【正文】 訂 單將保持“擱置”狀態(tài)直到被手工更改。 信貸額度計(jì)算 ATG對(duì)于客戶(hù)信貸額度的計(jì)算采用銷(xiāo)售回款額乘以一定百分比并不斷累積的方法。在產(chǎn)品編碼上要防止任何重碼現(xiàn)象的出現(xiàn)，但對(duì)于某些可替代單片環(huán) (如供主機(jī)市場(chǎng)環(huán)可替代 供維修市場(chǎng)環(huán) )應(yīng)在數(shù)據(jù)庫(kù)中表明替代關(guān)系，并能在首選產(chǎn)品缺貨時(shí)自動(dòng)連接替用品庫(kù)存信息。 一張訂單分?jǐn)?shù)次發(fā)運(yùn)的情況，目前只能依靠手工記錄保存相關(guān)信 息?？蛻?hù)付款交易應(yīng)自動(dòng)過(guò)入相應(yīng)的總帳科目。 ATG希望新系統(tǒng)在原值增加、資產(chǎn)拆分及資產(chǎn)合并方面具備應(yīng)有的處理能力。各資產(chǎn)類(lèi)別的折舊年限如下： 房屋 20年 機(jī)器設(shè)備 10年 辦公設(shè)備 10年 汽車(chē) 10年 固定資產(chǎn)編碼結(jié)構(gòu)及索引 ATG 目前僅對(duì)生產(chǎn)用設(shè)備有固定編碼結(jié)構(gòu)，其根據(jù)機(jī)械制造部 1985年公布的生產(chǎn)設(shè)備十位編碼制定。 總?cè)沼泿? 列示包括過(guò)帳日，源日記帳，索引號(hào)，科目編號(hào)，借方、貸方金額及摘要等信息的所有日記帳分錄 會(huì)計(jì)科目表 列示所有的總帳科目 總帳摘要 摘要列示會(huì)計(jì)期間的所有會(huì)計(jì)活動(dòng)，包括尚未過(guò)帳或已經(jīng)過(guò)帳的交易 總帳試算平衡表 打印總帳試算平衡表，顯示每一帳戶(hù)的期初余額，變 動(dòng)與新的余額。對(duì)常用憑證類(lèi)型進(jìn)行預(yù)設(shè)以提高數(shù)據(jù)錄入的效率。其主要原因是信息處理對(duì)人工的依賴(lài)程度過(guò)大，自動(dòng) 化程度不高，并且隨著業(yè)務(wù)量的進(jìn)一部擴(kuò)大，相應(yīng)的工作量將呈上升趨勢(shì)。 外幣業(yè)務(wù) PM系統(tǒng)設(shè)置的幣種有人民幣、美元、英鎊、馬克、歐元及日元六種，外幣業(yè)務(wù)按月初匯率錄入，實(shí)際發(fā)生收付業(yè)務(wù)時(shí)手工計(jì)算每筆匯兌收益并記入相應(yīng)損益科目。這些分錄應(yīng)能根據(jù)客戶(hù)需求更新當(dāng)期或以前期間的帳戶(hù)余額，并且如有需要，具備在以后的會(huì)計(jì)期間進(jìn)行系統(tǒng)自動(dòng)沖回的功能。 PM財(cái)務(wù)系統(tǒng)的主要功能包括處理多套帳目、自定義憑證類(lèi)型、跨年查帳、組合查詢(xún)、銀行對(duì)帳及訪問(wèn)控制等。租賃電腦與自購(gòu)電腦的主要配置分別如下： 租賃電腦 處理器：非 Intel處理器，主頻 =233MHz 內(nèi)存： 32M 存儲(chǔ)器：硬盤(pán)存儲(chǔ)器，容量= 租入電腦主要由安慶三超電腦租賃公司提供，租賃期為一年半至兩年，租賃費(fèi)為 170元 /臺(tái) /月。 投資規(guī)劃 ATG1999 年的全年銷(xiāo)售額為人民幣 億元，利潤(rùn)為人民幣 3,600 萬(wàn)元； 2021 年預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額為人民幣 ，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)人民幣 6,000萬(wàn)元。 組織機(jī)構(gòu) ATG的最高決策層為董事會(huì)， 由七人組成的董事會(huì)中有日方董事三人、美方董事二人、中方董事二人，董事長(zhǎng)由中方派遣。 ATG 建有具有現(xiàn)代化工藝裝備的新型廠房，同時(shí)引進(jìn)了多臺(tái) (套 )具有世界一流水準(zhǔn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備，使 ATG接近了世界級(jí)的制造水平。 