【正文】 ②IT管理類控制措施，主要是制定相應(yīng)的管控制度與規(guī)定，如開發(fā)管理、項(xiàng)目管理、變更管理、安全管理、運(yùn)營管理、授權(quán)審批等；制定規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)的相關(guān)文件。 ERP權(quán)限設(shè)計(jì)缺陷帶來的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在權(quán)限設(shè)計(jì)不當(dāng)，存在與用戶工作崗位不相稱的系統(tǒng)權(quán)限，有違背不相容崗位原則的系統(tǒng)用戶和角色。通過ERP系統(tǒng)權(quán)限管理實(shí)現(xiàn)IT內(nèi)部控制措施和手段分析隨著ERP系統(tǒng)被越來越多的企業(yè)所認(rèn)同，企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作更加依賴于ERP系統(tǒng)，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對于貨物滅失及索賠程序等，尤其是注意嚴(yán)格按照合同的約定履行義務(wù)，一旦出現(xiàn)問題，及時(shí)與相關(guān)部門聯(lián)系，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。按照內(nèi)部控制要求，物流企業(yè)的很多崗位應(yīng)堅(jiān)持不相容制度，包括但不限于接收訂單與派車、收款與開票、送貨與貨物追蹤等。就我國而言，物流企業(yè)不是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，并沒有形成深厚的文化沉淀，較大的物流企業(yè)為外資所控制，與美國、日本、歐盟國家相比物流成本要高出810個(gè)百分點(diǎn)。本文首先對內(nèi)部控制和ERP系統(tǒng)作了簡要闡述,指出了其在企業(yè)發(fā)展中的重要意義和研究不足?！娟P(guān)鍵詞】：ERP內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 【學(xué)位授予單位】：山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 【學(xué)位級別】：碩士 【學(xué)位授予年份】：2011【分類號】： 【目錄】：————本論文購買請聯(lián)系頁眉網(wǎng)站。例如：宅急送是國內(nèi)大型物流企業(yè)，但在過去的盲目擴(kuò)張中，資金鏈幾乎斷裂，與外商合資卻未能通過商務(wù)部審核，被迫壓縮規(guī)模，目前尚未走出困境。要求設(shè)計(jì)成本一定不能大于該制度產(chǎn)生的利益，內(nèi)部控制制度而言也不例外。結(jié)語采用先進(jìn)的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理方式，探索貼合物流企業(yè)實(shí)際情況的財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定出切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控辦法，不斷提高物流企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，是當(dāng)前物流企業(yè)規(guī)范發(fā)展，促進(jìn)自身發(fā)展壯大，增強(qiáng)核心競爭力的有效措施。業(yè)務(wù)操作控制包含業(yè)務(wù)流程控制、數(shù)據(jù)輸入控制、數(shù)據(jù)質(zhì)量控制等。 不相容崗位職責(zé)不分帶來的風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)員工擁有多個(gè)系統(tǒng)帳號、一人擁有跨模塊流程的權(quán)限、一人操作多崗位業(yè)務(wù)，這些都可以造成不相容崗位權(quán)限交叉、信息泄密等風(fēng)險(xiǎn)。參考文獻(xiàn)：[1] [M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2010.[2] [M].北京：電子工業(yè)出版社，2013.第四篇：會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的內(nèi)部控制研究龍?jiān)雌诳W(wǎng) ://.會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的內(nèi)部控制研究 作者：舒 俊 葛 勇來源：《財(cái)會(huì)通訊》2005年第05期第五篇：電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制的研究龍?jiān)雌诳W(wǎng) ://.電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制的研究作者：黃曉麗 陶啟萍來源：《沿海企業(yè)與科技》2005年第02期[摘 要]隨著IT技術(shù)，特別是以Intemet為代表的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)一步向深層次發(fā)展；技術(shù)變革無疑給企業(yè)帶來了巨大的效益，但同時(shí)也給內(nèi)部機(jī)制帶來了新的問題和挑戰(zhàn)。企業(yè)在具體實(shí)施方法上可以選擇業(yè)界口碑好，具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方公司幫助進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。 不相容崗位分離控制不相容崗位分離控制特指通