【正文】 項目后評審的具體辦法另行規(guī)定。盈虧平衡分析是通過分析產(chǎn)量、成本和盈利三者之間的平衡關(guān)系，確定項目的盈虧平衡點，就項目對市場需求變化適應(yīng)能力進行分析。貸款風(fēng)險性分析是指貸款風(fēng)險度評估。根據(jù)《資產(chǎn)負(fù)債表》計算項目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動（速運）比率見附表五。如果借款企業(yè)財務(wù)狀況良好，有區(qū)位適宜、價值充分、變現(xiàn)能力強的不動產(chǎn)，可根據(jù)情況采用財產(chǎn)抵押方式；借款單位難以提供財產(chǎn)抵押的，應(yīng)提供第三方信用擔(dān)保。第二十八條 預(yù)測利潤、損益的評估。確?？偝杀举M用估算的項目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第二十四條 總成本費用的估算與審查。借款又可分為短期負(fù)債和長期負(fù)債兩種。基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)包括：項目總投資、資金籌措方案、產(chǎn)品成本、銷售收入、銷售稅金和銷售利潤，以及其他與項目有關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)。第十七條 市場預(yù)測包括以下內(nèi)容：１．根據(jù)社會購買力的發(fā)展，預(yù)測產(chǎn)品的社會總需求，主要消費對象和消費用途；２．產(chǎn)品的壽命周期預(yù)測和更新產(chǎn)品的預(yù)測；３．預(yù)測產(chǎn)品的價格變化趨勢，企業(yè)生產(chǎn)成本及盈利的變動趨勢；４．預(yù)測項目生產(chǎn)所需資源的保證程度和發(fā)展趨勢，與國內(nèi)國外同類產(chǎn)品相比較，分析項目產(chǎn)品性能、質(zhì)量、價格是否具有明顯的競爭優(yōu)勢，對企業(yè)產(chǎn)品的銷售和市場占有率作出預(yù)測判斷。４．項目列入國家固定資產(chǎn)投資計劃的批準(zhǔn)情況。４．企業(yè)在全國所處的地位和重要性。第三章 評審內(nèi)容及規(guī)則第十一條 項目評審部對項目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：１．借款人資格審查；２．市場需求調(diào)查與預(yù)測；３．項目建設(shè)的必要性和項目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評估審查；４．基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表的評估審查；５．財務(wù)綜合指標(biāo)的評估審查；６．項目的國民經(jīng)濟評價；７．項目的不確定性分析。項目評審部與轉(zhuǎn)貸部在工作中應(yīng)積極配合、相互協(xié)作。十二、國務(wù)院有關(guān)部門委和中央直屬企業(yè)或單位利用外國政府貸款項目的管理規(guī)程依照本工作規(guī)程辦理。財政部在收到申請后的10個工作日內(nèi)發(fā)函回復(fù)。七、在得到貸款國主管部門或駐華使館對項目的反饋意見后，財政部在5個工作日內(nèi)書面通知省級財政部門。(二)如國家計委批復(fù)的項目未包括在財政部原報送項目清單內(nèi)，待省級財政部門將項目的申報文件報齊后按本條(一)的規(guī)定辦理。網(wǎng)址：國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法（國家發(fā)展改革委28號令）外國政府貸款項目前期管理工作規(guī)程（試行）外國政府貸款國別信息更新第四篇：外國政府貸款項目管理工作規(guī)程外國政府貸款項目管理工作規(guī)程（財金〔2000〕183號,2000年12月19日發(fā)布并施行） 為進一步加強外國政府貸款項目工作的日常管理，明確工作職責(zé)，提高工作效率，制定本規(guī)程。前往海關(guān)辦理免稅登記設(shè)備快到港或到港后，項目單位憑《項目確認(rèn)書》和《機 電證》、可研批復(fù)和商務(wù)合同等，前往海關(guān)辦理免稅登記。具備了這兩個前提條件后，由項目單位編制《項目材料》，向項目所在地發(fā)展改革部門提出書面申請，請求列入國家發(fā)展改革委外國政府貸款備選項目規(guī)劃。三、外國政府貸款項目的申報程序根據(jù)《國際金融組織貸款和外國政府貸款暫行管理辦法》（國家發(fā)改委28號令），國家發(fā)展改革委按照國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制并下達國外貸款備選項目規(guī)劃。外國政府貸款其贈與成分一般在35%以上，最高達80%。外國政府貸款一般有純軟貸款和混合貸款、特種貸款、促進性貸款四種方式，其中混合貸款為主要方式。貸款額在200萬特別提款權(quán)以上或贈與成分在80%以下的項目，則由貸款國提交OECD審核。＿＿＿＿財政廳根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》和財政部《關(guān)于外國政府貸款第二類項目〈還款保證書〉標(biāo)準(zhǔn)格式》為本貸款出具的《還款保證書》（文號：）視同本貸款的擔(dān)保法律文件。