備我行，保證外包公司風(fēng)險(xiǎn)理賠能力。(5)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金集約化調(diào)配體系優(yōu)化。但同時(shí)我們也感到，庫(kù)存現(xiàn)金集約化管理的實(shí)施，是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，它不僅要求企業(yè)在現(xiàn)有組織架構(gòu)和現(xiàn)金作業(yè)模式下進(jìn)行有效運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)；同時(shí)隨著現(xiàn)金業(yè)務(wù)集中程度日益提高，企業(yè)也需要隨時(shí)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存管理進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。(3)庫(kù)存現(xiàn)金綜合成本集中核算?，F(xiàn)金營(yíng)運(yùn)二部在東圃工業(yè)園辦公大樓，主要負(fù)責(zé)清分整點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，清分整點(diǎn)區(qū)面積有910平方，卻承擔(dān)著整點(diǎn)清分支行現(xiàn)金、收點(diǎn)客戶封包款、自助設(shè)備專(zhuān)用鈔清分供應(yīng)、部分在行式設(shè)備裝卸清點(diǎn)等后臺(tái)現(xiàn)金整點(diǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)金清分量大而業(yè)務(wù)場(chǎng)地不足，使集中現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)展陷入“瓶頸”困境，擴(kuò)展業(yè)務(wù)場(chǎng)地成為業(yè)務(wù)拓展的首要問(wèn)題。目前，中%,支行自行清分整點(diǎn)仍占93. 01%，包括：每天回籠須上解人行的50元券（含）以下的完整券；各券別殘損券；外幣各幣種等，占用人力多、耗時(shí)長(zhǎng)，影響了對(duì)外服務(wù)的效率和質(zhì)量。自助現(xiàn)金設(shè)備單機(jī)日均存款51筆，金額177，693元。上午加鈔模式下，1天加紗1次，2天加鈔1次，理論付現(xiàn)準(zhǔn)備比為1, ,依此類(lèi)推。付現(xiàn)準(zhǔn)備比分析(1)橫向比較，將客觀條件基本類(lèi)似的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行歸類(lèi)，使用付現(xiàn)準(zhǔn)備比比較，付現(xiàn)準(zhǔn)備比越低則庫(kù)存現(xiàn)金管理水平越好。廣州工商銀行收點(diǎn)客戶封包款一直采取與客戶簽訂協(xié)議，由網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)收點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶的封包款的方式處理。事中監(jiān)測(cè)，主動(dòng)調(diào)撥。每季度清算円當(dāng)天，現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心根據(jù)《集中業(yè)務(wù)內(nèi)部計(jì)價(jià)收支清單》向各行進(jìn)行成本還原劃款清算，并將《集中業(yè)務(wù)內(nèi)部計(jì)價(jià)收支清單》抄送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。(6)款箱押運(yùn)款箱押運(yùn)是指現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督押運(yùn)公司與現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心和支行的安全調(diào)運(yùn)工作，掌握各支行款箱調(diào)運(yùn)的業(yè)務(wù)情況與需求，合理調(diào)度押運(yùn)車(chē)輛，確保日常業(yè)務(wù)順利進(jìn)行；在保障業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的前提下優(yōu)化行車(chē)路線，減少租用押運(yùn)車(chē)輛，降低成本。(4)誰(shuí)受益，誰(shuí)承擔(dān)”的原則。在網(wǎng)點(diǎn)調(diào)撥現(xiàn)金之日的下午，逐筆查詢已審批網(wǎng)點(diǎn)的上解業(yè)務(wù)完成情況，監(jiān)督轉(zhuǎn)解業(yè)務(wù)雙方同一天完成賬務(wù)處理，確保調(diào)撥現(xiàn)金安全。管轄支行“轉(zhuǎn)解”所使用的調(diào)撥箱箱匙不得與上解現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心的上解箱相同。