【正文】 29，加快城鄉(xiāng)社會(huì)救助體系建設(shè)。25，加快社會(huì)信用體系建設(shè)。做好城建控股公司，瓊花科創(chuàng)股份公司順利發(fā)行企業(yè)債券申報(bào)工作。深化辦學(xué)體制改革，把社會(huì)辦學(xué)納入教育發(fā)展的總體規(guī)劃，探索非義務(wù)教育階段多元化投資辦學(xué)的發(fā)展模式。調(diào)整市級(jí)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金支出結(jié)構(gòu)，加快糧食物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，培育大型糧食企業(yè)集團(tuán)，實(shí)行跨地區(qū)，跨行業(yè)和跨所有制的資產(chǎn)重組。繼續(xù)落實(shí)國(guó)家，省，市支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，編制推動(dòng)全民創(chuàng)業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，加快實(shí)施富民工程。二，加快推進(jìn)所有制結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整8，深化國(guó)有企事業(yè)單位改革。繼續(xù)加大兩集中，兩到位工作力度，行政許可權(quán)相對(duì)集中到市(縣，區(qū))行政辦事服務(wù)中心，對(duì)窗口人員充分授權(quán)，確保中心窗口成為部門(mén)實(shí)施行政許可的唯一窗口，完善一個(gè)窗口對(duì)外和一站式服務(wù)，增強(qiáng)行政辦事服務(wù)中心綜合服務(wù)效能。二是凡被審計(jì)單位有電子賬的，審計(jì)組必須進(jìn)行會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)采集，運(yùn)用A0系統(tǒng)進(jìn)行分析審計(jì)，同時(shí)要使用OA進(jìn)行項(xiàng)目交互，提高審計(jì)質(zhì)量和效率。負(fù)責(zé)審計(jì)市民政局、市環(huán)保局和市商務(wù)局。對(duì)部門(mén)執(zhí)行五項(xiàng)費(fèi)用內(nèi)控制度的有效性情況進(jìn)行驗(yàn)證，通過(guò)對(duì)五項(xiàng)費(fèi)用支出情況的具體審計(jì)，審查制度執(zhí)行各環(huán)節(jié)是否得以有效進(jìn)行。重點(diǎn)對(duì)部門(mén)內(nèi)部控制制度和管理制度的健全情況進(jìn)行全面調(diào)查了解，審查其在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理、行業(yè)管理、所屬單位管理、經(jīng)濟(jì)合同管理、專(zhuān)項(xiàng)資金管理、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)審批等方面是否建立了相關(guān)規(guī)定，銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)、票據(jù)使用是否合規(guī)，有無(wú)資金管理分散，多頭設(shè)賬核算，固定資產(chǎn)未入賬、管理混亂造成資產(chǎn)流失等問(wèn)題。（4）違規(guī)支出方面。（四）市級(jí)部門(mén)XX年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注國(guó)庫(kù)資金收納撥付管理、國(guó)庫(kù)集中支付制度落實(shí)、政府采購(gòu)管理、政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目評(píng)審及管理、財(cái)政資金績(jī)效管理和地方債務(wù)管理等情況。三是對(duì)超收收入的處理是否符合規(guī)定，對(duì)市級(jí)預(yù)備費(fèi)的使用是否真實(shí)、完整地向市政府報(bào)告。市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方案與市經(jīng)濟(jì)體制改善工作計(jì)劃匯編第 22 頁(yè) 共 22 頁(yè)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方案一、指導(dǎo)思想和審計(jì)目標(biāo)（一）指導(dǎo)思想以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持“評(píng)價(jià)總體、揭露問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效、維護(hù)安全”的總體思路，貫徹“財(cái)政資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示和反映問(wèn)題，努力當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。四追加預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)程序是否嚴(yán)格，有無(wú)做到專(zhuān)款專(zhuān)用。（二）市地稅部門(mén)XX年稅收征管質(zhì)量情況審計(jì)。以推動(dòng)提高市級(jí)部門(mén)預(yù)算管理水平，深化部門(mén)預(yù)算改革，促進(jìn)部門(mén)預(yù)、決算真實(shí)完整，提高預(yù)算績(jī)效為主要目標(biāo)，通過(guò)對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，審核部門(mén)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、完整性和效益性，關(guān)注部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金分配、管理、使用以及“五項(xiàng)費(fèi)用”支出、管理中存在的普遍性、傾向性問(wèn)題。關(guān)注資金的使用是否符合規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)照有關(guān)文件的規(guī)定，嚴(yán)格審查有關(guān)津貼、補(bǔ)貼有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自提高比例發(fā)放的問(wèn)題。對(duì)各項(xiàng)制度執(zhí)行情況進(jìn)行驗(yàn)證，審查制度執(zhí)行各環(huán)節(jié)是否得以有效進(jìn)行。