3．借款人不按本合同的約定造成貸款人對外墊付本息、管理費、承諾費、保險費等費用，貸款人對墊付的資金按照國內(nèi)同期同檔次同幣種貸款利率收取利息。9．借款人發(fā)生除上款所述事件之外對其正常經(jīng)營構(gòu)成危險或?qū)ζ渎男斜竞贤椣逻€款義務(wù)產(chǎn)生重大不利影響的任何其他事件，如停產(chǎn)、歇業(yè)、被注銷登記、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人從事違法活動、涉及重大訴訟活動、生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重困難、財務(wù)狀況惡化等，均應(yīng)立即書面通知貸款人，并落實還款措施。3．按時到外匯管理局辦理外匯貸款登記、還本付息核準(zhǔn)及其他手續(xù)。第二條　除非滿足以下先決條件，否則貸款人有權(quán)拒絕提供本合同項下貸款：1．每次提款時，借款人已填妥有關(guān)借款憑證，并根據(jù)貸款人要求提供有關(guān)文件、資料、信息。（4）貸款人將按國外貸款機構(gòu)的通知，在規(guī)定的日期向借款人劃收以下費用：①管理費：指國外貸款機構(gòu)向借款人收取的為辦理本合同項下的貸款所發(fā)生的費用。（2）本合同記載的借款金額、借款日期、還款日期如與借款憑證記載不相一致時，以借款憑證記載為準(zhǔn)。第十條　本合同一式____份，雙方當(dāng)事人各一份，擔(dān)保人各一份，____________，效力相同。5．對借款人應(yīng)付未付利息，貸款人有權(quán)按執(zhí)行利率計收復(fù)利。③保險費（擔(dān)保費）：指借款人應(yīng)向為本合同項下貸款提供保險的貸款國貸款保險機構(gòu)支付的費用。（2）本合同項下借款的結(jié)息日為每年的____________。第一次償還日在________后第____個月，但不遲于________年____月____日。還款計劃表將在第一次償還后確定，并作為本合同的組成部分（或根據(jù)國外貸款機構(gòu)的還款計劃表執(zhí)行）。（3）借款人應(yīng)按已提取未償還的貸款余額的____％向貸款人支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費，支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同。借款人應(yīng)按已提取未償還的貸款余額的____％／年支付保險費，支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同（或借款人應(yīng)在________之前，支付金額為________的保險費）。6．借款人不按本合同的約定日期支付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費，應(yīng)在應(yīng)付之日至實付之日期間，按日費率萬分之三向貸款人支付滯納金。第十一條　提示貸款人已提請借款人注意對本合同各印就條款作全面、準(zhǔn)確的理解，并應(yīng)借款人的要求作了相應(yīng)的條款說明。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。本合同生效后＿＿天之內(nèi)，借款人應(yīng)按貸款總額的＿＿％一次性支付。2．借款人已按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，辦妥與本貸款有關(guān)的批準(zhǔn)、登記及其他法定手續(xù)。4．按期歸還貸款本金。10．在本合同有效期間內(nèi)，借款人為他人債務(wù)提供保證或以其主要財產(chǎn)向第三人抵押、質(zhì)押，可能影響其償還本合同項下借款能力的，應(yīng)當(dāng)提前書面通知貸款人并征得貸款人同意。如國內(nèi)無同幣種貸款，采用美元貸款利率。第七條　爭議的解決本合同履行中發(fā)生爭議，可由雙方協(xié)商解決；若通過訴訟的，由貸款人住所地人民法院管轄。我國利用外國政府貸款始于1979年，先后同日本、德國、法國、西班牙、意大利、加拿大、英國、奧地利、澳大利亞、瑞典、科威特、荷蘭、芬蘭、丹麥、挪威、瑞士、比利時、韓國、以色列、俄羅斯、盧森堡、波蘭及北歐投資銀行、北歐發(fā)展基金、法國開發(fā)署共25個國家及機構(gòu)建立了政府（雙邊）貸款關(guān)系。隨著國際經(jīng)濟形式的變化和我國經(jīng)濟實力的不斷增強，純軟貸款的比例將會逐漸下降。%~3%，個別貸款為無息。未納入國外貸款備選項目規(guī)劃的項目，國務(wù)院各有關(guān)部門、地方各級 政府和項目用款單位不得向國際金融組織或外國政府等國外貸款機構(gòu)正式提出貸款申請。申請列入備選項目清單項目列入國家發(fā)改委備選項目規(guī)劃后，項目單位向項目 所在地財政部門提出書面申請，要求列入財政部外國政府貸款備選項目清單。具體參閱《國際金融組織和外國政府貸款項目暫行管理辦法》和《外國政府貸款項目前期管理工作規(guī)程（試行）》。一、及時發(fā)布信息。(三)對國家計委批復(fù)的項目貸款國別和金額與財政部原報送項目清單不相符的，在10個工作日內(nèi)通知省級財政部門重新確認(rèn)。