【正文】 第九條 公司內(nèi)部因加班而開支誤餐費，經(jīng)副總以上人員同意，由中心總監(jiān)（副總監(jiān)）主請加 班員工用餐的，每人每餐不得超過 30 元且有所有人員簽字方可入賬，各中心每月不得超過三次，副總不得超過五次，總經(jīng)理不得超過八次。 十三、公司員工隨同高級別人員一同出差，其出差標準可按高級別人員相應(yīng)標準執(zhí)行。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價計算。因工作需要長期在家住地出差，并在家住宿的，不報銷住宿費補貼，但按標準發(fā)給伙食補貼。 第四條 票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。 第二條 費用管理原則 公司費用實行預(yù)算管理、標準控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。 第十 條 對甲供材料的采購款未及時扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200 元、財務(wù)管理中心總監(jiān)罰款 300 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 500 元。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送簽證，給予部門總監(jiān) 100 元 /張的罰款。付款是否與工程進度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。 四、每一個施工單位進場 3 個工作日內(nèi)，由成本控制中心根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務(wù)管理中心一份，其表內(nèi)容不少于甲供材料款、審計費用、維修費用、施工管理費用、定額測編費、副食品價格調(diào)節(jié)基金等。 四、財務(wù)管理中心每月 3 日前對上月工程簽證 單進行核 對 ，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。 第三條 材料日常管理事項 一、工程管理中心應(yīng)將每天發(fā)出材料單據(jù)每星期五匯集送財務(wù)管理中心。主要包括招議標價格管理、材料價格管理、材料款支付管理、材料價格信息管理、其他成本日常管理。 二、行政管理中心于工資、獎金發(fā)放前 1 天應(yīng)將審批的工資單、獎金發(fā)放明細表交財務(wù)管理中心。 七、財務(wù)會計稅收自查工作報告和外部檢查結(jié)論 。 第四章 納稅籌劃管理 第一條 稅收籌劃的原則 一、 稅務(wù)籌劃是在符合稅法、不違反稅法 及其他法規(guī) 的前提下進行 二、 是在納稅義務(wù)沒有確定，存在多種納稅方法可以選擇時，企業(yè)做出繳納低稅負的決策。 第四章 罰 則 第一條 財務(wù)管理中心 未及時登記和反饋費用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費用超預(yù)算開支的，給予財務(wù)管理中心總監(jiān)每次50 元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 100 元的罰款。 五、財務(wù)管理中心于每月 30 日下午 17 點以前將下月預(yù)算交計劃管理中心，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后下達執(zhí)行。............................................................ 2 第一章 總則 ......................................................... 2 第二章 財務(wù)預(yù)算編制與審批 ........................................... 3 第三章 預(yù)算管理 ..................................................... 4 第四章 罰 則 ....................................................... 5 財務(wù)專項管理制度 ............................................................ 6 第一章 總則 ......................................................... 6 第二章 財務(wù)會 計報表管理 ............................................. 6 第三章 利潤及利潤分配管理 ........................................... 7 第四章 納稅籌劃管理 ................................................ 7 第五章 財務(wù)人員報告制度 ............................................. 7 第六章 工資薪酬管理 ................................................. 8 第七章 罰 則 ....................................................... 9 成本控制過程中的財務(wù)管理制度 ............................................... 10 第一章 總 則 ..................................................... 10 第二章 管理范圍及要求 .............................................. 10 第三章 管理流程 .................................................... 15 第四章 罰 則 ..................................................... 16 費用管理制度 .............................................................. 19 第一章 總 則 ...................................................... 19 第二章 費用審批的一般原則 .......................................... 20 第三章 費用報銷的一般要求 .......................................... 20 第四章 差旅費管理 .................................................. 21 第五章 業(yè)務(wù)招待費用管理 ............................................ 24 第六章 其他費用 .................................................... 25 第七章 費用控制 .................................................... 25 第八章 罰 則 ..................................................... 26 會計檔案管理制度 ........................................................... 27 第一章 總 則 ...................................................... 27 第二章 會計檔案管理要求 ........................................... 27 第三章 會計電算化要求內(nèi)容 ......................................... 31 第四章 罰 則 ...................................................... 32 內(nèi)部稽核審計管理制度 ....................................................... 33 第一章 總則 ........................................................ 33 第二章 職責(zé)和范圍 .................................................. 34 第三章 審計的方式 .................................................. 34 第四章 審計的程序 .................................................. 34 第五章 對被審計單位的要求 .......................................... 35 第六章 審計結(jié)論的匯報 .............................................. 36 第七章 罰 則 ..................................................... 36 銷售流程中的財務(wù)管理制度 ................................................... 37 第一章 總則 ....................................................... 37 第二章 銷售收款的管理 .............................................. 37 第三章 應(yīng)收銷售款的管理 ............................................ 37 第四章 按揭款的管理 ................................................ 38 第五章 銷售產(chǎn)品的管理 .............................................. 39 第六章 罰 則 ...................................................... 40 資金管理制度 .............................................................. 41 第一章 總則 ........................................................ 41 第二章 崗位分工及授權(quán)批準 .......................................... 42 第三章 現(xiàn)金管理 .................................................... 42 第四章 銀行存款的管理 .............................................. 44 第五章 其他貨幣資金的管理 .......................................... 45 第六章 備用 金、借款的管理 .......................................... 45 第七章 資金計劃管理 ................................................ 46 第八章 監(jiān)督檢查 .................................................... 47 第九章 罰