【正文】 資金、更新改造資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托資金、社?；?、住房基金等。 第 18 條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。 第 4 章 網(wǎng)上銀行存款的管理 第 24 條 開辦網(wǎng)上銀行的賬戶嚴(yán)格按照開設(shè)銀行帳戶的審批流程審批。 1．銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。 第 15 條 企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位 ，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。 企業(yè)開設(shè)賬戶審批程序示意圖 第 6 條 企業(yè)銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶與專用存款賬戶，各賬戶功能如下所示。 第 7條 資金管理人員開設(shè)企業(yè)銀行賬戶時(shí)要根據(jù)上述審批程序進(jìn)行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設(shè)帳戶。 第 19 條 出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時(shí)上報(bào)以方便財(cái)務(wù)