【正文】 第九條 公司內(nèi)部因加班而開(kāi)支誤餐費(fèi)，經(jīng)副總以上人員同意，由中心總監(jiān)（副總監(jiān)）主請(qǐng)加 班員工用餐的，每人每餐不得超過(guò) 30 元且有所有人員簽字方可入賬，各中心每月不得超過(guò)三次，副總不得超過(guò)五次，總經(jīng)理不得超過(guò)八次。 十三、公司員工隨同高級(jí)別人員一同出差，其出差標(biāo)準(zhǔn)可按高級(jí)別人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價(jià)計(jì)算。因工作需要長(zhǎng)期在家住地出差，并在家住宿的，不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)補(bǔ)貼，但按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼。 第四條 票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù)（車(chē)、船、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷(xiāo)。 第二條 費(fèi)用管理原則 公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則。 第十 條 對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未及時(shí)扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200 元、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)罰款 300 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 500 元。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報(bào)送簽證，給予部門(mén)總監(jiān) 100 元 /張的罰款。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書(shū)、合同規(guī)定一致。 四、每一個(gè)施工單位進(jìn)場(chǎng) 3 個(gè)工作日內(nèi)，由成本控制中心根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù)管理中心一份，其表內(nèi)容不少于甲供材料款、審計(jì)費(fèi)用、維修費(fèi)用、施工管理費(fèi)用、定額測(cè)編費(fèi)、副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金等。 四、財(cái)務(wù)管理中心每月 3 日前對(duì)上月工程簽證 單進(jìn)行核 對(duì) ，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。 第三條 材料日常管理事項(xiàng) 一、工程管理中心應(yīng)將每天發(fā)出材料單據(jù)每星期五匯集送財(cái)務(wù)管理中心。主要包括招議標(biāo)價(jià)格管理、材料價(jià)格管理、材料款支付管理、材料價(jià)格信息管理、其他成本日常管理。 二、行政管理中心于工資、獎(jiǎng)金發(fā)放前 1 天應(yīng)將審批的工資單、獎(jiǎng)金發(fā)放明細(xì)表交財(cái)務(wù)管理中心。 七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收自查工作報(bào)告和外部檢查結(jié)論 。 第四章 納稅籌劃管理 第一條 稅收籌劃的原則 一、 稅務(wù)籌劃是在符合稅法、不違反稅法 及其他法規(guī) 的前提下進(jìn)行 二、 是在納稅義務(wù)沒(méi)有確定，存在多種納稅方法可以選擇時(shí)，企業(yè)做出繳納低稅負(fù)的決策。 第四章 罰 則 第一條 財(cái)務(wù)管理中心 未及時(shí)登記和反饋費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費(fèi)用超預(yù)算開(kāi)支的，給予財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次50 元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 100 元的罰款。 五、財(cái)務(wù)管理中心于每月 30 日下午 17 點(diǎn)以前將下月預(yù)算交計(jì)劃管理中心，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。............................................................ 2 第一章 總則 ......................................................... 2 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 ........................................... 3 第三章 預(yù)算管理 ..................................................... 4 第四章 罰 則 ....................................................... 5 財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)管理制度 ............................................................ 6 第一章 總則 ......................................................... 6 第二章 財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)表管理 ............................................. 6 第三章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理 ........................................... 7 第四章 納稅籌劃管理 ................................................ 7 第五章 財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度 ............................................. 7 第六章 工資薪酬管理 ................................................. 8 第七章 罰 則 ....................................................... 9 成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理制度 ............................................... 10 第一章 總 則 ..................................................... 10 第二章 管理范圍及要求 .............................................. 10 第三章 管理流程 .................................................... 15 第四章 罰 則 ..................................................... 16 費(fèi)用管理制度 .............................................................. 19 第一章 總 則 ...................................................... 19 第二章 費(fèi)用審批的一般原則 .......................................... 20 第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般要求 .......................................... 20 第四章 差旅費(fèi)管理 .................................................. 21 第五章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理 ............................................ 24 第六章 其他費(fèi)用 .................................................... 25 第七章 費(fèi)用控制 .................................................... 25 第八章 罰 則 ..................................................... 26 會(huì)計(jì)檔案管理制度 ........................................................... 27 第一章 總 則 ...................................................... 27 第二章 會(huì)計(jì)檔案管理要求 ........................................... 27 第三章 會(huì)計(jì)電算化要求內(nèi)容 ......................................... 31 第四章 罰 則 ...................................................... 32 內(nèi)部稽核審計(jì)管理制度 ....................................................... 33 第一章 總則 ........................................................ 33 第二章 職責(zé)和范圍 .................................................. 34 第三章 審計(jì)的方式 .................................................. 34 第四章 審計(jì)的程序 .................................................. 34 第五章 對(duì)被審計(jì)單位的要求 .......................................... 35 第六章 審計(jì)結(jié)論的匯報(bào) .............................................. 36 第七章 罰 則 ..................................................... 36 銷(xiāo)售流程中的財(cái)務(wù)管理制度 ................................................... 37 第一章 總則 ....................................................... 37 第二章 銷(xiāo)售收款的管理 .............................................. 37 第三章 應(yīng)收銷(xiāo)售款的管理 ............................................ 37 第四章 按揭款的管理 ................................................ 38 第五章 銷(xiāo)售產(chǎn)品的管理 .............................................. 39 第六章 罰 則 ...................................................... 40 資金管理制度 .............................................................. 41 第一章 總則 ........................................................ 41 第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) .......................................... 42 第三章 現(xiàn)金管理 .................................................... 42 第四章 銀行存款的管理 .............................................. 44 第五章 其他貨幣資金的管理 .......................................... 45 第六章 備用 金、借款的管理 .......................................... 45 第七章 資金計(jì)劃管理 ................................................ 46 第八章 監(jiān)督檢查 .................................................... 47 第九章 罰