基于erp系統(tǒng)的內部控制改進研究(專業(yè)版)
【正文】 ②IT管理類控制措施，主要是制定相應的管控制度與規(guī)定，如開發(fā)管理、項目管理、變更管理、安全管理、運營管理、授權審批等；制定規(guī)范業(yè)務流程，明確崗位職責的相關文件。 ERP權限設計缺陷帶來的風險主要表現(xiàn)在權限設計不當，存在與用戶工作崗位不相稱的系統(tǒng)權限，有違背不相容崗位原則的系統(tǒng)用戶和角色。通過ERP系統(tǒng)權限管理實現(xiàn)IT內部控制措施和手段分析隨著ERP系統(tǒng)被越來越多的企業(yè)所認同，企業(yè)業(yè)務運作更加依賴于ERP系統(tǒng)，導致企業(yè)出現(xiàn)了新的業(yè)務風險。對于貨物滅失及索賠程序等，尤其是注意嚴格按照合同的約定履行義務，一旦出現(xiàn)問題，及時與相關部門聯(lián)系，將企業(yè)風險降到最低。按照內部控制要求，物流企業(yè)的很多崗位應堅持不相容制度，包括但不限于接收訂單與派車、收款與開票、送貨與貨物追蹤等。就我國而言，物流企業(yè)不是傳統(tǒng)產業(yè)，并沒有形成深厚的文化沉淀，較大的物流企業(yè)為外資所控制，與美國、日本、歐盟國家相比物流成本要高出810個百分點。本文首先對內部控制和ERP系統(tǒng)作了簡要闡述,指出了其在企業(yè)發(fā)展中的重要意義和研究不足?！娟P鍵詞】：ERP內部控制業(yè)務流程設計 【學位授予單位】：山西財經大學 【學位級別】：碩士 【學位授予年份】：2011【分類號】： 【目錄】：————本論文購買請聯(lián)系頁眉網(wǎng)站。例如：宅急送是國內大型物流企業(yè)，但在過去的盲目擴張中，資金鏈幾乎斷裂，與外商合資卻未能通過商務部審核，被迫壓縮規(guī)模，目前尚未走出困境。要求設計成本一定不能大于該制度產生的利益，內部控制制度而言也不例外。結語采用先進的現(xiàn)代財務管理方式，探索貼合物流企業(yè)實際情況的財務活動，制定出切實可行的財務內控辦法，不斷提高物流企業(yè)的財務管理水平，是當前物流企業(yè)規(guī)范發(fā)展，促進自身發(fā)展壯大，增強核心競爭力的有效措施。業(yè)務操作控制包含業(yè)務流程控制、數(shù)據(jù)輸入控制、數(shù)據(jù)質量控制等。 不相容崗位職責不分帶來的風險一個員工擁有多個系統(tǒng)帳號、一人擁有跨模塊流程的權限、一人操作多崗位業(yè)務，這些都可以造成不相容崗位權限交叉、信息泄密等風險。參考文獻：[1] [M].北京：經濟科學出版社，2010.[2] [M].北京：電子工業(yè)出版社，2013.第四篇：會計電算化系統(tǒng)的內部控制研究龍源期刊網(wǎng) ://.會計電算化系統(tǒng)的內部控制研究 作者：舒 俊 葛 勇來源：《財會通訊》2005年第05期第五篇：電算化會計系統(tǒng)內部控制的研究龍源期刊網(wǎng) ://.電算化會計系統(tǒng)內部控制的研究作者：黃曉麗 陶啟萍來源：《沿海企業(yè)與科技》2005年第02期[摘 要]隨著IT技術，特別是以Intemet為代表的網(wǎng)絡技術的發(fā)展和應用，電算化會計信息系統(tǒng)進一步向深層次發(fā)展；技術變革無疑給企業(yè)帶來了巨大的效益，但同時也給內部機制帶來了新的問題和挑戰(zhàn)。企業(yè)在具體實施方法上可以選擇業(yè)界口碑好，具有相應資質的第三方公司幫助進行風險評估。 不相容崗位分離控制不相容崗位分離控制特指通
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