基于erp系統(tǒng)的內部控制改進研究-wenkub
2024-11-09 17 本頁面
【正文】 業(yè)內部控制，也必須緊密圍繞企業(yè)的這一特征，才能有的放矢，起到實效。物流企業(yè)是一個流動性極強的行業(yè)，其擁有的資源分布廣，并頻繁地與其他企業(yè)、個人有著各種聯(lián)系。第二篇：改進物流業(yè)內部控制的研究改進物流業(yè)內部控制的研究風險是無處不在的。在此基礎上,進一步研究了企業(yè)如何正確運用ERP系統(tǒng)來強化內部控制設計,這是本文的核心?？梢蕴岣咂髽I(yè)信息化程度,增強企業(yè)對外服務水平和競爭能力。第一篇：基于ERP系統(tǒng)的內部控制改進研究基于ERP系統(tǒng)的內部控制改進研究【摘要】：科技的發(fā)展和市場的競爭,并提供了企業(yè)信息化集成的最佳方案。實施ERP是一個全面的企業(yè)變革過程,意味著企業(yè)整個管理業(yè)務流程的改變。經過分析,本文得出運用ERP系統(tǒng)強化內部控制的二步驟:選擇集成化的ERP系統(tǒng),這是運用ERP系統(tǒng)強化內部控制設計的先決條件。企業(yè)的投資、融資及經營活動中都存在著風險，雖然風險是不可消除的，但卻可以加以減輕，企業(yè)通過資金流的有效控制，可以減少企業(yè)發(fā)生資金風險的概率，從而規(guī)避財務風險的發(fā)生。因此，通過完善的內部控制制度及其實施，可以充分整合企業(yè)資源，形成合力。物流企業(yè)內部控制現(xiàn)狀分析。、分析不夠，缺乏評估和合理的應對策略。如DDS(深圳東道物流有限公司)自創(chuàng)立以來，一直運營有佳，口碑也不錯。較多的本土物流企業(yè)缺乏對業(yè)務流程的規(guī)范和控制，員工操作隨意。很少對內部控制進行科學評價并采取措施彌補內部控制的缺陷。現(xiàn)代物流企業(yè)的內部控制機制要從分析自身的控制環(huán)境開始，真正建立一套符合企業(yè)發(fā)展實際的內部控制框架。建立健全內部控制機制是一個漸進的過程，要根據(jù)情況的變化和出現(xiàn)的問題及時修正，需要不斷進行內部控制自我評價和改進，如：提高從業(yè)人員素質、做好不相容職務相分離、完善制度并嚴格執(zhí)行等。結合第三方物流行業(yè)的特點，業(yè)務關鍵控制點的選取主要按照不同類型的服務內容而有所區(qū)別。代收款業(yè)務，側重于資金風險控制。物流成本的控制可以通過重新設計物流公司的常規(guī)業(yè)務流程，建立新的物流網(wǎng)點，與其他企業(yè)的物流部門業(yè)務合作、合并，合理設置物流部門的子公司(網(wǎng)點)、構建物流情報系統(tǒng)等。文章通過論述企業(yè)在ERP系統(tǒng)中如何通過合理有效的權限管理，加強企業(yè)內部風險控制、防范的相應措施。對每個崗位業(yè)務操作的合理、有效授權，即權限管理。比如內控貨幣資金管理、固定資產管理、一般采購管理等流程中，都會考慮IT應用控制的要求。例如：對于物資采購流程，在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建采購申請的權限由物資部門計劃人員擁有；根據(jù)采購審批制度，在ERP系統(tǒng)中合理配置采購申請的審批流程，要求在系統(tǒng)中至少進行一級審批。例如：銷售模塊客戶主數(shù)據(jù)維護流程，客戶主數(shù)據(jù)的維護必須經過審批。 不相容崗位分離控制不相容崗位分離控制特指通過系統(tǒng)操作權限分配中的不相容權限控制達到不相容崗位分離的作用。此外，為防止非法用戶和黑客侵入信息系統(tǒng)，可通過設置防火墻、采用身份識別系統(tǒng)等技術防護措施。這種情況一般存在于崗位變遷，權限只增不減，不再負責的
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