【正文】 惟有如此，銀行承兌匯票的使用和流通，才有堅實的社會基礎(chǔ)。對于票據(jù)的后兩種風(fēng)險，其顯然屬于非系統(tǒng)風(fēng)險。 工作人員責任心不強，素質(zhì)有待提高匯票業(yè)務(wù)要求工作人員嚴格執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，要求工作人員有敬業(yè)精神，對票據(jù)嚴格審查。銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險成因 對票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定認識不夠《中華人民共和國票據(jù)法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》、《中國人民銀行關(guān)于切實加強商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》以及銀監(jiān)會對各家商業(yè)銀行通報中，反復(fù)而明確地規(guī)定銀行承兌匯票業(yè)務(wù)必須具有真實的貿(mào)易背景。第二，銀行要積極組織承兌匯票業(yè)務(wù)等相關(guān)知識和技能的學(xué)習(xí)，靈活多樣運行學(xué)到的知識，能夠根據(jù)自己的工作經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險。某公司通過虛構(gòu)上游合同，偽造下游合同，成功騙取銀行承兌匯票1億元，主要用于公司的日常經(jīng)營和歸還銀行欠款，并且的承兌匯票到期以后，公司按期匯款。會計流程不合規(guī)。在當前計算機信息技術(shù)的發(fā)展情況下，銀行對票據(jù)防偽技術(shù)不斷提升，利用紫外新能夠進行照射、簽發(fā)以及查詢，但在實際簽發(fā)過程中，簽發(fā)沒有對票據(jù)真?zhèn)巫龀雒鞔_的要求，只能答復(fù)票據(jù)中的內(nèi)容。（三）商業(yè)銀行表內(nèi)外授信管理存在問題在以往承兌匯票業(yè)務(wù)管理過程中，對表內(nèi)外業(yè)務(wù)授信管理存在不合理的地方，導(dǎo)致企業(yè)在實際經(jīng)營過程中，出現(xiàn)變相融資套現(xiàn)的問題，從而對影響到銀行資金流動性，降低了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)了風(fēng)險倒逼和舊票換新票的問題，影響到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的正常開展。但是到期沒有能解付的承兌票款就會直接轉(zhuǎn)化為企業(yè)的逾期貸款，導(dǎo)致企業(yè)的商業(yè)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移成銀行信用風(fēng)險。2016年，中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范和促進電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》，要求銀行金融機構(gòu)可以采用線上和線下兩種清算方式，同時規(guī)定，除銀行等金融機構(gòu)和財務(wù)外的債券市場交易主體的其他金融機構(gòu)可以通過銀行業(yè)金融機構(gòu)代理加入電票系統(tǒng)，開展電票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、提示付款等規(guī)定業(yè)務(wù)但是在科技不斷迅速發(fā)展的前提下，有的不法分子利用虛假背景，根據(jù)不同銀行信息不對稱的其概況，利用銀行開具的銀行承兌匯票進行詐騙，給銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失。對于銀行進行調(diào)控和增加存款而言，承兌匯票都成為銀行重點開拓的業(yè)務(wù)點，推動了承兌匯票業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，擴大了承兌匯票貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的規(guī)劃，對提升企業(yè)支付結(jié)算效率、增加融資渠道以及保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量都起到非常重要的作用。開票行查詢業(yè)務(wù)時，查驗人在銀行貴賓室等候，由開票申請人攜帶票據(jù)以柜臺查驗的理由離開，返回后交還一蓋章說明真實的銀行證明（事后查明為虛假）以及票據(jù)。防范票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險是刻不容緩的。，規(guī)范票據(jù)市場秩序，加大宣傳和指導(dǎo)檢查力度，強化對不規(guī)范辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的查處力度，對無法證實交易真實性的票據(jù)，一律不得辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，加強對票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行票據(jù)真實性情況的現(xiàn)場檢查，建立對違規(guī)票據(jù)行為定期通報及處罰制度，切實維護商業(yè)票據(jù)的信譽和流通秩序，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。二、根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風(fēng)險種類、特點和性質(zhì)，應(yīng)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施（一）針對銀行承兌匯票存在的票據(jù)詐騙風(fēng)險，應(yīng)采取以下措施，完善對貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票規(guī)定，承認空白背書的法律效力，增加禁止匯票回頭背書規(guī)定的有關(guān)法律法規(guī)，對惡意擾亂票據(jù)市場的行為制訂具體制裁規(guī)定，同時制訂詳盡的有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，加強內(nèi)控制約。但是，隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用，利用銀行承兌匯票作案的案件越來越多，使有關(guān)各方蒙受了巨大的經(jīng)濟損失，影響了銀行匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，成為商業(yè)銀行新的風(fēng)險表現(xiàn)形式。