【正文】 行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。 8. 學校出納人員要認真管理好學校的現金、票據、保險箱。 （ 3） 上海市幼托教育專用收據 5. 學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。 ，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑 證簽字。 1. 根據財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根，到區(qū)財政部門購買收費票據。（不包括困難學生學雜費減免的轉帳） （七）學校捐贈收入核算與管理的規(guī)定 1. 不收取入學掛鉤的捐資、捐物，助學。 5. 學校取得的學生代辦項目的勞務費和回扣，必須用于困難學生的各種支出。三天內及時登帳，按時結帳。 六、出借賠償制度 1. 教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。 、津貼、購置和修理食堂設備等，如發(fā)生超支學校行政應予以補貼。 三、清查方法以核實帳面、實地盤點為主，并輔以抽查、臨時盤倉的方法，以達到摸清家底、財產安全的目的。 （十四）會計財務分析制度 1. 各單位應建立財務會計分析制度。 2. 忠守職責、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格執(zhí)行〈〈會計法〉〉，對會計報表和帳務的正確性、及時性、真實性、合法性負責。 3. 負責本單位的收費工作，嚴格執(zhí)行亮證收費，按項目、按標準收費，不得亂收費。 2. 學校必須由財務部門統(tǒng)一負責學校 “收支兩條線 ”的核算。加強財務管理的監(jiān)督機制。 幼兒伙食的費用支出一切用于幼兒，堅決杜絕擠占、挪用幼兒伙食現象。 鑒于此，將在今后的工作中不斷改進，嚴格按《幼兒園財務管理細則》中的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范幼兒園的財務管理，在幼兒園財務管理方面真正起好示范帶頭作用。 （ 6）、代辦費：嚴格按照上級主觀部門的要求收取幼兒代辦費用，用于購買幼兒繪畫用品以及智力訓練的費用，嚴把代辦費支出范圍，杜絕無關費用支出。本園特根據幼兒園管理細則的精神結合實際情況制訂了一份財務管理計劃，即《如何科學地管理好幼兒園的財和物》。 、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。 （或協助）搞好本單位的工資、獎金、津貼等編制，及代扣代繳個人所得稅、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、公積金、失業(yè)保險金等相關事項的工作。 5. 移交雙方應在電子計算機上對有關數據進行操作確認。 7. 會計電算化應用的會計軟件操作規(guī)程必須經有關財政部門驗收批準。發(fā)生溢缺、報廢等及時處理調整帳戶，保持固定資產帳、冊、物相一致。 （十一）食堂財務管理的規(guī)定 1．學校食堂，不能以學生為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食 “尾子 ”，學校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學生利益。 2. 報廢物品要加以區(qū)別，對不正常的損壞要找出原因，人為損壞的要酌情賠償。 5. 根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。 （八）學校各類勞務費和回扣管理的規(guī)定 為了加強教育系統(tǒng)的行風建設，切實保障單位和學生的正常利益，強化財務管理，規(guī)范操作方法，現就加強學校各類勞務費和回扣管理作以下規(guī)定： 1. 學校在進行非學生代辦項目的經濟活動（如購買商品和支付服務費用等）時，應注意經濟效益，提倡少花錢，多辦事，辦好事。 2. 學校確因開展教學活動需要，需要增加自定代辦項目的應由校領導嚴格控制，由總務部門統(tǒng)一進行收支管理。 9. 園長負責票據保管工作，每次購回收據均應按本編號，并在收據登記本上登載，出納負責票據的領用工作，會計應根據發(fā)票記帳聯對應發(fā)票存根聯逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的收據經財政局檢驗后由學校統(tǒng)一保管。 ，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經法規(guī)，財經紀律。 3. 收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。 4. 學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。 10. 做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。所收取的各項款項應全部進帳并介入銀行。填寫支票時應遵守支票填寫規(guī)定，不留空白。 6. 發(fā)現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋 “作廢 ”戳記，保存?zhèn)洳椤? 4. 捐資助學款只能用于改善辦學條件。 5. 采購的物品一定要與購物申請單內容相同。 四、領用制度 1. 物品倉庫存放，由倉庫保管員統(tǒng)一管理。 6. 賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。 （十二）財產清查制度 一、財產清查是加強單位內部管理的一項重要內容，各單位必須建立財產清查制度。 為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設置會計科目和會計帳簿。 6. 財務分析分為不定期報告、季度報告和年度報告，年報應同時上報上級財務部門。 5. 次月 15 日之前做好財務收支報告，分析財務收支情況，及時書面報告校長。每天結出余額并與實際庫存進行核實，做到帳實相符。 5. 加強票據管理，做到亮證收費，統(tǒng)一使用財政部門或市財政局印章（監(jiān)制）的票據。 收入管理：凡幼兒園的一切事業(yè)收人均開具正式收據入帳。組織后勤人員學習財產管理制度，加強后勤人員對物品的保管意識。 （ 3）、借出物品需園長同意，記載后外借。 支出管理： （ 1）、每筆支出票據都有經手、證明、審核三人簽字，且票據正規(guī)。票據使用按教育局制定的票據管理的制度執(zhí)行。代交水、電、煤氣、房租、書報刊等公用事業(yè)費。認真編制各類會計