在市場(chǎng)占有率方面， ATG的幾大類(lèi)產(chǎn)品的目前市場(chǎng)占有情況如下： 摩托車(chē)環(huán)市場(chǎng)占有率： 30%40% 汽車(chē)環(huán)市場(chǎng)占有率： 30%40% 農(nóng)機(jī)環(huán)市場(chǎng)占有率： 10% 目標(biāo)市場(chǎng) 根據(jù)與母公司的市場(chǎng)分層規(guī)劃， ATG短期內(nèi)不會(huì)創(chuàng)建自己的技術(shù)中心以求進(jìn)入世界頂尖活塞環(huán)市場(chǎng)。 LH4至多可支持四路 PIIXeon400MHz處理器， 并在各個(gè)子系統(tǒng)上都采用了非常先進(jìn)的技術(shù)：高達(dá) 4GB的 ECC校錯(cuò)內(nèi)存，集成兩個(gè)支持 80MB/s傳輸率的 Ultra2SCSI控制器，可內(nèi)置 12個(gè)熱交換 Ultra2硬盤(pán)。 目前，使用庫(kù)存模塊的終端數(shù)為 5臺(tái)微機(jī)，同時(shí)在線數(shù) =4用戶(hù)。財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)須提供用戶(hù)一定自我開(kāi)發(fā)各種特定財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)容 的能力，比如自組帳戶(hù)余額及自定義報(bào)表的行與列等。目前會(huì)計(jì)期間結(jié)束后的關(guān)帳時(shí)間約需 10天左右。 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問(wèn)題 費(fèi)用查詢(xún) /分析 目前的費(fèi)用查詢(xún) /分析只能按系統(tǒng)原先設(shè)定的固定參數(shù)進(jìn)行，如按部門(mén)查詢(xún)。 KPMG建議對(duì)于以上情況增加一定的控制： 對(duì)于不同級(jí)別的員工設(shè)定現(xiàn)金預(yù)支限額及歸還期限設(shè)定 提供現(xiàn)金預(yù)支帳齡分析包括及例外情況報(bào)告 系統(tǒng)有設(shè)定現(xiàn)金預(yù)支限額、限期預(yù)警點(diǎn)并自動(dòng)報(bào)警的功能 會(huì)計(jì)期間 建議在原有按自然 月設(shè)定的 12個(gè)會(huì)計(jì)期間的基礎(chǔ)上，增加第 13個(gè)虛擬會(huì)計(jì)期間，以滿(mǎn)足年底帳務(wù)調(diào)整的需要。 按用戶(hù)預(yù)設(shè)百分比分?jǐn)偨灰最~至多個(gè)科目。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由車(chē)間申請(qǐng)后通過(guò)設(shè)備科調(diào)劑，同時(shí)填寫(xiě)設(shè)備調(diào)撥單并以此更新固定資產(chǎn)臺(tái)帳上的位置信息。 在建工程管理 目前在建工程的核算完全為手工進(jìn)行，公共費(fèi)用需通過(guò)手工計(jì)算分?jǐn)偤笤黉浫?PM系統(tǒng)。用戶(hù)可以直接將收到付款記入會(huì)計(jì)科目或用其他多樣的方式記錄現(xiàn)金收款。 目前每日新增的訂單約為 20份，每月發(fā)生更改的訂單有 3至 4份，每月的開(kāi)票數(shù)量約為 600至 700份。預(yù)測(cè)與實(shí)績(jī)的比較由于數(shù)據(jù)處理量過(guò)大，目前無(wú)法進(jìn)行。 ATG希望系統(tǒng)能提供自動(dòng)信用額度檢查功能、靈活的帳務(wù)勾銷(xiāo)功能 (支持分拆與合并勾銷(xiāo) )、帳齡分析能向用戶(hù)開(kāi)放時(shí)間段設(shè)置、過(guò)期提示提取壞帳準(zhǔn)備并能人工進(jìn)行修改。并做為倉(cāng)庫(kù)余額 按訂單中系統(tǒng)預(yù)設(shè)或客戶(hù)要求日期做為付運(yùn)日期 自動(dòng)計(jì)算最優(yōu)訂單裝運(yùn)方式 (例如：一個(gè)箱子可裝容器或一個(gè)集裝箱可裝箱數(shù) ) 根據(jù)輸入的訂單自動(dòng)生成銷(xiāo)售確認(rèn)書(shū) 系統(tǒng)自動(dòng)記錄銷(xiāo)售訂單編號(hào) 對(duì)超過(guò)一定金額而需要特別處理或簽字的系統(tǒng)給以標(biāo)識(shí) 根據(jù)銷(xiāo)售訂單跟蹤生產(chǎn)情況 跟蹤對(duì)各客戶(hù)的銷(xiāo)售生產(chǎn)，并與合同金額比較 貸項(xiàng)憑證、發(fā) 貨及發(fā)票 當(dāng)訂單輸入時(shí)檢查信貸額度，當(dāng)訂單額加應(yīng)收帳款額超過(guò)分配信貸額度或該客戶(hù)有壞帳風(fēng)險(xiǎn)號(hào)碼，應(yīng)擱置該訂單。 