先簽發(fā)真的銀行承兌匯票，再根據(jù)真的銀行承兌匯票偽造內(nèi)容完全相同的假銀行承兌匯票即克隆票；另一方面，用在數(shù)額較小的真銀行承兌匯票上改動出票金額變造票據(jù)。各金融機構(gòu)要高度重視票據(jù)支付結(jié)算工作，通過多種方式，加強對會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使之掌握《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)業(yè)務(wù)知識，掌握結(jié)算票據(jù)的各防偽特征，提高防偽反詐意識，增強識別偽造、變造、復(fù)制票據(jù)的能力。銀行承兌匯票風(fēng)險主要來自兩方面，一方面為假票無效，即票據(jù)本身即是假的，從票據(jù)到信息全部為假，類似假幣屬于仿真模式；另一方面為真票無效，雖然票據(jù)本身是真的，從票號到材質(zhì)等為銀行出具的真票據(jù)，但信息是假的，屬于心懷叵測的詐騙模式。某年發(fā)生的一項真實案例更值得借鑒。隨著我國金融市場的發(fā)展，大額支付系統(tǒng)款行業(yè)務(wù)逐漸實現(xiàn)了即時入賬的情況，極大地提升實際也去操作的效率，推動了當前異地貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，在我國東部發(fā)達地區(qū)，大額系統(tǒng)一定匯款量成倍增加，從而加劇了銀行資金流動的風(fēng)險。從銀行整體承兌匯票市場來看，我國已經(jīng)建立了區(qū)域性的票據(jù)市場，并且在實際發(fā)展過程中，以貼現(xiàn)和票據(jù)回購業(yè)務(wù)發(fā)展最為迅速。出現(xiàn)以上行為主要原因就是當前我國政府沒有結(jié)合當前票據(jù)市場發(fā)展的實際情況，建立完善信用機制，導(dǎo)致銀行內(nèi)部信息不對稱，從而增加了出現(xiàn)風(fēng)險的概率。第二，對信用級別低的企業(yè)，銀行需要降低企業(yè)保證金的比例，這樣既可以增加營銷的客戶，這樣就會增加潛在的經(jīng)營風(fēng)險。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，社會中充斥著各種思想受到不良風(fēng)氣的影響，不法分子喪失了自己的職業(yè)道德，出現(xiàn)腐化問題，不僅增加了道德風(fēng)險，而且進一步增加了銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險。作為銀行票據(jù)業(yè)務(wù)辦理人員，既要掌握好國家相關(guān)經(jīng)濟政策，又要針對實際情況，了解實際票據(jù)、信貸、計算以及法律等專業(yè)知識，但就目前而言，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理法律不完善，風(fēng)險體制不健全。銀行要嚴格控制承兌總量，建立完善的審批機制，協(xié)調(diào)好各方面之間的關(guān)系，明確管理人員的責任。在進行ECDS系統(tǒng)設(shè)置過程中，需要控制操作權(quán)限和操作節(jié)點，做好病毒防范工作。錯誤地認識正是沒有深入地了解我國票據(jù)市場的現(xiàn)狀，沒有了解國家宏觀調(diào)控政策中貨幣政策對票據(jù)市場的引導(dǎo)，違背了國家對票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)制度與規(guī)定制定的初衷。匯票屬外部傳遞憑證，盡管各銀行承兌匯票上已采用鋼印、聯(lián)行印章、壓印金等防偽措施，但隨著科技的發(fā)展，不法分子的造假水平越來越高，編造匯票以騙取銀行資金的詐騙行為舉不勝舉。特別是在非應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)等交易活動無法開具增值稅發(fā)票，在形式上缺少相應(yīng)的跟單資料證明其真實交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，以致不利于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的開展這一形勢下，審查制度的健全與實施顯得尤其必要和重要。結(jié)語從根本上降低銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險還需要培育良好的社會信用環(huán)境，一方面取決于企業(yè)自身的自律行為，另一方面還需要政府、工商、公安、稅務(wù)、銀行等結(jié)構(gòu)通力合作，實行有效的監(jiān)督與控制。（3）對于員工業(yè)務(wù)技能與職業(yè)操守的審查。同時操作風(fēng)險還包括部門銀行員工在銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中“投機取巧”、鉆業(yè)務(wù)操作中的空擋，與客戶竄謀而騙取資金等風(fēng)險。 企業(yè)經(jīng)營利益的驅(qū)動企業(yè)要發(fā)展、要擴張，資金的需要是必要條件。因此，為了有效規(guī)避銀行承兌匯票風(fēng)險，銀行要結(jié)合自身經(jīng)營情況，做好信貸管理，規(guī)范會計工作流程，消除中間存在的薄弱環(huán)節(jié)，分析銀行承兌匯票風(fēng)險的誘因，最大限度降低銀行承兌匯票承兌風(fēng)險和貼現(xiàn)風(fēng)險，維護銀行的經(jīng)濟利益。第二，要根據(jù)實際承兌匯票業(yè)務(wù)開展情況，不斷規(guī)范票據(jù)要素、行為以及背書的標準，避免出現(xiàn)不必要票據(jù)糾紛問題。同時，還有的企業(yè)利用虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行信貸資金，無法從根本上上控制好資金的流向，增加了銀行信貸風(fēng)險。第三，部分銀行承兌匯票業(yè)務(wù)用經(jīng)銷協(xié)議代替商品購銷合同，未涉及商品交易標的物及金額。另外，在實際經(jīng)營和管理過程中，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)查詢存在很大的局限性，首要的一點，就是無法確定企業(yè)商品貿(mào)易的真實性，并且缺乏合同真?zhèn)伪鎰e能力，從而影響到業(yè)務(wù)的正常開展。對于其他中小企業(yè)而言，交付的保證金是銀行主要的存款來源，為了獲得更多的收益，需要交付至少一半的保證金。因此，銀行在具體承兌匯票業(yè)開展過程中，需要結(jié)合結(jié)合匯票的特點，做好匯票市場的管理，降低實際開展的風(fēng)險，從而為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造更多的經(jīng)濟利潤。