【正文】 每年年初應(yīng)由會計檔案主管部門和公司稽核部門對上年度會計檔案共同進行一次綜合鑒定。驗收后將移交清冊一份留存，一份蓋章驗收后退還移交部門保存。 第三條 會計檔案的整理 會計檔案由形成檔案的各部門和人員按照歸檔的要求，負責(zé)整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類別進行歸類，對 每一類中的會計檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時間順序分別進行整理、立卷、裝訂成冊。 第八章 罰 則 第一條 未按審批程序辦理費用報銷的，對責(zé)任人罰款 100 元 /次。 第六章 其他費用 第一條 市內(nèi)交通費用嚴格按照公司標準范圍內(nèi)報銷。 第二條 原則上杜絕無票費用開支。 四、伙食補助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達地計算。 因 特殊情況需要提高乘坐標準的，應(yīng)事 先經(jīng)分管副總同意，并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準方可報銷。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由中心 總監(jiān)審查簽字后交財務(wù)管理中心審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務(wù)總監(jiān)核準、總經(jīng)理簽字后方可支付。 第五條 費用管理職能中心 公司財務(wù)管理中心是公司費用管理的職能中心，各職能中心是公司費用 的責(zé)任中心。工程中心未按時提供成本中心的，處罰相同。 第五條 成本控制中心未將合同評審表送財務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元；成本控制中心將合同評審表送工程、行政、財務(wù)管理中心后，工程、行政、財務(wù)管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。完成后 3 日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財務(wù)中心。 二、在樓盤交付使用 后 5 個工作日內(nèi)，財務(wù)管理中心應(yīng)督促行政管理中心辦理該樓盤水 電戶名更名手續(xù)。 每 月 5 日前，財務(wù)管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方核對清單進行核對，核對完畢后，財務(wù)在三方核對清單上簽字，原件一份留財務(wù)，一份由成本控制中心在 6 日送檔案室歸檔。 四、成本控制中心對工程管理中心提出的材料采購事項，應(yīng)根據(jù)庫存材料數(shù)量和工程進度情況于每月 25 日制定下月度采購計劃并編制采購預(yù)算，并對采購的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量負責(zé)。 第二節(jié) 管理要求 第一項 預(yù)結(jié)算財務(wù)審計管理 第一條 職能界定 一、 工程管理中心：負責(zé)預(yù)結(jié)算工程資料的提供，并對 所提供 資料的真實性、準確性、完整性負責(zé)；配合復(fù)審和三審預(yù)結(jié)算工作。 三、擅自編制會計報告及未經(jīng)批準對外提供會計報告的，處責(zé)任人 1000/次的罰款。 十一 、財務(wù)分析。 二、成立稅收籌劃小組，由總經(jīng)理、分管副總、公司財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)人員等組成。 第二章 財務(wù)會計報表管理 第一條 財務(wù)會計報表編制范圍 資產(chǎn)負債表、 利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、稅務(wù)籌劃報告、納稅申報表等；內(nèi)部管理會計報表還包括：資金計劃，資金動態(tài)執(zhí)行情況表、以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報送的各種管理報表、報告。 三 、財務(wù)預(yù)算下達后提交集團財務(wù)管理中心備案，并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據(jù)。 第三條 批準及 實施機構(gòu) 財務(wù)管理中心負責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及實施，年度財務(wù)預(yù)算、月度 財務(wù) 預(yù)算由總經(jīng)理辦公會審 批同意后下達執(zhí)行。 二、部門月度財務(wù)預(yù)算由各部門負責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點進行詳細分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成月度預(yù)算。 第四條 預(yù)算外支出 一、 無財務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財務(wù)管理中心負責(zé)控制。 第三章 利潤及利潤分配管理 第一條 利潤指標的確定 公司年度完成利潤指標由集團公司通過財務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。 四、未經(jīng)批準的長期資產(chǎn)購置（如：固定資產(chǎn)）和超出計劃的費用與成本支出 。 二、如有借支款項等應(yīng)扣款項，由行政管理中心在其離職時從應(yīng)發(fā)工資中扣除。 第二章 管理范圍及要求 第一節(jié) 管理范圍 第一條 成本控制過程中的財務(wù)管理包括項目預(yù)結(jié)算管理、材料成本中的財務(wù)管理、工程項目中的財務(wù)管理和對開 發(fā)成本的日常財務(wù)管理事項四個方面內(nèi)容。 三、采購和招標價格審核由財務(wù)管理中心由材料價格信息員負責(zé)，材料價格信息員應(yīng)在材料采購合同評審表上簽署市場價格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見或建議。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，財務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。 二、在支付工程進度款時，財務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費。 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心 審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、招標合同是否齊全，金額、100萬 以 下 100 萬以上 數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按招標合同規(guī)定付款。 第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門總監(jiān) 20 元 /天的罰款，給予具體責(zé)任人40 元 /天的罰款。如造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。 第二十條 對已完工但未封園的客戶投訴項目，或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項目，工程管理中心未組織認定質(zhì)量責(zé)任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款 1000 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次 罰款 2021 元；如造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。 第三條 印章齊全 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。 第三條 差旅費用報銷規(guī)定 一、員工的出差費用，按規(guī)定憑單據(jù)報銷，實際費用超過按規(guī)定扣除后的包干費用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎勵給個人。 第五條 住宿費、伙食補助及市內(nèi)交通費標準 員工長途出差，其住勤補貼實行包干，標準如下： 項 目 副總及以上（元 /天） 中心總監(jiān)正（付）職、和高級員工（元 /天） 部門經(jīng)理（正付職）（元 /天） 一般職員（元 /天） 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合 計 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合計 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合計 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合計 縣、縣級市級以下 200 30 20 250 175 30 20 225 160 25 15 200 第六條 差旅費報銷注意事項 一、員工趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理。 