【正文】 全投資現(xiàn)金流量表 資金的分類：自有資金與借入資金 什么是全投資現(xiàn)金流量表 為何要做全投資現(xiàn)金流分析 ① 為什么要作稅前分析 ？ ②為什么要作稅后分析？ 自有資金現(xiàn)金流量表 什么是自有資金現(xiàn)金流量表 為何要做自有資金現(xiàn)金流分析 兩種現(xiàn)金流量表指標的差異 產(chǎn)生差異的原因： 資產(chǎn)負債表 1） 資產(chǎn)負債率 含義 如何判斷 2） 流動比率 3） 速動比率 四、清償能力分析報表 資金來源與運用表 盈余資金 借款還本付息計算表 1） 計算建設(shè)期借款利息 2） 計算生產(chǎn)期借款利息 3） 計算償還借款本金的資金來源 4） 安排還款計劃 5） 計算借款償還期 五、財務(wù)評價小結(jié) 財務(wù)分析的指標 盈利能力分析 主要指標： NPV， IRR， Pt, 次要指標：投資利潤率，投資利稅率，資本金利潤率 清償能力分析 主要指標：借款償還期，資產(chǎn)負債率。 2） 提取法定盈余公積金 ， 3） 提取法定公益金 。 5） 扣除 1～ 4項后 ， 支付應付利潤 。 3) 其他費用 各項工程的其他費用可按各自的不同的費用比率估算 。 第三部分：預備費 基本預備費 —— 是指難以預料的工程和費用； 漲價預備費 —— 考慮項目建設(shè)期價格變動