八、項目的國別調(diào)整和撤銷。如申請增加的金額超過計劃部門原批準(zhǔn)金額10%以上的，由項目單位按計劃部門規(guī)定的申報程序重新報批。十三、本工作規(guī)程自發(fā)布之日起實施。第六條 評審工作人員開展項目評審工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅認(rèn)真、堅持原則、實事求是，不得隱瞞事實、弄虛作假、隨意遷就。第一節(jié) 借款人資格審查 第十二條 審查項目轉(zhuǎn)貸申請單位（借款單位、項目法人）的基本情況：１．企業(yè)概況，包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史及現(xiàn)狀、組織機構(gòu)及管理體制、技術(shù)及管理水平等。５．借款單位還款能力。第二節(jié) 市場需求調(diào)查與預(yù)測第十四條 對于盈利性項目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目的規(guī)模、重要性等具體條件調(diào)查分析產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀，預(yù)測產(chǎn)品供求的發(fā)展趨勢，判斷項目的市場風(fēng)險。第三節(jié) 項目建設(shè)的必要性和項目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評估審查第十八條 項目建設(shè)必要性評價。在基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，對項目的成本和費用預(yù)測、銷售收入和稅金預(yù)測、利潤預(yù)測以及固定資產(chǎn)投資貸款還本付息預(yù)測等基礎(chǔ)財務(wù)報表進行評估審查，共涉及十類基礎(chǔ)財務(wù)預(yù)測表。短期負(fù)債分成流動資金借款和其他短期負(fù)債兩部分，長期負(fù)債包括長期債券和長期借款?？偝杀举M用是指項目在一定時期內(nèi)（一般為一年）為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費的全部成本和費用。第二十五條 銷售（營業(yè)）收入與稅金預(yù)測的評估?！独麧欘A(yù)測表（損益表）》綜合反映了項目每年盈利水平，是計算投資利潤率和投資利稅率的基礎(chǔ)，同時也反映了項目的還款保證。采用物業(yè)抵押方式的，在對有關(guān)抵押物進行評估時，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評估機構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評估機構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評估機構(gòu)。第六節(jié) 項目的國民經(jīng)濟評價第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察項目的效益和費用，用貨物影子價格、影子工資、影子匯率和社會折現(xiàn)率等經(jīng)濟參數(shù)分析、計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評估項目的經(jīng)濟合理性。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對象的選擇兩個方面，綜合考慮對信貸資產(chǎn)風(fēng)險度的影響。敏感性分析是分析建設(shè)項目的投資、成本、價格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時，導(dǎo)致對項目經(jīng)濟效益主要指標(biāo)發(fā)生變動的敏感程度。第三十八條 本細(xì)則由中國進出口銀行（項目評審部）負(fù)責(zé)解釋。根據(jù)我行《項目評審管理暫行辦法》中關(guān)于項目后評審的有關(guān)規(guī)定，項目評審部選擇有一定代表性的項目開展貸款項目的后評審工作，即對項目執(zhí)行情況、實際取得的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境影響進行綜合評價，總結(jié)項目管理經(jīng)驗和教訓(xùn)，以利于進一步提高項目評審質(zhì)量。分析的方法采用盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。第七節(jié) 項目的不確定性分析第三十四條 貸款風(fēng)險性分析。《資產(chǎn)負(fù)債表》反映了項目存在期間企業(yè)的資產(chǎn)總額及構(gòu)成，反映了企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)、企業(yè)資產(chǎn)的流動性、償債能力。根據(jù)項目的貸款期限、金額、風(fēng)險度等具體情況，可分別或一并采用信用擔(dān)保、財產(chǎn)抵押（質(zhì)押）等擔(dān)保方式，由我行與保證人、抵押（質(zhì)押）人簽訂保證