顯示客戶(hù)未結(jié)帳項(xiàng)逐項(xiàng)列印或總額列印 自動(dòng)為每一發(fā)票分配相應(yīng)號(hào)碼 在逐項(xiàng)列印或 總額列印基礎(chǔ)上維護(hù)客戶(hù)余額 允許用戶(hù)設(shè)定帳齡分析日期 (如 60、 90 天等 ) 將特殊要求發(fā)票定義為“推遲”狀態(tài)，使從“到期日”起計(jì)算帳齡，或允許用戶(hù)定義到期日 在用戶(hù)定義的一定期間內(nèi)未發(fā)生交易的客戶(hù)，用戶(hù)可選擇刪除 支持分期付款帳單，根據(jù)分期到期日計(jì)算帳齡 外幣 允許多幣種的銷(xiāo)售訂單、發(fā)票、借項(xiàng)和貸項(xiàng)憑證 維護(hù)逐項(xiàng)條款的本位幣及外幣明細(xì) 維護(hù)多幣種匯率 根據(jù)發(fā)生日期為每一外幣設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)匯率 允許交易輸入時(shí)替代預(yù)設(shè)匯率 被替代預(yù)設(shè)匯率的交易的報(bào)告，應(yīng)顯示被替代的標(biāo)準(zhǔn)匯率、交易匯率、和交易匯率輸入者 維護(hù)所 有過(guò)帳交易和帳戶(hù)人民幣和外幣借貸都必須相平衡 自動(dòng)計(jì)算外幣匯兌損益 根據(jù)發(fā)票日期的匯率自動(dòng)根據(jù)外幣記錄人民幣金額 (本位幣 ) 信用管理 允許用戶(hù)設(shè)定信貸級(jí)別狀態(tài)和限額 (全額、只收現(xiàn)金、擱置、停止 ) 追蹤信貸額度已滿(mǎn)的客戶(hù) (客戶(hù)信貸額度減未付帳款和訂單 ) 根據(jù)授權(quán)修改替代原有信貸額度 隨時(shí)查詢(xún)客戶(hù)訂單、應(yīng)收帳款及信貸狀況 根據(jù)帳齡、欠款金額和催款通知書(shū)內(nèi)容生成用戶(hù)自定義的催款通知書(shū) 根據(jù)客戶(hù)設(shè)定部分客戶(hù)不發(fā)催款通知書(shū) 輸入借項(xiàng)憑證以更新應(yīng)收帳款、選項(xiàng) 帳單處理 根據(jù)不同采購(gòu)金額給以不同的折扣 可選擇不 允許產(chǎn)生金額為零或貸方的客戶(hù)對(duì)帳單 可選擇禁止打印余額為零或低于最小額或?yàn)橘J方余額的客戶(hù)對(duì)帳單 在一個(gè)指定的帳齡期內(nèi)產(chǎn)生調(diào)整模式的對(duì)帳單，包括期初余額、本月增加額、和期末余額，并可對(duì)不同客戶(hù)指定不同的對(duì)帳期 允許產(chǎn)生銷(xiāo)售原材料帳單 允許產(chǎn)生多種項(xiàng)目帳單。 KPMG對(duì)銷(xiāo)售系統(tǒng)的建議 建立客戶(hù)衡量機(jī)制 建議在系統(tǒng)中建立完善的客戶(hù)資料庫(kù)，包括客戶(hù)的基本信息、合同信息、訂單信息 、訂單變動(dòng)信息、信用情況、投訴信息等。大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、成品出貨批次跟蹤、分批送貨訂單、遠(yuǎn)期訂單、分割訂單、特別要求訂單必須依靠人工記憶與文本檔案查詢(xún)，影響了正常工作效率。銷(xiāo)售員、銷(xiāo)售部長(zhǎng)、銷(xiāo)售副總經(jīng)理都有規(guī)定的折扣范圍。一般主機(jī)市場(chǎng)的專(zhuān)供環(huán)按訂單生產(chǎn)，維修市場(chǎng)及通用產(chǎn)品按一定庫(kù)存要求生產(chǎn)。 建議對(duì)所有固定資產(chǎn) (包括生產(chǎn)性與非生產(chǎn)性 )進(jìn)行統(tǒng)一編碼，并在各個(gè)環(huán)節(jié)部門(mén)中采用 (如固定資產(chǎn)臺(tái)帳 )，從而避免上述困難。據(jù)此對(duì)固定資產(chǎn)的編碼結(jié)構(gòu)有如下要求： 所有固定資產(chǎn) (生產(chǎn)性、非生產(chǎn)性 )統(tǒng)一編碼 將常用索引引入編碼系統(tǒng) 在整個(gè)流程中使用統(tǒng)一的編碼系統(tǒng) (如采購(gòu)訂單、發(fā)票、在建工程等 ) 在固定資產(chǎn)編碼中代表部門(mén)、地點(diǎn)的前置代碼可變而代表物品的主代碼唯一，以便于追蹤固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)為半年一次，盤(pán)點(diǎn)方案由財(cái)務(wù)部制定并 對(duì)參與者進(jìn)行說(shuō)明與培訓(xùn)。 