【正文】 購缺少請購與審批內(nèi)控環(huán)節(jié)，采購部自主決定采購物料類別、數(shù)量 、 和到貨時間 。 四 、 付款計(jì)劃不詳細(xì)， 付款過程不可控 。 六、公司 選擇 委外加工 企業(yè)時 缺少 招標(biāo)或 詢價、議價 等合理公正的 采購程序和 方法， 未能充分挖掘 公司 編織車間的生產(chǎn)能力 。 審計(jì)抽查了 部分合格供應(yīng)商的評審資料 。鑒于本次 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，請你公司仔細(xì)審視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，充分考慮審計(jì)建議，立即進(jìn)行審計(jì)整改，并在 2020年11月 30 日前對整改情況書面回復(fù)集團(tuán)公司。 據(jù)了解， 公司領(lǐng)導(dǎo) 對 該 采購部 人員 進(jìn)行 了 相應(yīng)處罰，即要求其對 2020年初至 6 月份 提供的扎紗供應(yīng)價格降低 （調(diào)減入庫金額 1 元） 。在通知單上并沒有明確標(biāo) 注 備貨的 數(shù)量和理由 。 五金、辦公用品等零星物品 因采購金額較低 實(shí)行定點(diǎn)采購 ，雖然可以降低采購人力資源成本 ，但 長期按此操作，導(dǎo)致采購人員對市場行情不了解，難以控制采購材料成本。 招投標(biāo)結(jié)束后 ，應(yīng) 與 中標(biāo)的 供貨單位簽訂 采購 合同， 以 明確 材料 質(zhì)量、交貨期 等合同要約和違約 條款 。采購與付款循環(huán)內(nèi)部控制 的審計(jì) 評估 報(bào)告 有限公司： 按照年度 審計(jì)計(jì)劃， 我們近期 對公司 采購與付款內(nèi)部控制情況 進(jìn)行 了審計(jì) 評估。 為了招標(biāo)結(jié)果更有效， 建議縮短招標(biāo)周期 ， 由原來的年度 招標(biāo)改為季度或者月度招標(biāo)。建議采購人員季度或半年度對市場價格做全面調(diào) 查，以選擇合適的供應(yīng)商 。 審計(jì)建議： 公司采購主管領(lǐng)導(dǎo) 預(yù)期 市場價格 上漲 ，對部分材料 進(jìn)行 適當(dāng)?shù)?備貨，是公司 降低采 購 成本的 方法之一 。 至今 ， 公司仍作為公司的材料供應(yīng)商。 最后，感謝貴公司領(lǐng)導(dǎo)對此次審計(jì)工作的配合和支持。 八 、合格供應(yīng)商評定 較形式化， 重質(zhì)量輕價格，部分材料合格供方較少 。 建議公司 明確備貨的材料類別和金額 審批權(quán)限 ， 建立備貨的決策機(jī)制 和審批程序 ， 將 備貨 采購風(fēng)險 降低在可接受的范圍之內(nèi) 。因此，公司應(yīng)要求采購人員