【正文】 第四章 評(píng)審結(jié)論第三十六條 在對(duì)上述有關(guān)規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審后，由項(xiàng)目評(píng)審人員完成評(píng)審報(bào)告，提出項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論。對(duì)于關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)效益一般的基礎(chǔ)設(shè)備項(xiàng)目和市政項(xiàng)目、技術(shù)含量高的項(xiàng)目要重點(diǎn)進(jìn)行定性的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估——社會(huì)效益分析?！督杩钸€本付息表》反映項(xiàng)目還款期內(nèi)各年的還本付息額和可用于還貸的資金來(lái)源情況，見(jiàn)附表四。經(jīng)營(yíng)成本＝總成本費(fèi)用－固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)－攤銷(xiāo)費(fèi)－利息支出；審查《原材料、能源成本預(yù)測(cè)表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表》、《無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)預(yù)測(cè)表》及《總成本費(fèi)用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)表》等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表。項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金投資，建設(shè)投資又包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、無(wú)形資產(chǎn)投資、開(kāi)辦費(fèi)和建設(shè)期借款利息。３．選定預(yù)測(cè)方法，進(jìn)行預(yù)測(cè)分析。按國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定和我行要求，對(duì)于項(xiàng)目貸款一般要求首先確立項(xiàng)目法人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的運(yùn)營(yíng)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的借款和還本付息；新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不得低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。第二條 凡我行辦理的有關(guān)國(guó)家政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)向我國(guó)提供的政府優(yōu)惠貸款（包括贈(zèng)款）、混合貸款等轉(zhuǎn)貸（贈(zèng)）項(xiàng)目，均需通過(guò)項(xiàng)目評(píng)審部評(píng)審后，提交行項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)審議決定。對(duì)無(wú)需與貸款國(guó)協(xié)商的項(xiàng)目，財(cái)政部在收到調(diào)整國(guó)別或撤銷(xiāo)申請(qǐng)后將及時(shí)提出意見(jiàn)，并復(fù)函省級(jí)財(cái)政部門(mén)。財(cái)政部在收到省級(jí)財(cái)政部門(mén)使用貸款的申請(qǐng)報(bào)告后，將對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審核(一)省級(jí)財(cái)政部門(mén)的申請(qǐng)函；(二)省級(jí)計(jì)劃部門(mén)對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告的批復(fù)；(三)項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告(如貸款國(guó)有特殊要求應(yīng)同時(shí)提供中英文本)；(四)環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告(如貸款國(guó)有特殊要求應(yīng)同時(shí)提供中英文本)；(五)借款人、擔(dān)保人是否落實(shí)、項(xiàng)目類(lèi)型和轉(zhuǎn)貸銀行是否明確；(六)項(xiàng)目的領(lǐng)域和貸款規(guī)模是否符合貸款國(guó)或經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的要求；(七)貸款國(guó)需要的其他有關(guān)材料。對(duì)外提出對(duì)列入備選項(xiàng)目清單并且批復(fù)可研的項(xiàng)目，財(cái)政部適時(shí)提交外國(guó)政府和貸款機(jī)構(gòu)。除科威特、沙特、法國(guó)開(kāi)發(fā)署、德國(guó)促進(jìn)貸款為國(guó)際招標(biāo)采購(gòu)?fù)猓鄶?shù)國(guó)家政府貸款為限制性采購(gòu)，通常第三國(guó)采購(gòu)比例為15%50%，即貸款總額的50%85%用于購(gòu)買(mǎi)貸款國(guó)的設(shè)備和技術(shù)。其中德國(guó)、法國(guó)、。6．借款人不按本合同的約定日期支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，應(yīng)在應(yīng)付之日至實(shí)付之日期間，按日費(fèi)率萬(wàn)分之三向貸款人支付滯納金。6．按本合同規(guī)定用途使用貸款，不擠占、挪用貸款。支付日與本合同項(xiàng)下借款的結(jié)息日相同。第一條　貸款人同意向借款人發(fā)放以下內(nèi)容貸款1．借款種類(lèi)：＿＿＿＿＿＿國(guó)政府貸款2．借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿3．借款幣種及金額（大寫(xiě)）：＿＿＿＿＿＿4．借款與還款期限：（1）本合同項(xiàng)下貸款本金分＿＿次償還，償還方式為＿＿＿＿＿＿（等額償還／非等額償還），每次償還金額為＿＿＿＿。3．若本合同項(xiàng)下貸款有抵押、質(zhì)押擔(dān)保，則借款人已根據(jù)貸款人要求辦妥登記及／或保險(xiǎn)等法律手續(xù)，且該擔(dān)保、保險(xiǎn)持續(xù)有效。（3）借款人應(yīng)當(dāng)按期主動(dòng)以原幣種歸還到期貸款本金和利息。（4）借款人提前還款，應(yīng)當(dāng)向貸款人提出書(shū)面申請(qǐng)，并征得貸款人同意，提前還款時(shí)利率不變。3．借款人不按本合同的約定造成貸款人對(duì)外墊付本息、管理費(fèi)、承諾費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用，貸款人對(duì)墊付的資金按照國(guó)內(nèi)同期同檔次同幣種貸款利率收取利息。償還日為每年的＿＿月＿＿日和＿＿月＿＿日。于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽署的單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議（簽定／生效）后＿＿天開(kāi)始計(jì)算。7．