【正文】 如發(fā)現(xiàn)差錯及時逐筆登記并通知總監(jiān)督和有關(guān)所（柜）進行更正在建設(shè)影像事后監(jiān)督系統(tǒng)的同時，公司還承建了掃描錄入外包，派駐人員到現(xiàn)場完成掃描錄入工作。二十二、利息手工計息憑證，審查計算原因，核對計算利息是否正確，入帳賬號是否屬計息賬號。十九、內(nèi)部往來現(xiàn)金取款、繳款用于信用社、分社、取款、繳款使用。根據(jù)對轉(zhuǎn)科目、找出對應(yīng)關(guān)系，判斷入帳是否正確。大小寫金額是否一致。十一、收回貸款時，必須使用收貸憑證。附件：1：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督中心重點監(jiān)督見容2：平遙縣聯(lián)社各網(wǎng)點負責人、授權(quán)人備案表 3：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督工作日志匯總表 4：平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社業(yè)務(wù)差錯情況匯總表 5：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督中心監(jiān)督單位登記表 6：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督資料交接登記簿 7：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督差錯整改通知書 8：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督工作日志附件1：事后監(jiān)督中心重點監(jiān)督內(nèi)容事后監(jiān)督工作人員依照《平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社事后監(jiān)督工作實施細則》重點對以下內(nèi)容進行監(jiān)督：一、規(guī)范大額取現(xiàn)和大額轉(zhuǎn)帳交易。前臺自查發(fā)現(xiàn)的問題。（3）未及時交接的傳票專用包應(yīng)妥善予以保管，嚴禁擅自拆封。（二）非現(xiàn)場監(jiān)督的時效性每日上午（指事后監(jiān)督中心收到被監(jiān)督網(wǎng)點傳票之前），事后監(jiān)督中心應(yīng)通過各信用社上報的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的日報表，對各網(wǎng)點上日系統(tǒng)間賬務(wù)平衡掛賬、高風險業(yè)務(wù)的系統(tǒng)間報表數(shù)據(jù)、以及現(xiàn)金庫存限額等業(yè)務(wù)的重要風險點進行監(jiān)督。三、負責記錄事后監(jiān)督業(yè)務(wù)差錯和差錯處理情況。事后監(jiān)督應(yīng)當通過合理的成本投入達到最佳的風險控制效果，保證事后監(jiān)督工作產(chǎn)生的效益高于獲取風險信息的成本。隨著信用社的不斷發(fā)展和完善，要求我們作為一名普通員工也要適應(yīng)環(huán)境的變化，要學習新的知識，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培養(yǎng)成為一個業(yè)務(wù)全面的優(yōu)秀信合員工。（三）構(gòu)造和完善事后監(jiān)督機制。因此，現(xiàn)有的事后監(jiān)督具有明顯的時間上的滯后性，且隨業(yè)務(wù)量的不斷增大，手工操作已出現(xiàn)了事后監(jiān)督質(zhì)量不高的問題，從而影響到整個賬務(wù)核算質(zhì)量。三是防范會計違規(guī)行為的重要措施。在有條件的情況下，應(yīng)在會計部門之外單獨設(shè)立事后監(jiān)督機構(gòu)，將原設(shè)在會計內(nèi)部的事后監(jiān)督人員，從日常會計工作中釋放出來，專門從事會計監(jiān)督。以下是我這一年事后監(jiān)督工作開展的情況統(tǒng)計。信用社會計提供的會計信息是否全面、及時、準確，直接關(guān)系到信用社決策者進行經(jīng)營決策的時效性和準確性。通過對會計營業(yè)部門處理完畢的會計核算業(yè)務(wù)再次進行全面的審核，檢驗，溝對，既能快速準確地查防堵漏，及時糾正會計業(yè)務(wù)差錯，從而達到檢驗業(yè)務(wù)操作，核算質(zhì)量、流程是否規(guī)范。四、實施有效的會計事后監(jiān)督的對策（一）提高認識，加強領(lǐng)導。對日常監(jiān)督的內(nèi)容和過程要有完整的書面記錄，工作底稿按季裝訂，定期向本部門負責人書面報告會計事后監(jiān)督工作的開展情況，存在或發(fā)現(xiàn)的問題、工作建議等。第三條 本辦法適用于平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社及轄內(nèi)所有分支網(wǎng)點網(wǎng)點。第八條 事后監(jiān)督目前主要采取人工監(jiān)督的方式方法。十二、其他應(yīng)當履行的職責。傳票的傳遞流程包括傳票的交接、傳票的清點二個環(huán)節(jié)。每日按網(wǎng)點柜員的所有業(yè)務(wù)傳票，按傳票流水進行全面監(jiān)督，翻閱傳票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料進行證實、確認，并做好相關(guān)核查記錄。逾期未回復的，應(yīng)主動催告，并在事后監(jiān)督工作日志和“事后監(jiān)督差錯整改通知書”留底聯(lián)上詳細記錄催告情況。存取款人和代理人在憑證規(guī)定的正確位臵上簽字。審核柜員憑證號是否連續(xù)。個人現(xiàn)金匯兌，有無柜員名章和業(yè)務(wù)辦訖章，有無對應(yīng)的個人繳款憑證。定期存款支取是否有客戶或代理人簽字，提前支取是否有取款人或代理人簽字和證件號碼。錯帳日期、沖帳日期是否正確。