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)表 計(jì)算各種財(cái)務(wù)報(bào)表比率（例如，銷(xiāo)售利潤(rùn)率，資產(chǎn)收益率，流動(dòng)比率，存貨周轉(zhuǎn)率） 各種預(yù)算報(bào)表 包 括月生產(chǎn)成本費(fèi)用表、生產(chǎn)損益預(yù)算表、月度實(shí)際預(yù)算比較表等 審計(jì)稽核 可以追蹤原始單據(jù)至最終報(bào)表，或從匯總報(bào)表追蹤至原始單據(jù) 按用戶(hù)選擇打印部分審計(jì)稽核報(bào)表 根據(jù)期間自動(dòng)選擇反向分錄 在檔案文件中維護(hù)一年的交易明細(xì) 保持維護(hù)活動(dòng)記錄、用戶(hù)利潤(rùn)和工作站識(shí)別代碼 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 概述 固定資產(chǎn)管理模塊用于提供與固定資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)和其他資產(chǎn) (如現(xiàn)場(chǎng)維護(hù)設(shè)備 )等有關(guān)的財(cái)務(wù)信息。并且，帳務(wù)稽核模塊能由用戶(hù)自由設(shè)定何種 模塊或功能需進(jìn)行帳務(wù)稽核跟蹤。 PM 系統(tǒng)僅能提供相對(duì)有限的信息，導(dǎo)致相關(guān)要求只能通過(guò)手工歸集，影響了工作的正常效率。 帳務(wù)分?jǐn)?/匹配 ATG 對(duì)交易分?jǐn)?/匹配采用月底一次 性分?jǐn)偟姆绞?，并依?jù)先進(jìn)先出的原則進(jìn)行勾銷(xiāo)。 ATG財(cái)務(wù)部目前有十名員工，其職責(zé)分工如下： 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)各一名：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部總體管理工作及預(yù)算控制 主辦會(huì)計(jì)兩名：負(fù)責(zé)審核記帳工作 制證會(huì)計(jì)兩名：負(fù)責(zé)原始憑證的審查錄入系統(tǒng)工作 成本會(huì)計(jì)一名：負(fù)責(zé)各種成本計(jì)算表的編制及核算 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)一名：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)帳務(wù)處理 財(cái)務(wù)分析一名：負(fù)責(zé)各種預(yù)算、統(tǒng)計(jì)資料的編制 財(cái)務(wù)出納一名：負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管及支付工作 財(cái)務(wù)部的主要業(yè)務(wù)流程如下： 會(huì)計(jì)科目表 ATG 的會(huì)計(jì)科目表是 按國(guó)家財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式制定，由長(zhǎng)度為 11 個(gè)字符的純數(shù)字代碼組成，一般前四位為一級(jí)科目，中間三位為二級(jí)科目，后四位為三級(jí)科目。 目前使用財(cái)務(wù)模塊的終端數(shù)為 8臺(tái)微機(jī)，同時(shí)在線數(shù) =7用戶(hù)。 外圍設(shè)備 打印機(jī) 業(yè)務(wù)系統(tǒng)： Epson LQ1600K針式 普通 辦公： Canon家用型 技術(shù)部門(mén)：激光打印機(jī) 服務(wù)器不間斷電源 (UPS)： 2千瓦 /8 小時(shí) 軟件使用情況 服務(wù)器操作系統(tǒng)： Microsoft 終端操作系統(tǒng)： Windows95/98中文版 (其中 2臺(tái)為日文版， 1臺(tái)為英文版 ) 數(shù)據(jù)庫(kù)： 通用軟件： Microsoft Office95/97 郵件軟件：Foxmail 業(yè)務(wù)軟件： PowerManage System (PM系統(tǒng) ) 數(shù)據(jù)安全 目前 ATG數(shù)據(jù)備份頻率為： 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)每日一次 完全備份每月一次 數(shù)據(jù)備份的方式為在同一服務(wù)器上不同目錄實(shí)施備份，目前正在通過(guò)增加磁帶機(jī)、光盤(pán)刻錄機(jī)等高容量外部存儲(chǔ)器實(shí)現(xiàn)異地備份及數(shù)據(jù)保存。