銀行存款控制制度(專業(yè)版)
【正文】 3．銀行存款業(yè)務的相關憑證與相關賬目是否一致。 第 16 條 出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務時應選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。 2．一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。 3．臨時存款賬戶：辦理臨時機構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的 規(guī)定范圍財務總監(jiān) /總裁審批 資金管理 專員申請 資金主管核準 財務經(jīng)理審核 涂大俠收集整理，版權歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。 第 17 條 會計人員根據(jù)相關的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。 4．銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。 2．銀行存款業(yè)務的手續(xù)是否齊備。持票人領取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。 1．基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。 4．專用存款賬戶：此賬戶是企業(yè)為特定用途資金進行管理和使用而開，如基本建設
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