如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部希望庫(kù)存現(xiàn)金保持在較低的水平，以令流動(dòng)資本成本降低至最低；銷(xiāo)售、市場(chǎng)部門(mén)則盼望庫(kù)存現(xiàn)金保持在較高的水平，以確保最佳的顧客服務(wù)；現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心希望各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)能減少調(diào)運(yùn)現(xiàn)金的次數(shù)，并且能自行清分現(xiàn)鈔，以降低中心的調(diào)運(yùn)成本和集中清分的壓力；而運(yùn)行管理部卻要個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃，以低彈性達(dá)到更高生產(chǎn)績(jī)效。明確二級(jí)支行定位，實(shí)現(xiàn)二級(jí)支行的機(jī)構(gòu)扁平化?？己酥笜?biāo)的優(yōu)缺點(diǎn)。因此在該種考核模式下，同一機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)現(xiàn)金備付率指標(biāo)完成而現(xiàn)金庫(kù)存限額指標(biāo)未完成，或現(xiàn)金備付率指標(biāo)未完成而現(xiàn)金庫(kù)存限額指標(biāo)完成的矛盾結(jié)果，被考核對(duì)象很難在這兩個(gè)指標(biāo)之間做出平衡，容易造成考核目標(biāo)的混亂。天河支行處于天河商業(yè)圈核心位置，是廣州新興的商業(yè)區(qū)，有天河城、正佳廣場(chǎng)、廣百百貨中恰店、太古匯等大型商業(yè)購(gòu)物廣場(chǎng)，商業(yè)購(gòu)物環(huán)境與北京路支行環(huán)境類(lèi)似，但因周邊還存在珠江新城CBD和天河北商務(wù)區(qū)，導(dǎo)致本月天河支行領(lǐng)取現(xiàn)金1,，上解現(xiàn)金5, 290. 50萬(wàn)元，屬于典型的現(xiàn)金回籠行。完成現(xiàn)金備付率考核的共有26個(gè)支行，未完成現(xiàn)金備付率考核的共有8各支行。(三）廣州工商銀行庫(kù)存現(xiàn)金考核指標(biāo)事例分析選擇廣州工商銀行轄屬現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心和一級(jí)支行考核指標(biāo)進(jìn)行分析，由于篇幅所限僅選取1個(gè)月的數(shù)據(jù)。(2)保衛(wèi)部負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金業(yè)務(wù)調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作，組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督押運(yùn)公司與營(yíng)運(yùn)中心和支行的安全調(diào)運(yùn)工作，釆取有效措施保障庫(kù)存現(xiàn)金調(diào)運(yùn)的安全運(yùn)營(yíng)。計(jì)算公式：日均/月均庫(kù)存現(xiàn)金限額=期初至期末庫(kù)存現(xiàn)金累計(jì)/本時(shí)期累計(jì)天數(shù)(2)現(xiàn)金備付率：是指一定時(shí)期庫(kù)存現(xiàn)金平均占用額與各項(xiàng)存款平均余額的比率，為現(xiàn)金占用水平與存款規(guī)模的相對(duì)值，反映出在一定存款規(guī)模情況下現(xiàn)金備付的總水平，是制定和調(diào)整營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)庫(kù)存現(xiàn)金額度的主要依據(jù)。外幣庫(kù)存現(xiàn)金分為基礎(chǔ)庫(kù)存、存款庫(kù)存兩大部份。實(shí)施集中款箱調(diào)運(yùn)后，各支行不再單獨(dú)向押運(yùn)公司租用車(chē)輛。完成日均庫(kù)存現(xiàn)金考核的共23個(gè)一級(jí)支行,未完成R均庫(kù)存現(xiàn)金考核的共n個(gè)一■級(jí)支行。其中，市區(qū)一級(jí)支行中有19個(gè)支行完成現(xiàn)金綜合運(yùn)用率考核，8個(gè)支行未完成現(xiàn)金綜合運(yùn)用率考核；郊區(qū)一級(jí)支行中有4個(gè)支行完成現(xiàn)金綜合運(yùn)用率考核，3個(gè)支行未完成現(xiàn)金綜合運(yùn)用率考核。這也會(huì)制約商業(yè)銀行提高集約化經(jīng)營(yíng)管理水平。北京路支行處于廣州市區(qū)傳統(tǒng)的商業(yè)購(gòu)物區(qū)，現(xiàn)金流通量巨大，應(yīng)該備付較高的現(xiàn)金金額用以滿足購(gòu)物時(shí)現(xiàn)金支付的需要，%，考核指標(biāo)完成率為600%。這種城市行的扁平化管理，必須與其物理半徑、市場(chǎng)幵拓和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素相適應(yīng)，必須考慮市場(chǎng)響應(yīng)力、競(jìng)爭(zhēng)力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌控力。屬于業(yè)務(wù)操作性文件、辦法、細(xì)則經(jīng)本部職能部門(mén)細(xì)化為操作流程，在下達(dá)一級(jí)支行的同時(shí)，直接下達(dá)到二級(jí)支行，減少傳遞環(huán)節(jié)，避免管理信息失真，操作偏差，管理措施不到位等情況出現(xiàn)。