（五）全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。（二）時(shí)間安排，于4月10日前完成審計(jì)實(shí)施并將小組報(bào)告提交法規(guī)科審理，4月20日前出具審計(jì)報(bào)告。三是預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目要搞好銜接。按照市政府電子政務(wù)建設(shè)的總體規(guī)劃和實(shí)施進(jìn)度，積極推進(jìn)電子政務(wù)建設(shè)，開(kāi)展網(wǎng)上申報(bào)，網(wǎng)上許可工作，凡是適合網(wǎng)上許可的項(xiàng)目必須盡快上網(wǎng)，并完善市與各縣(市)項(xiàng)目聯(lián)動(dòng)辦理的綠色通道，提高辦事效率。繼續(xù)做好工業(yè)企業(yè)，商貿(mào)流通企業(yè)，建筑企業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位改革改制掃尾工作，妥善處理好改革遺留問(wèn)題。健全創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)，融資擔(dān)保，技術(shù)開(kāi)發(fā)，信息咨詢(xún)等社會(huì)化服務(wù)體系，完善促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。加快構(gòu)建以糧食購(gòu)銷(xiāo)，加工企業(yè)為龍頭的糧食產(chǎn)業(yè)化體系，建立和完善全市糧食流通監(jiān)督檢查管理機(jī)制。19，深化文化體制改革。充分發(fā)揮全市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金作用，組建創(chuàng)業(yè)投資公司，扶持上市后備企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)加快發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)。積極培育信用主體，制定和完善誠(chéng)信政府，誠(chéng)信企業(yè)和誠(chéng)信個(gè)人信用法規(guī)制度，建立信用監(jiān)督體系和失信懲戒制度。建立健全以政府資助為主，社會(huì)資源共同參與的社會(huì)福利事業(yè)建設(shè)的機(jī)制，完善城鄉(xiāng)最低生活保障制度，做到應(yīng)保盡保。探索農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，建全農(nóng)民基本生活保障和農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度，推行被征地農(nóng)民基本生活保障制度，實(shí)施農(nóng)民工平安計(jì)劃，逐步建立與城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相銜接的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。研究制訂環(huán)境資源有償使用管理辦法，不斷完善生態(tài)補(bǔ)償制度。推動(dòng)寶勝電氣，誠(chéng)德鋼管，揚(yáng)鍛集團(tuán)等企業(yè)上市工作取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，培育牧羊集團(tuán)，順大半導(dǎo)體，雙兔米業(yè)等20家以上上市后備企業(yè)。大力推進(jìn)以?xún)?yōu)化教育資源配置為目標(biāo)的名校集團(tuán)化戰(zhàn)略，逐步實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)教育資源普及化。健全地方儲(chǔ)備糧管理機(jī)制，綜合運(yùn)用糧食儲(chǔ)備等手段，調(diào)節(jié)全市糧食供求和品種結(jié)構(gòu)。11，優(yōu)化民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度環(huán)境。不斷完善市級(jí)行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)展改革聯(lián)席會(huì)議制度，開(kāi)展行業(yè)協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)公開(kāi)招聘試點(diǎn)等工作。3，深化行政審批制度改革。一是各科室要按照統(tǒng)一部署，認(rèn)真履行承擔(dān)的職責(zé)任務(wù)，切實(shí)做到相互支持，及時(shí)溝通，配合聯(lián)動(dòng)，確保整個(gè)審計(jì)工作順利進(jìn)行。（7）五項(xiàng)費(fèi)用內(nèi)控制度執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注部門(mén)收費(fèi)是否按照規(guī)定辦理了《收費(fèi)許可證》，有無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、已經(jīng)取消的收費(fèi)項(xiàng)目繼續(xù)收費(fèi)的問(wèn)題，是否存在無(wú)標(biāo)準(zhǔn)或以協(xié)議收費(fèi)名義亂收費(fèi)的情況。以促進(jìn)加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金管理、保障財(cái)政收支的合規(guī)性與完整性，推動(dòng)完善國(guó)庫(kù)資金管理體制為主要目標(biāo)，從檢查國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性入手，揭露會(huì)計(jì)核算不真實(shí)、混淆入庫(kù)級(jí)次、違規(guī)退庫(kù)、內(nèi)控流程管理等問(wèn)題，充分發(fā)揮國(guó)庫(kù)的執(zhí)行、監(jiān)督和促進(jìn)作用。審查有無(wú)“以撥列支”，將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，脫離國(guó)庫(kù)監(jiān)管，關(guān)注是否存在閑置、挪用等問(wèn)題。二是部門(mén)人員和公用支出的定額標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目支出審核依據(jù)是否合理。（二）主要目標(biāo)一是合理界定公共財(cái)政事權(quán)范圍，推動(dòng)財(cái)政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整