按月向貸款人提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他相關(guān)資料、信息，并積極配合貸款人對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)及本合同項(xiàng)下貸款使用情況的檢查。7．本合同項(xiàng)下借款的任一擔(dān)保人違反擔(dān)保合同約定義務(wù)，經(jīng)貸款人指出仍不改正的，貸款人有權(quán)對(duì)借款人采取停止發(fā)放貸款、提前收回已發(fā)放貸款或其他資產(chǎn)保全措施。截至2000年底，借用外國(guó)政府貸款總計(jì)執(zhí)行1746個(gè)項(xiàng)目，其中建成項(xiàng)目1654個(gè)，在建項(xiàng)目92個(gè)。貸款貨幣幣種由貸款國(guó)指定，有一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)。審批《資金申請(qǐng)報(bào)告》對(duì)財(cái)政部已對(duì)外提出且外方未提出異議的項(xiàng)目，項(xiàng)目單位編制《資金申請(qǐng)報(bào)告》，報(bào)發(fā)展改革部門(mén)審批。三、對(duì)符合要求的項(xiàng)目，財(cái)政部原則上每月一次以司函的形式向國(guó)家計(jì)委報(bào)送項(xiàng)目清單。凡需與貸款國(guó)進(jìn)行協(xié)商確定的，財(cái)政部將及時(shí)通知貸款國(guó)主管部門(mén)或駐華使館，并在收到外方的答復(fù)后及時(shí)通知省級(jí)財(cái)政部門(mén)。第三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)估審查，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策文件及我行有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目的政策性、合法性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)性和安全性進(jìn)行全面評(píng)審。對(duì)于不符合規(guī)定，僅以工程建設(shè)指揮部等臨時(shí)性機(jī)構(gòu)名義申請(qǐng)借款的，應(yīng)按照項(xiàng)目法人責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，要求其注冊(cè)成立項(xiàng)目法人，承擔(dān)相應(yīng)的借、還款的權(quán)利和義務(wù)?？刹捎每膳袛喾āv史引申法和因果分析法）等預(yù)測(cè)方法。重點(diǎn)審查項(xiàng)目總投資估算的內(nèi)容是否齊全、金融是否正確，由于項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制及批復(fù)時(shí)間和我行評(píng)審的時(shí)間有一定的間隔，在審查中需要充分考慮通貨膨脹等變動(dòng)因素，應(yīng)相應(yīng)審查《固定資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)表》、《流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)測(cè)表》。確?？偝杀举M(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。項(xiàng)目的還款資金來(lái)源構(gòu)成包括：項(xiàng)目利潤(rùn)、借款單位其他利潤(rùn)、收費(fèi)收入、財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)等。社會(huì)效益的主要目標(biāo)包括：收入分配目標(biāo)（國(guó)民收入在地區(qū)、部門(mén)、企業(yè)和職工之間的合理分配，以促進(jìn)社會(huì)各地區(qū)、各部門(mén)之間的均衡發(fā)展，并體現(xiàn)國(guó)家的分配政策）；勞動(dòng)就業(yè)目標(biāo)；節(jié)匯創(chuàng)匯目標(biāo)和環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。評(píng)審結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下要點(diǎn)：１．項(xiàng)目是否符合中外兩國(guó)政府的有關(guān)政策和選擇范圍，重點(diǎn)闡述項(xiàng)目是否符合我國(guó)的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和我行的信貸政策等；２．項(xiàng)目建設(shè)是否具有必要性，建設(shè)與生產(chǎn)條件是否具備；３．項(xiàng)目的審查情況；盈利性項(xiàng)目的市場(chǎng)現(xiàn)狀、市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)的評(píng)估判斷；基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表在格式上是否符合要求，數(shù)據(jù)估算是否準(zhǔn)確；項(xiàng)目的綜合財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行，經(jīng)濟(jì)效益如何，還款是否有保障；項(xiàng)目的社會(huì)效益如何等； ４．項(xiàng)目所需的法律文件及有關(guān)資料是否合法、齊備、有效；５．對(duì)項(xiàng)目存在的問(wèn)題提出解決意見(jiàn)或建議；６．是否同意對(duì)項(xiàng)目給予轉(zhuǎn)貸支持，說(shuō)明具體金額、期限、利率，及貸款償還計(jì)劃。項(xiàng)目不確定性分析的計(jì)算十分復(fù)雜，所需原始資料較多，耗時(shí)較長(zhǎng)，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有選擇地進(jìn)行。第三十三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的社會(huì)效益分析。第二十九條 貸款還本付息估算與審查。１．按費(fèi)用要素估算（要素成本估算法）總成本費(fèi)用＝外購(gòu)原材料＋外購(gòu)燃料及動(dòng)力＋工資及福利費(fèi)＋固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)＋攤銷(xiāo)費(fèi)＋利息支出＋其他費(fèi)用（含土地使用稅）；此外還要計(jì)算經(jīng)營(yíng)成本。第二十一條 項(xiàng)目總投資估算與審查。２．收集資料，包括歷史資料——有關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的歷史統(tǒng)計(jì)資料、項(xiàng)目建議書(shū)及可行性研究報(bào)告的統(tǒng)計(jì)資料、各行業(yè)的統(tǒng)計(jì)資料等，現(xiàn)實(shí)資料——現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。明確借款單位是否具有借款資格。