新建項(xiàng)目的企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(ppt29)-財(cái)務(wù)綜合(留存版)
【正文】 全投資現(xiàn)金流量表 資金的分類(lèi)：自有資金與借入資金 什么是全投資現(xiàn)金流量表 為何要做全投資現(xiàn)金流分析 ① 為什么要作稅前分析 ？ ②為什么要作稅后分析？ 自有資金現(xiàn)金流量表 什么是自有資金現(xiàn)金流量表 為何要做自有資金現(xiàn)金流分析 兩種現(xiàn)金流量表指標(biāo)的差異 產(chǎn)生差異的原因： 資產(chǎn)負(fù)債表 1） 資產(chǎn)負(fù)債率 含義 如何判斷 2） 流動(dòng)比率 3） 速動(dòng)比率 四、清償能力分析報(bào)表 資金來(lái)源與運(yùn)用表 盈余資金 借款還本付息計(jì)算表 1） 計(jì)算建設(shè)期借款利息 2） 計(jì)算生產(chǎn)期借款利息 3） 計(jì)算償還借款本金的資金來(lái)源 4） 安排還款計(jì)劃 5） 計(jì)算借款償還期 五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)小結(jié) 財(cái)務(wù)分析的指標(biāo) 盈利能力分析 主要指標(biāo)： NPV， IRR， Pt, 次要指標(biāo)：投資利潤(rùn)率，投資利稅率，資本金利潤(rùn)率 清償能力分析 主要指標(biāo)：借款償還期，資產(chǎn)負(fù)債率。 2） 提取法定盈余公積金 ， 3） 提取法定公益金 。 5） 扣除 1～ 4項(xiàng)后 ， 支付應(yīng)付利潤(rùn) 。 3) 其他費(fèi)用 各項(xiàng)工程的其他費(fèi)用可按各自的不同的費(fèi)用比率估算 。 第三部分：預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) —— 是指難以預(yù)料的工程和費(fèi)用； 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) —— 考慮項(xiàng)目建設(shè)期價(jià)格變動(dòng)
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