【正文】 作到日清月結，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備。在從事采購業(yè)務活動中，要遵紀守法，講信譽，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關系，在平等互利的原則下，開展業(yè)務活動。十、倉庫管理員工作細則按時到達工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)情況及時上報。根據(jù)財務部應付款組提供的當天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。并負責將編制的記帳憑證，輸入財務電腦系統(tǒng)。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。其工作內容主要包括：（一）夜審班前準備班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審 箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:前臺客房結帳單及收銀日報表。兌換員下班前，外幣及周轉金交接程序：1）外幣交接程序：兌換營業(yè)日報表編制完畢后，兌換員應將外幣日報表包捆好裝入現(xiàn)金袋內封好，并在口袋封口處簽上自己的名字，放在指定保險箱內，待第二天領班查處、清點、匯總。A，B，C，D班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點前為止。作廢帳單管理1）收銀員當班結束時，對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核，作廢單必須由領班以上人員簽名證實，注明作廢原因。如經當日夜審審查明，確屬房態(tài)不準造成計算機多加房費，責任歸當班接待員。（二）原始單據(jù)的使用：預收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。接待員憑結算單直接給客人開局。鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務員將客人衣柜鑰匙交到服務臺服務員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財務收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實；當天營業(yè)結束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財務審計核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳?。在使用結算單和酒水單的過程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。信用卡1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。直接點擊“單。查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質及需要分別命名。③本年利潤核算本年內實現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。⑥存貨核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。（三）、支出憑證編制程序支出憑證按照權責發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：填寫付款單位名稱；填寫付款日期；填寫經濟業(yè)務內容摘要；填寫會計科目及帳號；填寫經濟業(yè)務發(fā)生額。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。因此若按照此核算方法，造成承包人或合作方的稅后利潤分配額度會很大。⑨投資利息根據(jù)投資總額按期核算應付利息。③營業(yè)部門直接成本。按費用性質設明細賬。⑩開辦費（指新建酒店）核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。第一篇：酒店賬務處理五星級酒店全套賬務處理流程上每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統(tǒng)計。報財務總監(jiān)和總經理批準，轉為壞賬損失。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。⑥社會勞動保險基金核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。提取利息金額用于歸還資本的利息。方法二、收入代收：（開取勞務發(fā)票方式）合作方開取勞務發(fā)票給酒店是最好的處理方式，酒店也會省掉因租賃而支出的房產稅（12%），酒店也能正規(guī)入賬，所得稅能得到適當扣除！故此，本方法是最簡便的一種方法。超60天應收款掛帳催款根據(jù)月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。帳戶的設置:（1）資產類①現(xiàn)金每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。②應付工資核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現(xiàn)的利潤（或虧損）、最后將余額轉入“未分配利潤”.④分配利潤核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金（4）損益類①營業(yè)收入核算酒店經營范圍內的各項業(yè)務收入。⑥營業(yè)外收支匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。（二）正常操作工作程序當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員?？偘嘟Y帳”按鈕，電腦會自動總結營業(yè)收入并產生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表。2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。切記每次結帳都要憑結算單才能與客人結帳。當班營業(yè)結束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。1客人使用贈票的，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班營業(yè)結束后，將贈票交財務審計核對審查。當客人入住付費后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里。接待員每日夜班須核查當日入住客人登記信息（姓名、進離店日期、房價、簽證有效期、帳務是否超限），特別對于長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補登新的信息。2）如事后發(fā)現(xiàn)有差錯，但又查不到保存的帳單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究原因。（七）、客房訂金處理程序賓館對于已簽合同的長住戶，根據(jù)合同的具體內容，預收半年至一年的房租訂金，作為抵消長住戶房租費用。2）兌換周轉金的交接程序：當A班下班后將兌換周轉金余額清點好轉交給B班兌換員，并辦理交接簽字手續(xù)。餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。1當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。2）核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數(shù)據(jù)，做到帳實相符。四、成本及應付款組工作程序成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。（五）、食品及飲料報損程序已領用食品飲料報損程序餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時，需經餐廳經理或廚師長、飲食部經理、飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做帳務處理。六、工資表的編制程序職工工資的發(fā)放，是根據(jù)上個月考勤情況計算出來的。收入出納將財務部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計數(shù)應與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。（六）、現(xiàn)金支出報銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質不同,部門經理同意，由財務部經理審核，經總經理或總經理書面授權人審批后，方可在支出出納處領取現(xiàn)金。認真做好倉庫的安全、整理工作，經常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災，危險隱患。采購員必須經常了解自己購進貨物的質量，以及使用部門的意見?？腿饲逅銘湛詈筚~務處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收賬款。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。十一、采購員工作細則完成賓館各類物資的采購任務，并在預算內做到貨比三家，擇優(yōu)選用，開源節(jié)流，達到控制成本的目的。原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。支出部分。（三）、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎之上編制而成的。復印該固定資產明細帳，報損單作為固定資產提前報損的憑證，編制記帳。（四）物料用品領用費用分配程序由成本核算員對物品庫房記帳員轉來的出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額是否正確，按照權責發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分配明細表，并作到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。由財務經理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。1）收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調整報表”各一份。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。外幣兌換營業(yè)日報表的編制程序當一筆兌換業(yè)務完畢時，由復核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營業(yè)日報上，編表要求是：1）按照水單順序號碼一一填寫； 2）外幣現(xiàn)金、支票分別填寫；3）每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。要求內裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中；當交班人下班時，由接班人一一清點現(xiàn)金口袋，核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內簽字。3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領班以上證實簽名并上交出納處核銷。（三）、配合計算機操作時的規(guī)定接待員每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核準計算機房態(tài)，由當班領班抽查。閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正?？腿顺衷驴ㄏM時，需填寫結算單，注明卡號、使用次數(shù)，并有客人簽名。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待時，由部門經理先在接待單上簽名，并注明接待內容；部門經理應在第二天，將手續(xù)補齊后交財務審計處審查，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費并在其當月工資中扣除；如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名并注明接待內容，部門經理在第二天，將手續(xù)補齊后交財務審計處審查，如果不補簽，將視同本人消費，在其當月工資中扣除；如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任。（四）單、總班結帳在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結帳。檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應費。②歸還資本本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。（2）負債類①應付賬款核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。統(tǒng)計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結算憑證。因此，若正規(guī)的處理，承包人個人所得相對很少！再個酒店也很少也基本上不可能把合作方的有關費用納入酒店核算，因此這種代收的方式多數(shù)都是根據(jù)分成比例扣除給酒店相關稅費支付。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。超過范圍須經職權單位或人員批準。根據(jù)合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。結帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：；；；；。收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳應收帳款——街帳——明細應收帳款——團隊銀行存款貸：營業(yè)收入應付帳—電話費街帳、客帳分配表統(tǒng)計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。④其他應收款核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償?shù)?。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。此科目要?？顚Ｓ?。④營業(yè)部門直接費用核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。酒店日常業(yè)務的難點解讀外租業(yè)務的賬務處理2010818 18:10:00| By: 胡友訓推薦酒店內部承包業(yè)務處理酒店內部承包業(yè)務，是酒店常見的業(yè)務之一，比如靚湯、果汁、KTV、娛樂城、香薰SPA、足療、美容美發(fā)等業(yè)務承包，往往都是合作或獨立承包。但是對于開取勞務發(fā)票的，需要合作方去稅務局***，***納稅往往好幾個版本，這需要同當?shù)囟悇諈f(xié)商后確定。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。⑦其他流