附：外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則（暫行）第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目”）的評(píng)估審查，提高轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)審質(zhì)量和評(píng)審效率，增強(qiáng)轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審的可操作性，為貸款項(xiàng)目的審批決策提供科學(xué)依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國(guó)進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評(píng)審管理暫行辦法》及國(guó)有有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。如確需調(diào)整項(xiàng)目貸款國(guó)別或撤銷(xiāo)貸款，應(yīng)向地方財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng)，并由省級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)財(cái)政部。二、申報(bào)項(xiàng)目的受理。與此同時(shí)，項(xiàng)目單位編制《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，報(bào)發(fā)展改革部門(mén)審批。有限制性采購(gòu)的要求。1979—2000年，我國(guó)借用外國(guó)政府貸款（不包括日本政府貸款，下同）。5．對(duì)借款人應(yīng)付未付利息，貸款人有權(quán)按執(zhí)行利率計(jì)收復(fù)利。5．借款人應(yīng)在結(jié)息日向貸款人支付應(yīng)付利息。按未提借款金額的＿＿％／年，每＿＿＿＿支付一次，直至提款完畢。借款人：（蓋章）________ 貸款人：（蓋章）_______法定代表人負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人：__________ 或授權(quán)代理人：_________簽約日期：_________________________________________簽約地點(diǎn)：_________________________________________第二篇：外國(guó)政府貸款二類(lèi)項(xiàng)目借款合同格式編號(hào)：借款人（全稱(chēng)）：貸款人（全稱(chēng)）：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行＿＿＿＿＿＿根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，財(cái)政部有關(guān)文件、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽署的貸款框架協(xié)議和單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議，經(jīng)借、貸雙方當(dāng)事人充分協(xié)商一致，特訂立本合同，共同遵守。2．借款人已按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，辦妥與本貸款有關(guān)的批準(zhǔn)、登記及其他法定手續(xù)。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。但需根據(jù)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽訂的貸款框架協(xié)議或單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議的規(guī)定，向國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)按貸款余額的____％支付提前還款貼水。如國(guó)內(nèi)無(wú)同幣種貸款，采用美元貸款利率。第一次償還日在＿＿＿＿后第＿＿個(gè)月，但不遲于＿＿＿＿年＿＿月＿＿日。③保險(xiǎn)費(fèi)（擔(dān)保費(fèi)）：指借款人應(yīng)向?yàn)楸竞贤?xiàng)下貸款提供保險(xiǎn)的貸款國(guó)貸款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付的費(fèi)用。8．借款人在本合同項(xiàng)下貸款本息全部還清之前如采取承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、合并、兼并、分立、合資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、申請(qǐng)停業(yè)整頓、申請(qǐng)解散。8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實(shí)現(xiàn)債權(quán)的，借款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)貸款人為此支付的律師費(fèi)、差旅費(fèi)及其他實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。從投向領(lǐng) 域看，交通占27%、能源占17%、原材料占14%、%、%、%。使用投向具有一定限制，主要用于政府主導(dǎo)型項(xiàng)目建設(shè)，領(lǐng)域集中在基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)等。招標(biāo)、簽訂貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議資金申請(qǐng)報(bào)告批準(zhǔn)后，代理公司進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，簽訂商務(wù)合同；轉(zhuǎn)貸銀行與外方簽訂貸款協(xié)議，與借款人簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議。四、對(duì)國(guó)家計(jì)委批復(fù)的項(xiàng)目，財(cái)政部及時(shí)與原報(bào)送項(xiàng)目清單的情況進(jìn)行核對(duì)，分別處理。九、申請(qǐng)?jiān)黾淤J款金額。第四條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審以切實(shí)保證我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效維護(hù)我行權(quán)益為基本目標(biāo)、遵循獨(dú)立、客觀、公正、優(yōu)質(zhì)、高效、服務(wù)的原則。借款單位如果是股份制企業(yè)，其董事會(huì)應(yīng)就其申請(qǐng)借款行為作出決議或者作出相應(yīng)的授權(quán)決定。４．作出市場(chǎng)預(yù)測(cè)判斷。第二十二條 項(xiàng)目建設(shè)資金籌措方式與分年用款計(jì)劃分析。２．按項(xiàng)目成本估算（項(xiàng)目成本估算法）總成本＝生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本＋期間費(fèi)用；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本＝直接工資＋直接材料＋制造費(fèi)用；期間費(fèi)用＝管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用＋銷(xiāo)售費(fèi)用。第三十條 項(xiàng)目的還款擔(dān)保落實(shí)情況。此外，還可就項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)提高地區(qū)和部門(mén)科學(xué)技術(shù)水平的影