【正文】 途徑。流動(dòng)資金較強(qiáng)的流動(dòng)性可能導(dǎo)致非法挪用和侵吞等犯罪行為。，超過限額的部分要及時(shí)存入銀行。酒店餐飲部是從事飲食制品的加工、提供就餐場所和設(shè)備?！　?保證采購業(yè)務(wù)的效益性?！?（4）退貨與折讓。 內(nèi)部管理不善,資金不良占用 　　酒店的內(nèi)部管理差，流動(dòng)資金管理松弛，造成生產(chǎn)經(jīng)營中資金的大量損失、浪費(fèi)和無效使用。但一些酒店由于缺乏對現(xiàn)金流量的認(rèn)識，很少對本酒店的現(xiàn)金流量進(jìn)行科學(xué)有效的預(yù)測，故而形成很多工程項(xiàng)目投產(chǎn)后因缺乏流動(dòng)資金而無法繼續(xù)啟動(dòng)生產(chǎn)。重視酒店自己的信用，不管是和銀行、信用社等都要建立穩(wěn)定關(guān)系，以便選取較低的貸款利率，降低資金成本。 逐筆跟蹤核算酒店應(yīng)加強(qiáng)對資金各使用環(huán)節(jié)的管理。s prehensive national strength, the continuous improvement and development of countries in the emphasis on the development of the first and second industry, it is time also to encourage and develop the tertiary industry, then the hotel development is one of an important project. Hotel development rapidly, but at the same time showing the rapid development of many flawed. Hotel liquidity is the hotel39。為此每年初都要編制當(dāng)年資金收支平衡計(jì)劃和現(xiàn)金流量表，對資金需求進(jìn)行測算，將資金計(jì)劃和占用情況下達(dá)各責(zé)任單位并進(jìn)行嚴(yán)格考核。資金盡可能在酒店內(nèi)部得到調(diào)整，降低銀行貸款規(guī)模，以次來節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。預(yù)算就是對酒店流動(dòng)資金的管理動(dòng)向說明，也是來控制流動(dòng)資金的一個(gè)有效利用，提高酒店流動(dòng)資金的使用效果。財(cái)務(wù)部門每月底對于每月未結(jié)清的預(yù)付明細(xì)賬應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商核對，保證預(yù)付款的準(zhǔn)確性，并分析其賬齡。貨物到達(dá)后，由倉儲部門指派驗(yàn)收人員對貨物進(jìn)行實(shí)物計(jì)量，并與貨運(yùn)單、訂購單進(jìn)行核對。購貨發(fā)票以外增加的采購成本的各種費(fèi)用，損失，必須經(jīng)過有關(guān)主管部門的審查，和損耗原因分析，確定其合理性和合法性，通過授權(quán)批準(zhǔn)后，會計(jì)部門方能支付或轉(zhuǎn)賬。 客房主要用品的日平均消耗量的計(jì)算決定客房用品的日平均消耗量的因素有：客房數(shù)量、客房出租率、每間客房用品配備數(shù)量、用品使用時(shí)間（一次性使用或多次使用），使用時(shí)間也可以根據(jù)客人的要求決定。酒店收銀員在每天當(dāng)班完后要立即作好與上級和同事之間的現(xiàn)金交接，填好日報(bào)表、月報(bào)表，特別是每一筆費(fèi)用的一個(gè)明細(xì)一定要清晰化、明了化，嚴(yán)格要求收銀員遵守相關(guān)管理制度。流動(dòng)資金是保持酒店生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常進(jìn)行的必不可少的資源。管好用活流動(dòng)資金，加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，是酒店生存和發(fā)展的需要。要求掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等主要流動(dòng)資金項(xiàng)目的管理方法，以達(dá)到既能節(jié)約合理使用流動(dòng)資金，又能加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率，降低風(fēng)險(xiǎn)的目的?，F(xiàn)金是可以立即投入流通，用于購買商品、貨物、勞務(wù)或者用于償還債務(wù)的交換媒介。 ，不得簽發(fā)空頭支票。　 酒店采購與酒店財(cái)務(wù)與生產(chǎn)經(jīng)營緊密相關(guān)、采購業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、運(yùn)行環(huán)節(jié)多，但是容易產(chǎn)生漏洞。這樣，既保證了采購貨物或勞務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量，又使支付的貨款金額正確，從而達(dá)到控制來購的目的?！?（5）付款。 資金分散，使用效率低下 　　很多酒店往往只按照國家規(guī)定，對貨幣資金進(jìn)行制度化管理，不能合理調(diào)度貨幣資金。 加快流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),作好酒店財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算是酒店流動(dòng)資金管理首要職能，也是一種用文字形式來說明酒店未來經(jīng)營活動(dòng)的主要目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的資金動(dòng)向。但是無論選擇哪種籌資方式，酒店都應(yīng)保持良好的信譽(yù)，依法保障出資者的合法權(quán)益，以增加出資者對酒店的信任度，從而打通籌資渠道，減少籌資難度，并為今后更好的籌資奠定良好的基礎(chǔ)。同時(shí)．酒店管理部門要定期對資金的使用和管理情況進(jìn)行考核，并與職工的利益掛鉤。 結(jié)論 無論是資金的管理還是酒店流動(dòng)資金的管理，在分配管理上都要求精細(xì)化、規(guī)范化、實(shí)用化，針對酒店各個(gè)部門對流動(dòng)資金的運(yùn)用出發(fā)，明確各部門的職責(zé)，制定詳細(xì)的方案，且又在此基礎(chǔ)上靈活有效的運(yùn)用好酒店的每一筆流動(dòng)資金。酒店經(jīng)營決策審計(jì)要圍繞經(jīng)營投入的經(jīng)濟(jì)性、經(jīng)營產(chǎn)出的效率性，即是否以最小的投入而獲得盡可能大的產(chǎn)出。預(yù)算包括采購預(yù)算、投資預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，能夠使酒店預(yù)測一定的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)得到資金來源與支出的各種信息，采取一定措施，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高酒店流動(dòng)資金運(yùn)用效益。一般酒店為結(jié)算等原因設(shè)有多個(gè)