【正文】 9 日 供應(yīng)部開始編制預(yù)算。 提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費(fèi)用等資料以供編制預(yù)算的參考。 系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表，標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表，標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表， 固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表所編制的人工及制造費(fèi)用年度預(yù)算金額。 ．客戶別銷售計(jì)劃表 由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場(chǎng)情況，客戶往來(lái)情況預(yù)計(jì)各客戶的銷售量，以擬 訂的售價(jià)予以編制。 7 總經(jīng)理室生產(chǎn)管理中心： ① 研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、 新配方。 ④ 內(nèi)銷成長(zhǎng)率 ％，年度內(nèi)銷金額 元。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤(rùn)，甚至無(wú)法 繼續(xù)它的生存。 (4)報(bào)告前要有一至二頁(yè)的內(nèi)容摘要。 (2)各條款內(nèi)容的要求 (縱向 )，至少要包括： ① 現(xiàn)況。 (3)本項(xiàng)目市場(chǎng)狀況分析 (國(guó)內(nèi)外、競(jìng)爭(zhēng)者、現(xiàn)況、趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等 )。 (3)借由經(jīng)營(yíng)績(jī)效的比較與控制，有助于生產(chǎn) 力的提高。 (5)架構(gòu) (指導(dǎo)方針 )、計(jì)劃撰寫進(jìn)度表定案。 7．撰寫計(jì)劃時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)： (l)思考要周全。 ： (1)人員的預(yù)估，全公司的組織調(diào)整； (2)如何加強(qiáng)人員培育、福利、薪資、招募、升遷； (3)公司發(fā)展空間的規(guī)劃； (4)管理規(guī)章、表格、作業(yè)流程的規(guī)劃； (5)公司的安全管理，機(jī)密文件的處理； (6)企業(yè)文化、提案制度、內(nèi)部溝通渠道的建立； (7)法律事件的處理； (8)辦公室自動(dòng)化的規(guī)劃及時(shí)間表； (9)本部門的組織、發(fā)展、預(yù)算； (10)競(jìng)爭(zhēng)者的員工福利、薪資 水準(zhǔn)。 內(nèi)銷部： ① 估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫(kù)存量。 ③ 強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能，靈活資金調(diào)度。 ｄ .機(jī)動(dòng)調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機(jī)待料。 由供應(yīng)部就庫(kù)存政策、采購(gòu)政策、付款計(jì)劃等加以說(shuō)明。 5 環(huán)境變 更時(shí)，預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更。核定一、二廠提報(bào)的產(chǎn)能、用料、人工及費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、 及各部門提報(bào)的管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。 1 月 1 日 總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說(shuō)明書。 5 比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況。 系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。 5．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表 系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定 的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃表的參考，并做為考核實(shí)際生 產(chǎn)效率的依據(jù)。 ④ 研擬人員訓(xùn)練計(jì)劃。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長(zhǎng) 期采購(gòu)合同；加強(qiáng)比價(jià)功能，降低采購(gòu)價(jià)格。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企 業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。 (五 )計(jì)劃 的內(nèi)容 完整的營(yíng)業(yè)計(jì)劃至少應(yīng)包括下列內(nèi)容： ① 銷售 ② 市場(chǎng) ③ 制造 ④ 研究發(fā)展 ⑤ 采購(gòu) ⑥ 產(chǎn)品 ⑦ 財(cái)務(wù) ⑧ 行政 (如公司較大，則可再另立 專文討論質(zhì)量管理、辦公室自動(dòng)化等 )。 ④ 要縮短 GAP，達(dá)成目標(biāo)的手段 (包括人力、時(shí)間 ……) 。 (6)每一細(xì)計(jì)劃亦應(yīng)設(shè)定目標(biāo)，并說(shuō)明達(dá)成目 標(biāo)的方法？實(shí)施步驟？完成時(shí)間表？考核 時(shí)點(diǎn)？何人負(fù)責(zé)獎(jiǎng)懲？組織？人員培訓(xùn)？預(yù)算？ (7)那些項(xiàng)目需要其他部門 (含公司內(nèi)外單位 )配合？ (8)何人執(zhí)行、考核？ (9)可能造成的影響？ (10)失敗的退路？ (11)使用名詞如何定義？數(shù)字計(jì)算原則？ (12)擬定本計(jì)劃所受的限制？ (13)是否要責(zé)成某單位考核？報(bào)告各計(jì)劃執(zhí)行狀況？提出調(diào)整辦法？解決辦法？ (14)欲達(dá)成本計(jì)劃，執(zhí)行單位的權(quán)責(zé)，功能如何加強(qiáng)，計(jì)劃完成時(shí)執(zhí)行單位期望達(dá)成何 種面貌？ (15)資料引用，報(bào)告形式內(nèi)容章節(jié)是否先規(guī)劃？ (16)計(jì)劃起草人除了縱向溝通外，是否已做橫向溝通？ 2．?dāng)M訂計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮事項(xiàng) 以下所舉僅為部分例子： (1)內(nèi)部問(wèn)題： 什么是我們本身做得最好的？ 什么是我們需要改進(jìn)的？ 在產(chǎn)品、人員、財(cái)務(wù)各方面，什么是我們的資源？ (2)市場(chǎng)問(wèn)題： 什么是顧客的需要？ 為什么顧客要和我們做生意？ 和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比起來(lái)，我們?cè)趺礃樱? (3)環(huán)境問(wèn)題： 外在世界現(xiàn)在發(fā)生了 什么足以影響我們業(yè)務(wù)的事？ 政府的行動(dòng)和政治的、文化的、社會(huì)的趨向，對(duì)我們的市場(chǎng)和顧客會(huì)有些什么影響？ (4)產(chǎn)品或服務(wù)方面： 顧客為了什么產(chǎn)品或服務(wù)，來(lái)和我們交往？ 我們提供了什么最特有的產(chǎn)品或服務(wù)？ 什么是我們的新產(chǎn)品或新服務(wù)？什么產(chǎn)品或服務(wù)即將過(guò)時(shí)？ 我們有什么新產(chǎn)品或新服務(wù)的計(jì)劃？ 和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，我們處于怎樣的情勢(shì)？ 我們具有怎樣的經(jīng)濟(jì)條件？ 什么是我們最賺錢的產(chǎn)品或服務(wù)？什么最不賺錢？ (5)顧客方面： 哪些 人是我們的客戶？做過(guò)顧客的分析嗎？ 我們現(xiàn)在所服務(wù)的是怎樣一個(gè)市場(chǎng)？ 我們將應(yīng)有什么新的市場(chǎng)？ 顧客對(duì)我們的觀感如何？好嗎？壞嗎？ (6)價(jià)格方面： 我們?cè)鯓又贫▋r(jià)格？ 上次在什么時(shí)候，我們修訂了價(jià)格？ 我們的價(jià)格具有競(jìng)爭(zhēng)力嗎？ (7)利潤(rùn)方面： 和同業(yè)比較我們的利潤(rùn)怎樣？ 和我們自己最興盛的時(shí)期比較，利潤(rùn)怎樣？