【正文】 行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責(zé)。 8. 學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。 （ 3） 上海市幼托教育專用收據(jù) 5. 學(xué)校的所有項目收費都必須納入學(xué)校的財務(wù)管理。 ，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑 證簽字。 1. 根據(jù)財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根，到區(qū)財政部門購買收費票據(jù)。（不包括困難學(xué)生學(xué)雜費減免的轉(zhuǎn)帳） （七）學(xué)校捐贈收入核算與管理的規(guī)定 1. 不收取入學(xué)掛鉤的捐資、捐物，助學(xué)。 5. 學(xué)校取得的學(xué)生代辦項目的勞務(wù)費和回扣，必須用于困難學(xué)生的各種支出。三天內(nèi)及時登帳，按時結(jié)帳。 六、出借賠償制度 1. 教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。 、津貼、購置和修理食堂設(shè)備等，如發(fā)生超支學(xué)校行政應(yīng)予以補貼。 三、清查方法以核實帳面、實地盤點為主，并輔以抽查、臨時盤倉的方法，以達到摸清家底、財產(chǎn)安全的目的。 （十四）會計財務(wù)分析制度 1. 各單位應(yīng)建立財務(wù)會計分析制度。 2. 忠守職責(zé)、廉潔奉公，自覺抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格執(zhí)行〈〈會計法〉〉，對會計報表和帳務(wù)的正確性、及時性、真實性、合法性負(fù)責(zé)。 3. 負(fù)責(zé)本單位的收費工作，嚴(yán)格執(zhí)行亮證收費，按項目、按標(biāo)準(zhǔn)收費，不得亂收費。 2. 學(xué)校必須由財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)學(xué)校 “收支兩條線 ”的核算。加強財務(wù)管理的監(jiān)督機制。 幼兒伙食的費用支出一切用于幼兒，堅決杜絕擠占、挪用幼兒伙食現(xiàn)象。 鑒于此，將在今后的工作中不斷改進，嚴(yán)格按《幼兒園財務(wù)管理細(xì)則》中的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范幼兒園的財務(wù)管理，在幼兒園財務(wù)管理方面真正起好示范帶頭作用。 （ 6）、代辦費：嚴(yán)格按照上級主觀部門的要求收取幼兒代辦費用，用于購買幼兒繪畫用品以及智力訓(xùn)練的費用，嚴(yán)把代辦費支出范圍，杜絕無關(guān)費用支出。本園特根據(jù)幼兒園管理細(xì)則的精神結(jié)合實際情況制訂了一份財務(wù)管理計劃，即《如何科學(xué)地管理好幼兒園的財和物》。 、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。 （或協(xié)助）搞好本單位的工資、獎金、津貼等編制，及代扣代繳個人所得稅、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、公積金、失業(yè)保險金等相關(guān)事項的工作。 5. 移交雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進行操作確認(rèn)。 7. 會計電算化應(yīng)用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準(zhǔn)。發(fā)生溢缺、報廢等及時處理調(diào)整帳戶，保持固定資產(chǎn)帳、冊、物相一致。 （十一）食堂財務(wù)管理的規(guī)定 1．學(xué)校食堂，不能以學(xué)生為贏利對象，學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食 “尾子 ”，學(xué)校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學(xué)生利益。 2. 報廢物品要加以區(qū)別，對不正常的損壞要找出原因，人為損壞的要酌情賠償。 5. 根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，倉庫內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。 （八）學(xué)校各類勞務(wù)費和回扣管理的規(guī)定 為了加強教育系統(tǒng)的行風(fēng)建設(shè)，切實保障單位和學(xué)生的正常利益，強化財務(wù)管理，規(guī)范操作方法，現(xiàn)就加強學(xué)校各類勞務(wù)費和回扣管理作以下規(guī)定： 1. 學(xué)校在進行非學(xué)生代辦項目的經(jīng)濟活動（如購買商品和支付服務(wù)費用等）時，應(yīng)注意經(jīng)濟效益，提倡少花錢，多辦事，辦好事。 2. 學(xué)校確因開展教學(xué)活動需要，需要增加自定代辦項目的應(yīng)由校領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格控制，由總務(wù)部門統(tǒng)一進行收支管理。 9. 園長負(fù)責(zé)票據(jù)保管工作，每次購回收據(jù)均應(yīng)按本編號，并在收據(jù)登記本上登載，出納負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用工作，會計應(yīng)根據(jù)發(fā)票記帳聯(lián)對應(yīng)發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的收據(jù)經(jīng)財政局檢驗后由學(xué)校統(tǒng)一保管。 ，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經(jīng)法規(guī)，財經(jīng)紀(jì)律。 3. 收費的項目和標(biāo)準(zhǔn)，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。 4. 學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負(fù)責(zé)，財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。 10. 做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料，妥善保管各種財務(wù)會計資料。所收取的各項款項應(yīng)全部進帳并介入銀行。填寫支票時應(yīng)遵守支票填寫規(guī)定，不留空白。 6. 發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋 “作廢 ”戳記，保存?zhèn)洳椤? 4. 捐資助學(xué)款只能用于改善辦學(xué)條件。 5. 采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。 四、領(lǐng)用制度 1. 物品倉庫存放，由倉庫保管員統(tǒng)一管理。 6. 賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門繳款。 （十二）財產(chǎn)清查制度 一、財產(chǎn)清查是加強單位內(nèi)部管理的一項重要內(nèi)容，各單位必須建立財產(chǎn)清查制度。 為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計科目和會計帳簿。 6. 財務(wù)分析分為不定期報告、季度報告和年度報告，年報應(yīng)同時上報上級財務(wù)部門。 5. 次月 15 日之前做好財務(wù)收支報告，分析財務(wù)收支情況，及時書面報告校長。每天結(jié)出余額并與實際庫存進行核實，做到帳實相符。 5. 加強票據(jù)管理，做到亮證收費，統(tǒng)一使用財政部門或市財政局印章（監(jiān)制）的票據(jù)。 收入管理：凡幼兒園的一切事業(yè)收人均開具正式收據(jù)入帳。組織后勤人員學(xué)習(xí)財產(chǎn)管理制度，加強后勤人員對物品的保管意識。 （ 3）、借出物品需園長同意，記載后外借。 支出管理： （ 1）、每筆支出票據(jù)都有經(jīng)手、證明、審核三人簽字，且票據(jù)正規(guī)。票據(jù)使用按教育局制定的票據(jù)管理的制度執(zhí)行。代交水、電、煤氣、房租、書報刊等公用事業(yè)費。認(rèn)真編制各類會計