【正文】 提出參考 意見 審批 向?qū)Ψ教岢鲎兏蚪獬贤? 達(dá)成變更或解除 合同的 書面說(shuō)明 審核 審批 簽定正式的變更或解除合同的書面文件，雙方蓋章確認(rèn) 審核 合同的變更或解除未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可 能產(chǎn)生重大差錯(cuò)以及舞弊、欺詐行為，從而導(dǎo)致?lián)p失；合同變更或解除未簽定書面文件，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失 不對(duì)合同進(jìn)行及時(shí)存檔備案，可能導(dǎo)致資料丟失、遺漏，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失 1 2 匯總和保管變更、解除后的合同及相關(guān)資料 結(jié)束 3 2．合同變更解除流程控制表 合同變更解除流程控制 控制事項(xiàng) 詳細(xì)描述及說(shuō)明 階段 控制 D1 1．合同承辦部門在合同履行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)合同條款存在的不合法或顯失公平的問(wèn)題 2．雙方如果未能達(dá)成合同變更或解除的共識(shí)，可以通過(guò)仲裁或訴訟予以解決 D2 3．歸口管理部門作為合同的專門管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)變更、解除后的合同及相關(guān) 資料進(jìn)行分類匯總、編號(hào)等處理，并進(jìn)行存檔保管 相關(guān)規(guī)范 應(yīng)建 規(guī)范 ? 《合同管理制度》、《合同變更管理辦法》 參照 規(guī)范 ? 《中華人民共和國(guó)合同法》 文件資料 ? 《合同》、《合同變更協(xié)議書》 責(zé)任部門 及責(zé)任人 ? 合同承辦部門、歸口管理部門 ? 總經(jīng)理、承辦部門人員、歸口管理部門人員 16． 3． 2 合同糾紛處理流程 1．合同糾紛處理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 合同糾紛處理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 不相容責(zé)任部門 /責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 階段 總經(jīng)理 承辦部門 法務(wù)部 相關(guān)部門 外部單位 D1 D2 D3 合同條款若不包含解決糾紛的內(nèi)容，可能導(dǎo)致糾紛解決難度增加，進(jìn)而增加企業(yè)糾紛解決的成本 合同協(xié)議糾紛處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損 仲裁或訴訟方案未經(jīng)合理審批或存在越權(quán)審批，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)增加合同糾紛的處理成本 進(jìn)行仲裁或訴訟 根據(jù)合同約定選擇進(jìn)行仲裁或訴訟 提供糾紛 解決意見 結(jié)束 審批 產(chǎn)生合同 糾紛 開始 簽定書面 協(xié)議 產(chǎn)生合同 糾紛 及時(shí)進(jìn)行 協(xié)商談判 達(dá)成一致協(xié)商意見 是 1 2 否 研究商討仲裁或訴訟方案 簽定 合同 3 4 2．合同糾紛處理流程控制表 合同糾紛處理流程控制 控制事項(xiàng) 詳細(xì)描述及說(shuō)明 階段 控制 D1 1．合同承辦部門在履行合同的過(guò)程中，由于各種原因可能會(huì)產(chǎn)生糾紛，產(chǎn)生糾紛的原因包括主觀上不愿履行合同，或者客觀上對(duì)于無(wú)法履行合同的解決方法存在分歧 D2 2．法務(wù)部根據(jù)合同約定的糾紛處理方式，選擇對(duì)企業(yè)最為有利的方式解決糾紛 3．法務(wù)部會(huì)同合同承辦部門以及其他相關(guān)部門開 會(huì)研究商討仲裁或訴訟方案，并形成正式的書面意見 D3 4．仲裁機(jī)構(gòu)或法院按照國(guó)家的相關(guān)仲裁法律法規(guī)和訴訟法律法規(guī)對(duì)糾紛的解決作出仲裁或?qū)徟? 相關(guān)規(guī)范 應(yīng)建 規(guī)范 ? 《合同管理制度》、《合同糾紛處理制度》 參照 規(guī)范 ? 《中華人民共和國(guó)合同法》 文件資料 ? 《合同》、《合同變更協(xié)議書》 責(zé)任部門 及責(zé)任人 ? 合同承辦部門、法務(wù)部、其他相關(guān)部門 ? 總經(jīng)理、承辦部門人員、法務(wù)部人員 第 17 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程 —— 內(nèi)部信息傳遞 17． 1 內(nèi)部報(bào)告形成控制 17． 1． 1 內(nèi)部報(bào)告形成流程 1．內(nèi)部報(bào)告形成流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 內(nèi)部報(bào)告形成流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 不相容責(zé)任部門 /責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 階段 運(yùn)營(yíng)總監(jiān) 信息管理部經(jīng)理 信息管理部 相關(guān)部門 D1 D2 D3 2．內(nèi)部報(bào)告形成流程控制表 內(nèi)部報(bào)告形成流程控制 控制事項(xiàng) 詳細(xì)描述及說(shuō)明 階段 控制 D1 1．企業(yè)應(yīng)認(rèn)真研究企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制要求和業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)各管理層級(jí)對(duì)信息的不同需求建立一套級(jí)次分明的內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系 2．企業(yè)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)確定后，應(yīng)進(jìn)行細(xì)化，層層分解，使企業(yè)各責(zé)任中心及各相關(guān)職能部門都有自己明確的目標(biāo)，以利于控制風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行業(yè)績(jī)考核 開始 審核 如果內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系級(jí)別混亂，就有可能影響生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)、