就目前而言，銀行承兌匯票具有一下幾方面特點：第一，不會受到金額起點的限制，具有短期融資的功能，能夠滿足多種類型經(jīng)濟活動的需要，并且投入的成本比較低。任何制度都是靠人執(zhí)行，人執(zhí)行就會有漏洞與風(fēng)險，在業(yè)務(wù)進程中只能降低可控風(fēng)險，判斷風(fēng)險的可接受程度，而無法將風(fēng)險完全降低第四篇：當前銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險誘因及防范對策分析當前銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險誘因及防范對策分析摘要：銀行承兌匯票就是，承兌銀行向開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，然后再向開戶銀行進行申請款，經(jīng)過銀行嚴格的審查同意以后，能夠在規(guī)定期限內(nèi)，完全支付確定的金額給收款人或者持票人的具有長期性的匯票。開票行由開票人進行筆跡、印/簽章核對，密押人進行密押檢查，從程序上看可確認票據(jù)真?zhèn)?。銀行承兌匯票屬于重要票據(jù)，在整個銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程中，潛藏的內(nèi)部風(fēng)險主要有：會計簽發(fā)、信貸審查、臨柜復(fù)審等環(huán)節(jié)。（四）關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)，套取銀行資金經(jīng)過近幾年的檢查中發(fā)現(xiàn)，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間以虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請簽發(fā)和貼現(xiàn)銀行承兌匯票較普遍，涉嫌套取銀行資金，有的已形成風(fēng)險。第一篇：銀行承兌匯票存在的風(fēng)險與防范對策淺析銀行承兌匯票存在的風(fēng)險與防范對策論文關(guān)鍵詞銀行承兌匯票風(fēng)險防范對策論文摘要銀行承兌匯票在使用和流通中存在的風(fēng)險主要有偽造、變造等欺詐行為銀行操作上、管理上存在薄弱環(huán)節(jié)關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)套取銀行資金等根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風(fēng)險種類、特點和性質(zhì)應(yīng)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施保障和促進票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展隨著我國票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)規(guī)模成倍增加有效改善了銀行自身的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進一步增強了盈利能力促進了經(jīng)營流動性、安全性和效益性的統(tǒng)一銀行承兌匯票作為一種票據(jù)業(yè)務(wù)對加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通促進社會經(jīng)濟健康發(fā)展起到了積極的推動作用受到銀企雙方共同的青睞但是隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用利用銀行承兌匯票作案的案件越來越多使有關(guān)各方蒙受了巨大的經(jīng)濟損失影響了銀行匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展成為商業(yè)銀行新的風(fēng)險表現(xiàn)形式因此如何有效防范票據(jù)風(fēng)險維護金融機構(gòu)的正常經(jīng)濟秩序已經(jīng)成為亟待解決的問題一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險雖然各商業(yè)銀行都基本建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險管理體系完善了銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)授權(quán)管理制度進一步加強了對銀行承兌匯票真?zhèn)渭?1 貿(mào)易背景真實性的審查但在票據(jù)業(yè)務(wù)實際操作中仍存在許多風(fēng)險和問題由于票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展利用票據(jù)詐騙資金是當前金融業(yè)務(wù)中的一個新的風(fēng)險源,票據(jù)詐騙手段越來越隱蔽方法也越來越多,若銀行審查不嚴或操作不當就會落入陷阱形成風(fēng)險。（三）商業(yè)銀行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理存在薄弱環(huán)節(jié)，加大了銀行承兌匯票的經(jīng)營風(fēng)險個別商業(yè)銀行受利益機制驅(qū)動，放松了內(nèi)控管理，淡化了風(fēng)險意識，在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，為企業(yè)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，為無效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，為超商品交易金額的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，承兌匯票出票人和貼現(xiàn)申請人為非貿(mào)易合同的簽訂人，為貿(mào)易合同不真實或無貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票辦理貼現(xiàn)，存在較大的風(fēng)險；此外由于銀行審查制度執(zhí)行不力，企業(yè)又通過貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據(jù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移到信貸風(fēng)險上。、科學(xué)、規(guī)范的會計內(nèi)部控制系統(tǒng)。具體做法可由該行總行(或委托專業(yè)公司)專門對全國各家銀行的信用