領(lǐng)用單位名稱、賬戶、聯(lián)系電話種類填寫是否齊全。系統(tǒng)實現(xiàn)由人工查看紙質(zhì)傳票的傳統(tǒng)事后監(jiān)督方式向計算機系統(tǒng)輔助監(jiān)督電子傳票的現(xiàn)代事后監(jiān)督方式的轉(zhuǎn)變，從全面操作風險管理的理念出發(fā)，以風險控制理論為依據(jù)，利用專用工具對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行分析和檢測，實現(xiàn)事后監(jiān)督由業(yè)務(wù)復審向風險管理和質(zhì)量控制的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，構(gòu)建事后監(jiān)督和內(nèi)部審計相互結(jié)合、相互支撐的現(xiàn)代化操作風險防控體系。核打其它科目傳票借、貸方發(fā)生額與營業(yè)匯總?cè)請蟊砥渌鼨诮?、貸發(fā)生額欄核對?？鐩_正是否正確。根據(jù)證實書的存款日、到期日、利率、本金，檢驗利息計算是否正確。（六）原始憑證憑證要求填寫內(nèi)容是否齊全。是否與單位預留印鑒折角核對。七、對某筆交易進行抹帳，被抹帳記帳憑證的附件仍然要作為被抹帳記帳憑證的附件附在被抹帳記帳憑證的背后。第二十六條 發(fā)現(xiàn)重大問題、違規(guī)操作事件，應(yīng)隨時向相關(guān)部門報告。差錯處理時限如下：傳票要素不規(guī)范，應(yīng)要求差錯發(fā)生網(wǎng)點及時進行糾正。（5）傳票專用包采取一包一鎖，每鎖配兩把鑰匙，由各網(wǎng)點負責人和事后監(jiān)督中心人員分管。如遇網(wǎng)點人員變動，應(yīng)書面通知事后監(jiān)督中心。第十二條 事后監(jiān)督中心日常工作，向聯(lián)社財務(wù)部門報告，遇重大問題可以直接向分管財務(wù)工作的聯(lián)社領(lǐng)導報告。（二）獨立性原則。第三篇：事后監(jiān)督工作總結(jié)事后監(jiān)督工作總結(jié)2011年全年，無論是在思想上還是在日常工作中都積累了豐富的工作經(jīng)驗，自2010年9月21日開始開展事后監(jiān)督工作以來，我認真按照聯(lián)社的要求對每天辦理的業(yè)務(wù)進行審核，并不斷補充有關(guān)事后監(jiān)督工作的知識，使我取得了長足的進步，同時也有諸多工作經(jīng)驗需要總結(jié)。二是要加大培訓力度，提高監(jiān)督人員的綜合素質(zhì)。事后監(jiān)督是事后監(jiān)督工作的價值表現(xiàn)，是監(jiān)督人員智慧和汗水的結(jié)晶，它對于規(guī)范被監(jiān)督單位業(yè)務(wù)操作有良好的促進作用。農(nóng)村信用社點多面廣，業(yè)務(wù)覆蓋面大，資金交易量大，問題不可忽視。電子銀行各方面調(diào)閱錄像視頻均達到監(jiān)管要求。交易達到 筆，涉及匯轉(zhuǎn)資金共計 萬元，有效的幫助客戶解決資金匯轉(zhuǎn)，劃款的時間，取得客戶的好評。會計是以憑證為依據(jù)，以貨幣為主要量度、連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合地反映，控制在經(jīng)營活動過程的資金運動，會計工作既是經(jīng)濟信息系統(tǒng)，又是經(jīng)濟價值管理系統(tǒng)。（二）被監(jiān)督單位對會計事后監(jiān)督缺乏必要的認識。（二）配備高素質(zhì)的專職會計事后監(jiān)督人員一是配備熟悉業(yè)務(wù)，責任心強的專職會計事后監(jiān)督員，讓既懂業(yè)務(wù)，又懂電腦，有一定文字功底的“復合型”人才來負責會計事后監(jiān)督工作，通過對會計核算資料真實性、合規(guī)性和完整性的再確認，及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯，有效避免風險，為會計核算安全提供強有力的保障。開發(fā)該系統(tǒng)能對前臺儲蓄，其他業(yè)務(wù)的準確性、合理性進行及時監(jiān)督，以會計科目為核賬單位，輸入該科目號后電腦自動顯示該科目前臺借貸發(fā)生情況，對前臺業(yè)務(wù)的開戶、銷戶、轉(zhuǎn)存、賬戶信息等進行全面監(jiān)督，按科目實行權(quán)限管理，根據(jù)操作員，營業(yè)網(wǎng)點設(shè)定需要核對最小單筆金額或全部業(yè)務(wù)，逐步實行事后監(jiān)督向計算機自動錄入，判斷和分析上，降低勞動強度，縮短檢查時間，提高工作效率。事后監(jiān)督工作應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)以及農(nóng)村信用社內(nèi)部規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，保障核算信息真實、準確、完整。第十一條 事后監(jiān)督中心與被監(jiān)督網(wǎng)點（以下簡稱“網(wǎng)點”）之間傳票的往來傳遞，必須指定專人負責，嚴格辦理交接登記和簽收手續(xù)，以明確責任。第四章 事后監(jiān)督操作流程第十七條 各網(wǎng)點應(yīng)將本網(wǎng)點負責人名單、有權(quán)簽字人名單等資料報事后監(jiān)督中心備案。各網(wǎng)點對傳票專用包應(yīng)視同現(xiàn)金尾箱做好交接記錄。（二）各網(wǎng)點收到“事后監(jiān)督差錯整改通知書”后，應(yīng)及時查明原因，由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在“事后監(jiān)督差錯整改通知書”上詳細填寫原因和處理結(jié)果，經(jīng)坐班主任審核無誤并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章后，在規(guī)定時間內(nèi)將“事后監(jiān)督差錯整改通知書”發(fā)送至事后監(jiān)督中心。在7月10日前、次年1月10日前，分別上報半