【正文】 另外還要考慮銀行貸款利率的變動趨勢，合理安排短期借款和長期借款的結(jié)構(gòu)，以確保資金占用和資金成本最低；其次要合理使用資金，加強(qiáng)資金使用過程的控制，這就要求一方面財(cái)務(wù)部門與生產(chǎn)、流通部門 合理調(diào)撥，另一方面加強(qiáng)對現(xiàn)金流 出的日常監(jiān)控，實(shí)行資金審批報(bào)賬制度，以節(jié)約使用資金。部分企業(yè)盲目鋪攤子、上項(xiàng)目，一味注重投人，忽視投資決策和管理，以至投人不能有相應(yīng)的產(chǎn)出，使企業(yè)背上沉重的包袱，嚴(yán)重的還可能危及企業(yè)的生存。資金的籌集制約著企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展；資金的投放決定著企業(yè)的發(fā)展方向和潛力；資金的耗費(fèi)關(guān)系 著企業(yè)的生產(chǎn)成本和競爭能力；資金的回收影響企業(yè)的償債信譽(yù)和資金周轉(zhuǎn)；資金的分配決定企業(yè)的消費(fèi)和積累，以及投資者、經(jīng)營者、員工等各方利益。如果用過多的長期資金去融通流動資產(chǎn)的需求，會損壞企業(yè)的盈利能力。在企業(yè)發(fā)展中處于核心地位企業(yè)財(cái)務(wù)水平的高低直接關(guān)系到企業(yè)的生存發(fā)展。 3．收入分配。 2．經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響 人世將導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，我國原有一些受保護(hù)的部門和資本及技術(shù)密集型部門將在經(jīng)濟(jì)全球化過程中受到較大的沖擊，一些資產(chǎn)素質(zhì)較差的企業(yè)加速倒閉。 3．就經(jīng)營環(huán)境而言，財(cái)務(wù)管理要研究企業(yè)所處的地理位置、地區(qū)政策、生活水平等。不少企業(yè)對如何在生產(chǎn)過程中堵塞漏洞，開發(fā)副產(chǎn)品，力爭多產(chǎn)出不重視，造成浪費(fèi)。提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 4．成本管理不到位。 2．就資金的使用而言。 第二，投資機(jī)會與投資風(fēng)險并存。財(cái)會管理人員要會同有關(guān)管理者共同參與資金的投入，作出有關(guān)直接影響企業(yè)資源利用的決策，同時確定如何要有效地使用現(xiàn)有資產(chǎn)，減少浪費(fèi)和不必要的支出。 （二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的功能 財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的一個重要組成部分，其意義在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，企業(yè)作為自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧及獨(dú)立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，不僅要盡可能取得最大利潤，而且還要做到穩(wěn)步發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)的流動性，避免風(fēng)險，所以財(cái)務(wù)管理的職能是圍繞利潤最大化和風(fēng)險最小化這一經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行的。期限越長，利率越高，其將來值越高，現(xiàn)值越低；反之，期限越短，利率越低，其將來值越低而現(xiàn)值越高。 （三）現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的地位 新形勢下企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，企業(yè)成了自立經(jīng)營的主體。資金短缺是企業(yè)深感頭痛的事。加強(qiáng)企業(yè)管理最經(jīng)濟(jì)的方法就是加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)督和控制。以使企業(yè)按照既定目標(biāo)行事，從而有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。 1．投資的決策和管理漏洞大。能否做到事前準(zhǔn)確預(yù)測，