十一、公司司機出市外長途車，以實際天數(shù)按一般員工長途出差的住宿、伙食標準包干執(zhí)行，地級市 250 50 30 330 220 35 25 280 210 30 20 260 省會城市 四星級 400 60 40 500 300 45 35 370 230 40 30 300 直轄市及沿海城市 四星級 500 60 50 610 350 55 45 450 260 50 40 350 說明：副總以上級別實報實銷，不再享受補貼。 第七條 專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）批準，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長）批準的定額內(nèi)掌握使用。 第七章 費用控制 第一條 公司各責(zé)任中心均要建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由中心總監(jiān)審批時登計，財務(wù)管理中心提供電子臺賬，并每半月主動與財務(wù)對賬。 會計檔案管理制度 第一章 總 則 第一條 制定目的和內(nèi)容： 為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合 本公司 實際及內(nèi)部管理需要，制定本 制度。 三、會計報表的整理、裝訂 （一） 在辦完年終決算的第二個月應(yīng)對各種報表進行整理、裝訂，檢查報表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。查閱取證時可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。 第三章 會計電算化要求內(nèi)容 會計檔案包括 書面檔案和磁。 二、審計、財稅部門 因?qū)徲嫼筒橘~事項需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具審計或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計檔案查閱申請單”，申請單經(jīng)公司會計檔案管理部門負責(zé)人簽章同意后，方可查閱；其中，機密級以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)會計總監(jiān)批準。 （二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應(yīng)單獨分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應(yīng)集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。超標在集團公司 內(nèi)部相互宴請的罰款 500元 /次。 第六條 裝修費費用發(fā)生時，由工程管理中心（或營銷管理中心）提出計劃并申報，財務(wù)管理中心進行相應(yīng)審核，如果屬于計劃內(nèi)項目，財務(wù)管理中心審核并報總經(jīng)理批準后，可以安排支付。如發(fā)現(xiàn)亂報、虛 報、多報等違紀現(xiàn)象，經(jīng)證實后不論金額大小予以開除。 九、因工作需要派駐外地的常駐人員，另行規(guī)定。副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間。 二、中心總監(jiān)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點和時間，嚴格控制差旅費用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準出差。 第三章 費用報銷的一般要求 第一條 費用 報銷憑證 各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。如造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。 第七 條 招標和采購核價過程中，財務(wù)管理中心核價人審核報價部門材料價格超過市場價超過5%的，對上道程序責(zé)任人處以罰款 500 元 /次的罰款，如另經(jīng)公司查實財務(wù)管理中心核價人所核價格高于市場價格 5%以上時，對財務(wù)管理中心核價人處以 1000 元 /次的罰款。 第二條 預(yù)結(jié)算過程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減 5%（含）以上的，工程管理中心總監(jiān)處以 5%以上部分金額的 2%的罰款。 第二條 大宗材料款（金額在 10000 元 100000 元）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。 九、財務(wù)部門在支付工程尾款時，應(yīng)會同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。 二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款： 無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的； 無工程進度表或工程預(yù)決算書的； 工程進度和工程預(yù)決算金額明顯不符的； 未 提供工程發(fā)票的； 不符合合同規(guī)定付款條件的； 其他不符合制度規(guī)定的； 三、財務(wù)管理中心每月 28 日應(yīng)會同成本控制中心和工程管理中心核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，中心應(yīng)在下筆工程進度款中扣除超付款。 第二條 材料價格信息管理 一、財務(wù)管理中心應(yīng)安排專人負責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫。 二、本制度所稱的工程項目，為開發(fā)成本的各種項目，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等項目 。 二、財務(wù)管理中心應(yīng)配合行政管理中心計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。 二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長款、業(yè)務(wù)差錯、透支、以各種方式提供的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對外投資及其它重大事件 。 第 三 條 會計期間 會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止（內(nèi)部報表自公歷 2 月 1 日起至次年 1 月 31 日止）； 第四 條 財務(wù)會計報表的報出 一、公司的財務(wù)會計賬簿和會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月 28 號，下月資金計劃表及附表于 30 日上午上報，會計報表于次月 6 日前上報集團公司財務(wù)管理部門； 二、在報送會計報表及相關(guān)分析資料時，應(yīng)按集團公司財務(wù)管 理部門的統(tǒng)一要求和規(guī)定進行。 三、每月 8 日前向各職能部門 通報其上月費用支出情況。 六、如果總 經(jīng)理辦公會對年度財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。 二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求 （以通知形式下達） ，合理 預(yù)測并編制本部門下年度財務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計劃》。 二、年度預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整： 國 家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實現(xiàn)； 因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變； 財務(wù)預(yù)算制定時不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整； 集團總裁決定； 三、月度預(yù)算調(diào)整 月度預(yù)算根據(jù)實際情況，經(jīng)財務(wù)管理中心審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。 三、編制會計報告時，在會計