該軟件在普通的帳務(wù)信息收集處理中基本能滿(mǎn)足 ATG 的需要，也起到了一定的促進(jìn)作用。各辦事處每月六日、十六日、二十六日分三次向 ATG財(cái)務(wù)部傳送交易資料。同時(shí)又是 ATG管理信息系統(tǒng)規(guī)劃實(shí)施的綱領(lǐng)性文件。根據(jù)ATG本身情況，產(chǎn)量達(dá) 3,000萬(wàn)片以上才能產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。其連接通過(guò)租用的 DDN專(zhuān)線實(shí)現(xiàn)，目前使用的專(zhuān)線帶寬為 64K，另一根帶寬為 256K的專(zhuān)線正在建設(shè)中。 ATG目前使用該模塊的終端數(shù)為 23臺(tái)微機(jī)，同時(shí)在線數(shù) =12用戶(hù)。為確保這種對(duì)應(yīng)關(guān)系的存在，帳務(wù)核對(duì)、調(diào)節(jié)必須經(jīng)常性地進(jìn)行。系統(tǒng)未預(yù)提分錄下期自動(dòng)沖回功能。 目前的 PM系統(tǒng)無(wú)預(yù)算功能，所有預(yù)算的編制、比較及分析均由財(cái)務(wù)分析員手工進(jìn)行。 ATG 希望在提供常用報(bào)表的基礎(chǔ)上， 能提供簡(jiǎn)單易學(xué)的報(bào)表編寫(xiě)工具 (如能自定義行、列、數(shù)據(jù)組合等 )，以便自行開(kāi)發(fā)所需專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)表。 本年無(wú)發(fā)生額且余額為零的科目，可選擇不被列印。固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)程序見(jiàn)附圖一。 缺乏信息共享 固定資產(chǎn)的詳 細(xì)信息 (所屬部門(mén)、所處位置、詳細(xì)描述、性能指標(biāo)等 )由設(shè)備科維護(hù)的固定資產(chǎn)臺(tái)帳反映，而在 PM系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊中僅記錄名稱(chēng)、原值、折舊、等有限信息，兩者無(wú)法共享。 應(yīng)收帳款及現(xiàn)金收款功能提供跟蹤并記錄貨物銷(xiāo)售或提供勞務(wù)的客戶(hù)付款情況。有關(guān)訂單及其執(zhí)行情況的查詢(xún)、報(bào)告完成依賴(lài)手工。按 ATG 規(guī)定，超過(guò)兩年的應(yīng)收帳款應(yīng)做壞帳處理。 公式化計(jì)算 目前的銷(xiāo)售員傭金、各項(xiàng)銷(xiāo)售指標(biāo)、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)與實(shí)績(jī)對(duì)比等全由手工計(jì) 算，效率較低，希望對(duì)公式化計(jì)算由系統(tǒng)自動(dòng)完成。如通知付款單的發(fā)送、催款單的發(fā)送、對(duì)帳單的發(fā)送、帳齡分析、壞帳處理等可由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 采購(gòu)與收貨有自然的聯(lián)系，供應(yīng)商付運(yùn)貨物，貨物到達(dá)時(shí)必須收貨。這種情況將影響到將來(lái)整體訂單系統(tǒng)的建設(shè)，如系統(tǒng)報(bào)價(jià)單的產(chǎn)生、折扣折讓的計(jì)算、銷(xiāo)售傭金的計(jì)算等。 辦事處數(shù)據(jù)處理 如上所述， ATG 在全國(guó)的 20 家辦事處的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)每月僅三次提供給 ATG銷(xiāo)售部。 ATG允許客戶(hù)退貨，但有嚴(yán)格的時(shí)間