隨著現(xiàn)金業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)種類(lèi)的R益增長(zhǎng)，現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心現(xiàn)有場(chǎng)地、人員和設(shè)備已經(jīng)很難滿足其服務(wù)工作。鈔票清分整點(diǎn)必須全過(guò)程雙人（含）以上在場(chǎng)，按券別、按名、按捆操作，做到一名一清?？钕溲哼\(yùn)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)成本還原計(jì)價(jià)。(2)本外幣現(xiàn)金領(lǐng)解本外幣現(xiàn)金領(lǐng)解是指銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將本外幣現(xiàn)金上解到現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心或人民銀行，以及從現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心或人民銀行領(lǐng)取本外幣現(xiàn)金。⑥款箱保管業(yè)務(wù)（含重要物品、憑證箱）款箱保管費(fèi)用=日平均入庫(kù)保管款箱（按季計(jì)算）*每箱單位保管費(fèi)用。即如預(yù)測(cè)明日現(xiàn)金庫(kù)存，明日為今年第8周星期二，那么“前三年同期某円現(xiàn)金庫(kù)存加權(quán)平均數(shù)”則同樣取前三年第8周星期二的現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行加權(quán)平均。(五）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金集約化調(diào)配體系優(yōu)化U統(tǒng)一現(xiàn)金調(diào)撥，靈活調(diào)度現(xiàn)金，提高現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)效益。付現(xiàn)準(zhǔn)備比基本概念：付現(xiàn)準(zhǔn)備比：為每付出1元而預(yù)備的庫(kù)存現(xiàn)金金額，如：付現(xiàn)準(zhǔn)備比為1. 5，說(shuō)明每付出]元，；，說(shuō)明每付出1元。通常情況下，理論付現(xiàn)準(zhǔn)備比會(huì)低于實(shí)際付現(xiàn)準(zhǔn)備比，但以下情況會(huì)造成實(shí)際低于理論的情況：（1)參數(shù)設(shè)置錯(cuò)誤；2)網(wǎng)點(diǎn)備付庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)低；3)殘損幣比例占庫(kù)存現(xiàn)金比例過(guò)大或特殊時(shí)點(diǎn)；4)最大投放、回籠比例均釆用的特殊時(shí)點(diǎn)，可能與實(shí)際情況不符。為了有效減輕營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)前臺(tái)現(xiàn)金人員的業(yè)務(wù)工作壓力，加快集約化運(yùn)營(yíng)管理改革，筆者認(rèn)真分析本行現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心因場(chǎng)地、人員等制約因素，并對(duì)全轄現(xiàn)金整點(diǎn)清分業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性調(diào)研和分析，提出支行現(xiàn)金整點(diǎn)清分業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案。第二種形式是單純以直接供鈔的方式集中管理，由網(wǎng)點(diǎn)直接向中心領(lǐng)取設(shè)備專(zhuān)用紗票；第三種形式是通過(guò)支行營(yíng)業(yè)室領(lǐng)現(xiàn)向網(wǎng)點(diǎn)供應(yīng)自助設(shè)備專(zhuān)用鈔。從摸查情況來(lái)看，網(wǎng)點(diǎn)清分整點(diǎn)現(xiàn)金耗用工時(shí)円均1,614. 9小時(shí)（見(jiàn)表1)，其中：后臺(tái)整點(diǎn)回籠鈔票日均耗用工時(shí)469. 7小時(shí)；后臺(tái)整點(diǎn)客戶封包款円均耗用工時(shí)479. 2小時(shí)；ATM加、卸鈔票整點(diǎn)日均耗用工時(shí)666小時(shí)。中心隨機(jī)抽取2012年11月21 — 25 H共5天的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（表2)，月封包清點(diǎn)量為115，252萬(wàn)元，捆數(shù)：100元10，947捆、50元497捆、20元532捆、10元1，549捆、5元1，175捆、1元紙幣110捆、1元硬幣9捆、5角40捆，占用人員共37人，其中：正副經(jīng)理各1人、營(yíng)業(yè)經(jīng)理1人、清點(diǎn)人員34人。