【正文】 （ 2）、購進 物品統(tǒng)一由后勤園長驗收分類入帳，大件物品或大批量物品按固定資產(chǎn)的標準分門別類入帳。收取的捐資助學一律開具教育局的事業(yè)收據(jù)，統(tǒng)一入帳管理。收費票據(jù)由單位財務部門憑《票據(jù)購印證》向區(qū)財政局統(tǒng)一購領。 6. 嚴格程序、規(guī)范操作，負責本單位的工資、獎金、津貼和各種費用的支付工作。 6. 切實加強會計基礎工作，仔細審核原始憑證、記帳憑證，拒收虛假票據(jù)，提高會計核算質(zhì)量。 7. 財務分析內(nèi)容可分為專項報告和綜合報告兩種，年終財務分析報告應以綜合報告為主，（學校領導或上級財務部門可根據(jù)實際情況責成學校財務人員限期完成專項分析報告。 2. 會計人員應當根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實保證帳帳、帳實、帳表相符。 二、財產(chǎn)清查內(nèi)容包括流動資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。 （十）會計檔案管理制度 1. 會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的主要史料的證據(jù)，學校必須切實地把會計檔案管好。 2. 領用辦公用品，需辦理領用物品手續(xù)后才能領用。 6. 所購物品質(zhì)量有問題或未經(jīng)批準購買的物品一律不予報銷。使用時學校應填寫 “專項資金申請表 ”列出改善辦學條件的具體項目與金額。 7. 發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報上級部門備案。 3. 空白支票和印鑒章應分開保管，空白支票由出納人員負責保管，印鑒章由兩位園長分開保管。不得坐支。 11. 認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。 3. 堅持 “量入而出、收支平衡 ”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。 2. 學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。 ，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。 8. 建立支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計制度，會計應根據(jù)入帳的支票逐張詳細記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號碼不連續(xù)應及時查明原因，作廢的支票一定要附在記帳憑證后面，并登記支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計表備查。每年 7 月初和次年 2 月份上述學生代辦費的帳面余額為零，如若學生代辦費超支，不得向?qū)W生補收，可由會計人員提出報告，經(jīng)校領導簽字同意后，超支部份在事業(yè)支出中列支；如學生代辦費結余因不及時清退而出現(xiàn)無法清退的情況，上交教育行政部門收繳后統(tǒng)一資助本地區(qū)困難學生的學習和生活費用。屬于固定資產(chǎn)由財產(chǎn)保管員在第二個工作日前記入固定資產(chǎn)帳冊，并出具入帳三聯(lián)單交會計同時增加固定資產(chǎn)總額。會計入帳聯(lián)應及時交財務入帳。 五、財產(chǎn)報廢制度 1. 根據(jù)勤儉辦校原則，教學儀器一定要做到物盡其用愛惜使用。 6. 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導。 （二）固定資產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進行一次清查、盤點，并與登記冊核對，以物對帳、以帳對物，做到帳物相符，帳帳相符、帳證相符。 6. 會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。 4. 移交人員在編制移交清冊時應列明移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容，同時還應在移交清冊中列明會計軟件，會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁盤等）及有關資料、實物等內(nèi)容。 9. 積極配合上級部門對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整地提供一切會計資料和信息。 9. 做好安全保衛(wèi)工作，保管好有關印章、空白支票、各種收據(jù)、庫存現(xiàn)金、有價證券并對其負責，管好并撥轉保險箱密碼，保險箱鑰匙隨身攜帶。為了進一步加強幼兒園財?shù)墓芾恚^合理地分配資金使用，促使幼兒園在新形勢下的再次發(fā)展，結合《財務管理細則》本園從以下幾個方面著手抓了財務管理： 一、結合幼兒園財務管理細則，制訂針對本園情況的財務管理計劃： 以往的幼兒園財務管理不是按照法規(guī)上的寥寥幾條，就是參照其他幼兒園的管理條文。 （ 5）、根據(jù)幼兒園自身情況設計了《經(jīng)費使用申請表》、《幼兒退費申請表》規(guī)范操作。 幼兒伙食的量一放面在遵循婦保所帶量食譜指導的前提下，應根據(jù)實際情況（如：菜加工后的漲 縮程度、出勤率等）進一步核準，另一方面教師加強監(jiān)督鼓勵孩子不剩飯，杜絕造成不必要的浪費。 對于食堂物品進庫、出庫情況，食堂保管員都作詳細記載。將加強經(jīng)費預算作為搞好財務管理的先決前提。單位財務收支由本單位財務部門統(tǒng)一歸口管理。收費后及時解銀行，嚴格禁止坐支，不得挪用。 3. 加強資金管理，合理使用和管好資金、財產(chǎn)，加速資金周轉，努力提高資 金利用率。 2. 財務分析應以國家的方針、政策，以計劃（預算）指標，會計核算，統(tǒng)計數(shù)據(jù)（或調(diào)查研究得到的資料）為依據(jù)，提高經(jīng)濟效益為目的，反映經(jīng)濟活動而進行分析研究得出結果的書面材料。差錯應查明原因，經(jīng)批準后，進行調(diào)帳。 。 2. 貴重物品原則上不出借。 3. 登記造冊的物品、名稱、數(shù)量、應和記錄相符合。 （九）學校財產(chǎn)管理制度 一、采購制度 1. 學校采購物品一般情況下，由事務同志辦理。 2. 收取與入學不掛鉤的捐資、捐物都必須與捐贈人簽定協(xié)議，表明捐贈人的真實意愿并向捐贈人開具統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)放榮譽證書。 2. 收費票據(jù)必須由園長保管，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數(shù)及編號。 ，必須填報 “專項商品購置申請表 ”和 “長寧區(qū)政府采購配置表 ”經(jīng)批準后方能采購。 6. 代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規(guī)定的程序執(zhí)行。嚴格執(zhí)