【正文】 以下內(nèi)容：１．借款人資格審查；２．市場需求調(diào)查與預測；３．項目建設(shè)的必要性和項目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評估審查；４．基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)和報表的評估審查；５．財務綜合指標的評估審查；６．項目的國民經(jīng)濟評價；７．項目的不確定性分析。按國家現(xiàn)行規(guī)定和我行要求，對于項目貸款一般要求首先確立項目法人，負責項目的建設(shè)和項目建成投產(chǎn)后的運營，負責項目的借款和還本付息；新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。４．企業(yè)在全國所處的地位和重要性。１．項目建議書及批準情況。４．項目列入國家固定資產(chǎn)投資計劃的批準情況。３．選定預測方法，進行預測分析。第十七條 市場預測包括以下內(nèi)容：１．根據(jù)社會購買力的發(fā)展，預測產(chǎn)品的社會總需求，主要消費對象和消費用途；２．產(chǎn)品的壽命周期預測和更新產(chǎn)品的預測；３．預測產(chǎn)品的價格變化趨勢，企業(yè)生產(chǎn)成本及盈利的變動趨勢；４．預測項目生產(chǎn)所需資源的保證程度和發(fā)展趨勢，與國內(nèi)國外同類產(chǎn)品相比較，分析項目產(chǎn)品性能、質(zhì)量、價格是否具有明顯的競爭優(yōu)勢，對企業(yè)產(chǎn)品的銷售和市場占有率作出預測判斷。項目的建設(shè)條件和生產(chǎn)條件的評價，是對擬建項目在建設(shè)過程中和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)運行過程中所必須的條件進行評估?；A(chǔ)財務數(shù)據(jù)包括：項目總投資、資金籌措方案、產(chǎn)品成本、銷售收入、銷售稅金和銷售利潤，以及其他與項目有關(guān)的財務數(shù)據(jù)。項目總投資包括建設(shè)投資和流動資金投資，建設(shè)投資又包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、無形資產(chǎn)投資、開辦費和建設(shè)期借款利息。借款又可分為短期負債和長期負債兩種。本外幣資金的來源落實情況（借款單位自籌、財政撥款、法人投資、銀行貸款、實行股票、債券等方式）審查。第二十四條 總成本費用的估算與審查。經(jīng)營成本＝總成本費用－固定資產(chǎn)折舊費及維簡費－攤銷費－利息支出；審查《原材料、能源成本預測表》、《固定資產(chǎn)折舊預測表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預測表》及《總成本費用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預測表》等基礎(chǔ)財務報表。確?？偝杀举M用估算的項目齊全，數(shù)據(jù)準確。銷售收入與銷售稅金的估算審查，應重點審查《銷售收入與稅金預測表》。第二十八條 預測利潤、損益的評估?！督杩钸€本付息表》反映項目還款期內(nèi)各年的還本付息額和可用于還貸的資金來源情況，見附表四。如果借款企業(yè)財務狀況良好，有區(qū)位適宜、價值充分、變現(xiàn)能力強的不動產(chǎn)，可根據(jù)情況采用財產(chǎn)抵押方式；借款單位難以提供財產(chǎn)抵押的，應提供第三方信用擔保。采用經(jīng)濟實體信用擔保方式，主要對企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)濟實力、財務狀況、營業(yè)執(zhí)照等進行評審，確認信用擔保資格，審查擔保能力。根據(jù)《資產(chǎn)負債表》計算項目的資產(chǎn)負債率、流動（速運）比率見附表五。對于關(guān)系國計民生的重大項目、經(jīng)濟效益一般的基礎(chǔ)設(shè)備項目和市政項目、技術(shù)含量高的項目要重點進行定性的國民經(jīng)濟評估——社會效益分析。貸款風險性分析是指貸款風險度評估。貸款風險度數(shù)值越小，表明貸款的風險性越小。盈虧平衡分析是通過分析產(chǎn)量、成本和盈利三者之間的平衡關(guān)系，確定項目的盈虧平衡點，就項目對市場需求變化適應能力進行分析。第四章 評審結(jié)論第三十六條 在對上述有關(guān)規(guī)定內(nèi)容進行評審后，由項目評審人員完成評審報告，提出項目評審結(jié)論。項目后評審的具體辦法另行規(guī)定。附表：二 現(xiàn)金流量表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 序 ｜ ｜建設(shè)期｜投產(chǎn)期｜達到設(shè)計生產(chǎn)能力期｜ 合｜ 項 目 ｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜號 ｜ ｜１｜２｜３｜４｜ ５｜６｜……｜ｎ｜ 計－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－｜－－－－－｜ 生產(chǎn)負荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１ ｜ 現(xiàn)金流入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１ ｜ 產(chǎn)品銷售收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．２ ｜ 回收固定資產(chǎn)余值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．３ ｜ 回收流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２ ｜ 現(xiàn)金流出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資（含投資方向｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 調(diào)節(jié)稅）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２ ｜ 流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３ ｜ 經(jīng)營成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．４ ｜ 銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．５ ｜ 所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．６ ｜ 特種基金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜３ ｜ 凈現(xiàn)金流量（１－２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜４ ｜ 累計凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜５ ｜ 所得稅前凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜（３＋２．５＋２．６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜６ ｜ 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－所得稅后 所得稅后計算指標：財務內(nèi)部收益率（％）（％）財務凈現(xiàn)值（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）投資回收期（年）（年）－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表：三 利潤預測表（損益表）單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序 ｜ ｜ ｜投 產(chǎn) 期｜ 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 ｜ 合｜ 項 目 ｜來源｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜號 ｜ ｜ ｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ｜ 計－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜生產(chǎn)負荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１ ｜產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２ ｜銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜３ ｜總成本費用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜４ ｜其他業(yè)務利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜５ ｜投資收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜６ ｜利潤總額（１－２－３＋４＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜７ ｜彌補以前虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ８ ｜應納稅所得額（６－７）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜９ ｜所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１０ ｜稅后利潤（６－９）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１ ｜盈余公積金、公益金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１２ ｜應付利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３ ｜未分配利潤（１０－１１－１２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４ ｜可用于還款的利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表：四 借款還本付息預測表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序 ｜ ｜利率｜建 設(shè) 期｜投 產(chǎn) 期｜ 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期｜ 項 目 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－號 ｜ ｜ ％｜１ ｜ ２｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－１ ｜借款及還本付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１ ｜年初借款本息累計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１．１｜本 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１．２｜利 息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．２ ｜本年借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．３ ｜本年應計利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜本年還本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．５ ｜本年付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２ ｜償還借款本金的資金來｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜源 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１ ｜利 潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２ ｜折 舊 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３ ｜攤 銷 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．４ ｜其他資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．５ ｜合 計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表：五 資產(chǎn)負債表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序 ｜ ｜ 建設(shè)期 ｜ 投產(chǎn)期 ｜ 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期｜ 項 目 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－號 ｜ ｜ １｜ ２｜ ３｜ ４｜ ５｜ ６｜……｜ ｎ－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－１ ｜資 產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１ ｜流動資產(chǎn)總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１．１｜應收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１．２｜存 貨 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１．３｜現(xiàn) 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１．４｜累計盈余資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．２ ｜在建工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．３ ｜固定資產(chǎn)凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．４ ｜無形及遞延資產(chǎn)凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．５ ｜累計虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２ ｜負債及所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１ ｜流動負債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１．１｜應收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１．２｜流動資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１．３｜其他短期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２ ｜長期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜負債小計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３ ｜所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．１｜資本金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．２｜資本公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．３｜累計盈余公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．４｜累計未分配利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