【正文】 報銷單要經(jīng)部門主管確認出差路線停留時間并簽字；再由會計審核票據(jù)、補助費；總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納會計給予結(jié)帳。（三）、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務(wù)部留存。由經(jīng)辦人預(yù)先去行政后勤部填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，并由總經(jīng)理簽字。（四）、費用發(fā)生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（五）、報銷當(dāng)事人應(yīng)在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當(dāng)事人自行負責(zé)。，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。第二十四條、專項資金支出報銷的一般規(guī)定（一）、公司固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）、車輛油料由資產(chǎn)營運部統(tǒng)一預(yù)算、計劃、購置，依據(jù)單車油耗標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放加油票，并進行登記、考核和管理。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第十三條、公司費用報銷規(guī)定（一）、對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)。第六條、預(yù)付款管理規(guī)定（一）、各項工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請單》按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。第十六條、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一計劃管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。(三)、報銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負責(zé)人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務(wù)會計進行審核，財務(wù)會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復(fù)核；(四)、報銷當(dāng)事人將取得本部門負責(zé)人、主管經(jīng)理、財務(wù)會計、審批簽署后的“費用報銷單”，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。（三）、辦理公司各項預(yù)付款時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財務(wù)室提供審批的“專項合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請單》或《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務(wù)人員要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。、格式規(guī)范、計算清楚。（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、“專項”合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（七）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。（七）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)招待費按預(yù)算指標(biāo)控制開支；一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過50元；一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。第十四條、電話費報銷規(guī)定（一）、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。（八）、報銷當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。（三）、財務(wù)付款：會計依據(jù)審批后的借款單編制會計憑證→總會計師審核→借款人在會計憑證上簽字確認→出納依據(jù)會計憑證付款。第一篇：企業(yè)公司財務(wù)報銷制度陜西北方民爆集團有限公司延安分公司財務(wù)報銷制度第一章、總則第一條、為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，依據(jù)總公司制定的《公司財務(wù)審批權(quán)限暫行規(guī)定》，特制定本制度。第八條、借款及預(yù)付款審批權(quán)限（一）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元（含1萬元）以下由主管副經(jīng)理審核，總會計師復(fù)核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十二條、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請單或物資驗收單和出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→主管經(jīng)理核實→財務(wù)會計復(fù)核→總會計師核準(zhǔn)→總經(jīng)理審批→到出納處報銷的程序辦理。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由總會計師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。（八）、車輛外出發(fā)生的路橋費、停車費，用車人必須當(dāng)天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個外出所發(fā)生的路橋費、停車費等駕駛員外出歸來由辦公室主任依據(jù)派車單簽字證明，否則不予報銷。第五章、其他費用的報銷第二十一條、其他費用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費用。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。（四）、公司各項預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財務(wù)會計和總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。辦公用品及低值易耗品的購置由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。（二）、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《物資采購單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。（二）、公司所有費用支出報銷原則上依據(jù)財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實報實銷；,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。第十六條、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按公司制定的《差旅費管理辦法》執(zhí)行。無審批《招待費用申請表》的或發(fā)票背面無經(jīng)辦人和證明人同時簽字的不予報銷。（四）駕駛員登記用車情況臺賬，詳細記錄用車人、起止時間、起止地點、發(fā)生的路橋費、汽油費、維修費、停車費，并要求用車人簽名及注明部門、項目。（二）、公司所發(fā)生的一切咨詢顧問費用必須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)，否則一律不予報銷。，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。（六）、費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用統(tǒng)一的支出憑單規(guī)范粘貼、分類粘貼，便于歸類計算和整理。須取得用餐酒店正式發(fā)票，并附上《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，交由財務(wù)部門審核。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財務(wù)部并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，追究支票領(lǐng)取人責(zé)任，并作出相應(yīng)賠付。，先經(jīng)部門主管確認簽字，再由財務(wù)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納會計給予結(jié)帳。報銷單填寫要規(guī)范，要填寫發(fā)車及到站的時間。（二）、日常零星物資、材料采購付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前支付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《采購合同》按合同的付款方式填寫《付款申請單》并交財務(wù)合同復(fù)印件，無《采購合同》的需提供由總經(jīng)理簽字的《報價單》等由財務(wù)核對審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)。（四）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目清單；六、業(yè)務(wù)招待費用的報銷（一）業(yè)務(wù)招待費的支出實行“預(yù)先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。（三）、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫支出報銷憑證,待審核批準(zhǔn)后,方可報銷。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。第五章、專項支出財務(wù)報銷規(guī)定第二十三條、專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。由資產(chǎn)營運部和財務(wù)室負責(zé)核定單車費用標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時將車輛費用標(biāo)準(zhǔn)報財務(wù)部一份備案。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因。第四章、日常費用報銷規(guī)定第十五條、公司日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。由各部門負責(zé)人負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)會計和財務(wù)負責(zé)人對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進行二級審查；由財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁進行最后的審核批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。（四）、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的五日內(nèi)回單報銷，否則，財務(wù)室有權(quán)拒絕報銷。(二)、報銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交本部門負責(zé)人和主管經(jīng)理進行審核，部門負責(zé)人和主管經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。（二）、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。（三）、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等報銷由職能部門提出資金預(yù)算待逐級審批后按合同或協(xié)議審批權(quán)限簽訂“專項”合同或協(xié)議，并按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。（六）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由辦公室按報銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報銷。（六）、公司內(nèi)部人員來往費用不在招待費列支。出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費。（七）、費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。（二）、審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→總會計師復(fù)核→總經(jīng)理審批。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、設(shè)備儀器及工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。（二）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元以上和員工私人性借款由主管副經(jīng)理審核，由總會計師、總經(jīng)理雙簽審批。（二）、報銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門負責(zé)人和主管經(jīng)理進行審核，部門負責(zé)人和主管經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。公司辦公電話費及網(wǎng)絡(luò)使用費依據(jù)