【正文】 工在內(nèi)部控制中的作用，為員工反映訴求提供信息通道。在每年工作會(huì)上宣講高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范，同時(shí)對(duì)職業(yè)道德建設(shè)提出要求；②公司將職業(yè)道德建設(shè)列入公司高級(jí)管理人員的培訓(xùn)內(nèi)容，通過(guò)印發(fā)學(xué)習(xí)資料、把職業(yè)道德建設(shè)列入部分培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)內(nèi)容、利用網(wǎng)絡(luò)或其它形式開(kāi)設(shè)職業(yè)道德建設(shè)學(xué)習(xí)欄目等多種形式開(kāi)展培訓(xùn)；③……………（3）…………建立并推行員工職業(yè)道德規(guī)范。由人才服務(wù)中介機(jī)構(gòu)代管檔案的離職人員由人力資源部出具人員減少通知。員工應(yīng)該知曉和理解這些規(guī)定。為此，企業(yè)經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)賦予財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人參與相應(yīng)決策的權(quán)力，并支持和指導(dǎo)其關(guān)注經(jīng)營(yíng)管理的更廣范疇。按照現(xiàn)有上市公司的要求，未來(lái)組織形式中應(yīng)包括（含建議成份）：（1）董事會(huì)董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，定期召開(kāi)董事會(huì)議，商討內(nèi)部控制建設(shè)中的重大問(wèn)題并作出決策。經(jīng)理作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的最高執(zhí)行者，在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中尤其承擔(dān)著重要責(zé)任，包括：貫徹董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的決策意見(jiàn)；為其他高級(jí)管理人員提供內(nèi)部控制方面的領(lǐng)導(dǎo)和指引；定期與采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、人事等主要職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單元的負(fù)責(zé)人進(jìn)行會(huì)談，對(duì)他們控制風(fēng)險(xiǎn)的措施及效果進(jìn)行督導(dǎo)和核查等。四、內(nèi)部控制手冊(cè)的具體內(nèi)容企業(yè)層面控制，是指對(duì)企業(yè)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重大影響，與內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督直接相關(guān)的控制。三、文檔性記錄公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范確認(rèn)書(shū)；培訓(xùn)記錄；會(huì)議材料（領(lǐng)導(dǎo)講話材料）、會(huì)議紀(jì)要（或記錄）等。人工隨時(shí)各部門(mén)增減人員計(jì)劃/公司人員增補(bǔ)申請(qǐng)表、呈批件《公司員工招聘及錄用流程圖》《公司招聘與錄用管理規(guī)定》《公司素質(zhì)測(cè)評(píng)管理體系》K2公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核擬錄用/聘用人員應(yīng)聘的相關(guān)材料：社會(huì)招聘/員工調(diào)入：《面試評(píng)價(jià)表》、《求職表》、簡(jiǎn)歷應(yīng)屆畢業(yè)生：《面試評(píng)價(jià)表》、《應(yīng)聘申請(qǐng)表》、簡(jiǎn)歷、筆試成績(jī)招聘結(jié)束后，招聘結(jié)果經(jīng)過(guò)人力資源部部長(zhǎng)和公司領(lǐng)導(dǎo)審批，人事調(diào)配崗在人力資源系統(tǒng)中及時(shí)更新員工信息。業(yè)務(wù)層面控制，是指綜合運(yùn)用各種控制手段和方法，針對(duì)具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施的控制。內(nèi)部控制專職機(jī)構(gòu)的職責(zé)一般包括：制定或修訂內(nèi)部控制手冊(cè)并組織落實(shí)；確定各職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單元對(duì)于內(nèi)部控制的權(quán)利和義務(wù)；指導(dǎo)內(nèi)部控制與其他經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理活動(dòng)的整合；向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題等。為了進(jìn)一步全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加強(qiáng)內(nèi)部控制，公司各級(jí)管理部門(mén)從保護(hù)經(jīng)濟(jì)資源的安全完整出發(fā)，確保經(jīng)濟(jì)信息的正確可