基于erp系統(tǒng)的內(nèi)部控制改進(jìn)研究-wenkub
2024-11-09 17 本頁面
【正文】 業(yè)內(nèi)部控制，也必須緊密圍繞企業(yè)的這一特征，才能有的放矢，起到實(shí)效。物流企業(yè)是一個流動性極強(qiáng)的行業(yè)，其擁有的資源分布廣，并頻繁地與其他企業(yè)、個人有著各種聯(lián)系。第二篇：改進(jìn)物流業(yè)內(nèi)部控制的研究改進(jìn)物流業(yè)內(nèi)部控制的研究風(fēng)險(xiǎn)是無處不在的。在此基礎(chǔ)上,進(jìn)一步研究了企業(yè)如何正確運(yùn)用ERP系統(tǒng)來強(qiáng)化內(nèi)部控制設(shè)計(jì),這是本文的核心?？梢蕴岣咂髽I(yè)信息化程度,增強(qiáng)企業(yè)對外服務(wù)水平和競爭能力。第一篇：基于ERP系統(tǒng)的內(nèi)部控制改進(jìn)研究基于ERP系統(tǒng)的內(nèi)部控制改進(jìn)研究【摘要】：科技的發(fā)展和市場的競爭,并提供了企業(yè)信息化集成的最佳方案。實(shí)施ERP是一個全面的企業(yè)變革過程,意味著企業(yè)整個管理業(yè)務(wù)流程的改變。經(jīng)過分析,本文得出運(yùn)用ERP系統(tǒng)強(qiáng)化內(nèi)部控制的二步驟:選擇集成化的ERP系統(tǒng),這是運(yùn)用ERP系統(tǒng)強(qiáng)化內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的先決條件。企業(yè)的投資、融資及經(jīng)營活動中都存在著風(fēng)險(xiǎn)，雖然風(fēng)險(xiǎn)是不可消除的，但卻可以加以減輕，企業(yè)通過資金流的有效控制，可以減少企業(yè)發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)的概率，從而規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，通過完善的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施，可以充分整合企業(yè)資源，形成合力。物流企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析。、分析不夠，缺乏評估和合理的應(yīng)對策略。如DDS(深圳東道物流有限公司)自創(chuàng)立以來，一直運(yùn)營有佳，口碑也不錯。較多的本土物流企業(yè)缺乏對業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和控制，員工操作隨意。很少對內(nèi)部控制進(jìn)行科學(xué)評價并采取措施彌補(bǔ)內(nèi)部控制的缺陷?，F(xiàn)代物流企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制要從分析自身的控制環(huán)境開始，真正建立一套符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際的內(nèi)部控制框架。建立健全內(nèi)部控制機(jī)制是一個漸進(jìn)的過程，要根據(jù)情況的變化和出現(xiàn)的問題及時修正，需要不斷進(jìn)行內(nèi)部控制自我評價和改進(jìn)，如：提高從業(yè)人員素質(zhì)、做好不相容職務(wù)相分離、完善制度并嚴(yán)格執(zhí)行等。結(jié)合第三方物流行業(yè)的特點(diǎn)，業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的選取主要按照不同類型的服務(wù)內(nèi)容而有所區(qū)別。代收款業(yè)務(wù)，側(cè)重于資金風(fēng)險(xiǎn)控制。物流成本的控制可以通過重新設(shè)計(jì)物流公司的常規(guī)業(yè)務(wù)流程，建立新的物流網(wǎng)點(diǎn)，與其他企業(yè)的物流部門業(yè)務(wù)合作、合并，合理設(shè)置物流部門的子公司(網(wǎng)點(diǎn))、構(gòu)建物流情報(bào)系統(tǒng)等。文章通過論述企業(yè)在ERP系統(tǒng)中如何通過合理有效的權(quán)限管理，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、防范的相應(yīng)措施。對每個崗位業(yè)務(wù)操作的合理、有效授權(quán)，即權(quán)限管理。比如內(nèi)控貨幣資金管理、固定資產(chǎn)管理、一般采購管理等流程中，都會考慮IT應(yīng)用控制的要求。例如：對于物資采購流程，在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建采購申請的權(quán)限由物資部門計(jì)劃人員擁有；根據(jù)采購審批制度，在ERP系統(tǒng)中合理配置采購申請的審批流程，要求在系統(tǒng)中至少進(jìn)行一級審批。例如：銷售模塊客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)流程，客戶主數(shù)據(jù)的維護(hù)必須經(jīng)過審批。 不相容崗位分離控制不相容崗位分離控制特指通過系統(tǒng)操作權(quán)限分配中的不相容權(quán)限控制達(dá)到不相容崗位分離的作用。此外，為防止非法用戶和黑客侵入信息系統(tǒng)，可通過設(shè)置防火墻、采用身份識別系統(tǒng)等技術(shù)防護(hù)措施。這種情況一般存在于崗位變遷，權(quán)限只增不減，不再負(fù)責(zé)的
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