為了順利推進(jìn)優(yōu)化管理方案，必須按照集約化管理理論和供應(yīng)鏈管理理論，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金成本管理模式改革，在樹(shù)立現(xiàn)金庫(kù)存綜合成本觀念、完善組織機(jī)構(gòu)職責(zé)、建立現(xiàn)金庫(kù)存管理績(jī)效體系的基礎(chǔ)上，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金考核機(jī)制進(jìn)行修改完善，并進(jìn)行持續(xù)的評(píng)估和改進(jìn)。為了完善庫(kù)存現(xiàn)金的精細(xì)化管理，引入“付現(xiàn)準(zhǔn)備比”考核指標(biāo)，優(yōu)化現(xiàn)金管理考核指標(biāo)。計(jì)算：人員費(fèi)用=15，000元X3人+10, 000元X34人=385，000元庫(kù)存現(xiàn)金集約化管理方案設(shè)計(jì)(1)穩(wěn)步推進(jìn)機(jī)構(gòu)分級(jí)扁平化，深化集約化管理經(jīng)營(yíng)。實(shí)行現(xiàn)金清分整點(diǎn)業(yè)務(wù)全面外包，對(duì)支行來(lái)說(shuō)，既可有效減輕網(wǎng)點(diǎn)清分整點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)壓力，提升網(wǎng)點(diǎn)對(duì)外服務(wù)水平，也可釋放清分整點(diǎn)人員人從事業(yè)務(wù)幵拓或管理，還可加快現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度，實(shí)現(xiàn)壓庫(kù)增效；對(duì)中心現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)部來(lái)說(shuō)，實(shí)行收點(diǎn)客戶封包款業(yè)務(wù)外包，即可釋放現(xiàn)行清分整點(diǎn)客戶封包款業(yè)務(wù)人員34人（如下例）從事賬務(wù)處理、外包公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的檢查與督導(dǎo)、現(xiàn)金調(diào)撥、貴金屬業(yè)務(wù)、自助設(shè)備業(yè)務(wù)等工作，加快網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金整點(diǎn)業(yè)務(wù)后臺(tái)集中處理，提高現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)集約化經(jīng)營(yíng)效率和水平。現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心積極拓展業(yè)務(wù)，已經(jīng)達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。2010年人民幣現(xiàn)金收付量8，350億元；2011年人民幣現(xiàn)金收付量9，422. 93億元；2012年111月，人民幣現(xiàn)金收付量9，261. 22億元，其中，現(xiàn)金收入4,，現(xiàn)金付出4,618. 16億元；各支行上解人民幣512億元，請(qǐng)領(lǐng)人民幣465億元；營(yíng)業(yè)部上存人民銀行125億元，向人行領(lǐng)鈔89億元。收付比大于U為回籠行。付出量可隨實(shí)際情況變動(dòng)，因此只要找到較為合理的付現(xiàn)準(zhǔn)備比，就可以確定網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)保留庫(kù)存。改變現(xiàn)金調(diào)撥模式，統(tǒng)一全轄運(yùn)鈔車(chē)輛管理與調(diào)度，充分發(fā)揮現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)集約化經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，又成為急需解決的課題。變化公差：預(yù)測(cè)期倒數(shù)公差天數(shù)實(shí)際庫(kù)存算數(shù)平均與上年預(yù)測(cè)器倒數(shù)公差天數(shù)實(shí)際庫(kù)存算數(shù)平均的差。代理同業(yè)款箱保管費(fèi)用，由業(yè)務(wù)聯(lián)系行承擔(dān)。自動(dòng)柜員機(jī)是為客戶提供以現(xiàn)金自助服務(wù)為主的自助設(shè)備，包括自動(dòng)取款機(jī)、自動(dòng)存款機(jī)、存取款一體機(jī)等；自助終端是為客戶提供以非現(xiàn)金自助服務(wù)為主的自助設(shè)備，包括查詢繳費(fèi)機(jī)、轉(zhuǎn)賬匯款機(jī)、離行式轉(zhuǎn)賬匯款終端等。通過(guò)在前后臺(tái)建立內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格體系，明晰反映單個(gè)產(chǎn)品的成本、效益，增強(qiáng)成本約束觀念和效益意識(shí)，進(jìn)一步節(jié)約業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)成本，提高業(yè)務(wù)運(yùn)作效益。辦理業(yè)務(wù)設(shè)簿登記，堅(jiān)持円清R結(jié)