【正文】 9 日 供應(yīng)部開始編制預算。 提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預算的參考。 系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計劃表，標準人工費用設(shè)定表，標準制造費用設(shè)定表， 固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預算表所編制的人工及制造費用年度預算金額。 ．客戶別銷售計劃表 由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況，客戶往來情況預計各客戶的銷售量，以擬 訂的售價予以編制。 7 總經(jīng)理室生產(chǎn)管理中心： ① 研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、 新配方。 ④ 內(nèi)銷成長率 ％，年度內(nèi)銷金額 元。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法 繼續(xù)它的生存。 (4)報告前要有一至二頁的內(nèi)容摘要。 (2)各條款內(nèi)容的要求 (縱向 )，至少要包括： ① 現(xiàn)況。 (3)本項目市場狀況分析 (國內(nèi)外、競爭者、現(xiàn)況、趨勢、經(jīng)濟環(huán)境等 )。 (3)借由經(jīng)營績效的比較與控制，有助于生產(chǎn) 力的提高。 (5)架構(gòu) (指導方針 )、計劃撰寫進度表定案。 7．撰寫計劃時應(yīng)注意事項： (l)思考要周全。 ： (1)人員的預估，全公司的組織調(diào)整； (2)如何加強人員培育、福利、薪資、招募、升遷； (3)公司發(fā)展空間的規(guī)劃； (4)管理規(guī)章、表格、作業(yè)流程的規(guī)劃； (5)公司的安全管理，機密文件的處理； (6)企業(yè)文化、提案制度、內(nèi)部溝通渠道的建立； (7)法律事件的處理； (8)辦公室自動化的規(guī)劃及時間表； (9)本部門的組織、發(fā)展、預算； (10)競爭者的員工福利、薪資 水準。 內(nèi)銷部： ① 估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。 ③ 強化現(xiàn)金預測功能，靈活資金調(diào)度。 ｄ .機動調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機待料。 由供應(yīng)部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。 5 環(huán)境變 更時，預算的修改及經(jīng)營方針的變更。核定一、二廠提報的產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準、 及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表。 1 月 1 日 總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書。 5 比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預算的差異情況。 系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及預估的其他收入，加以匯編而成。 5．標準產(chǎn)能設(shè)定表 系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定 的標準產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生 產(chǎn)效率的依據(jù)。 ④ 研擬人員訓練計劃。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長 期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。而后者即有賴于實施有效的管理技術(shù)，運用經(jīng)濟效益最佳的管理方法，使企 業(yè)所有的機能與資源獲得合理的調(diào)配與運用。 (五 )計劃 的內(nèi)容 完整的營業(yè)計劃至少應(yīng)包括下列內(nèi)容： ① 銷售 ② 市場 ③ 制造 ④ 研究發(fā)展 ⑤ 采購 ⑥ 產(chǎn)品 ⑦ 財務(wù) ⑧ 行政 (如公司較大，則可再另立 專文討論質(zhì)量管理、辦公室自動化等 )。 ④ 要縮短 GAP，達成目標的手段 (包括人力、時間 ……) 。 (6)每一細計劃亦應(yīng)設(shè)定目標，并說明達成目 標的方法？實施步驟？完成時間表？考核 時點？何人負責獎懲？組織？人員培訓？預算？ (7)那些項目需要其他部門 (含公司內(nèi)外單位 )配合？ (8)何人執(zhí)行、考核？ (9)可能造成的影響？ (10)失敗的退路？ (11)使用名詞如何定義？數(shù)字計算原則？ (12)擬定本計劃所受的限制？ (13)是否要責成某單位考核？報告各計劃執(zhí)行狀況？提出調(diào)整辦法？解決辦法？ (14)欲達成本計劃，執(zhí)行單位的權(quán)責，功能如何加強，計劃完成時執(zhí)行單位期望達成何 種面貌？ (15)資料引用，報告形式內(nèi)容章節(jié)是否先規(guī)劃？ (16)計劃起草人除了縱向溝通外，是否已做橫向溝通？ 2．擬訂計劃時應(yīng)考慮事項 以下所舉僅為部分例子： (1)內(nèi)部問題： 什么是我們本身做得最好的？ 什么是我們需要改進的？ 在產(chǎn)品、人員、財務(wù)各方面，什么是我們的資源？ (2)市場問題： 什么是顧客的需要？ 為什么顧客要和我們做生意？ 和競爭對手比起來，我們怎么樣？ (3)環(huán)境問題： 外在世界現(xiàn)在發(fā)生了 什么足以影響我們業(yè)務(wù)的事？ 政府的行動和政治的、文化的、社會的趨向，對我們的市場和顧客會有些什么影響？ (4)產(chǎn)品或服務(wù)方面： 顧客為了什么產(chǎn)品或服務(wù)，來和我們交往？ 我們提供了什么最特有的產(chǎn)品或服務(wù)？ 什么是我們的新產(chǎn)品或新服務(wù)？什么產(chǎn)品或服務(wù)即將過時？ 我們有什么新產(chǎn)品或新服務(wù)的計劃？ 和競爭對手相比，我們處于怎樣的情勢？ 我們具有怎樣的經(jīng)濟條件？ 什么是我們最賺錢的產(chǎn)品或服務(wù)？什么最不賺錢？ (5)顧客方面： 哪些 人是我們的客戶？做過顧客的分析嗎？ 我們現(xiàn)在所服務(wù)的是怎樣一個市場？ 我們將應(yīng)有什么新的市場？ 顧客對我們的觀感如何？好嗎？壞嗎？ (6)價格方面： 我們怎樣制定價格？ 上次在什么時候，我們修訂了價格？ 我們的價格具有競爭力嗎？ (7)利潤方面： 和同業(yè)比較我們的利潤怎樣？ 和我們自己最興盛的時期比較，利潤怎樣？