【正文】 中 銀香港日后將會(huì)選擇性地發(fā)掘香港及中國(guó)內(nèi)地以外如東南亞等海外華人聚居地 區(qū)的商機(jī)。工行 已 在選定的網(wǎng)點(diǎn)完成了網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn) 型的試點(diǎn)工作 ， 并將在全行范圍內(nèi)推行 。 工行計(jì)劃 將 “中 銀理財(cái)全球服務(wù)” 推廣至亞太地區(qū)以外。 （二）業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì) 劃 公司業(yè) 務(wù)發(fā) 展計(jì) 劃 工行將突出重點(diǎn)客戶群 ， 建立以客戶為中心的服務(wù)模式 。此外，工行計(jì)劃對(duì)高層管理人員實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。工行預(yù)期 董事會(huì)各委員會(huì) 和高級(jí)管理層繼續(xù)專注進(jìn)行改革 ， 并按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要推行矩陣式管理 、 區(qū) 域管理和集中垂直管理相結(jié)合的機(jī)制。 通過(guò)建立合理的利潤(rùn)分享和激勵(lì)機(jī)制 ,工行將增加和抓住更多的交叉銷售機(jī)會(huì)。此外，工行計(jì)劃進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)控制。如在 H股發(fā)行或 A股發(fā)行中的較早者完成后，工行獲受若干稅項(xiàng)豁免并因而導(dǎo)致可分配利潤(rùn)增加，則工行全體股東（包括現(xiàn)有股東和所有其他股東）將根據(jù)工行股東于 20xx 年 7月 31日和 20xx年 9月 22日的批準(zhǔn)的股利分配政策，共同分享該等增加的可分配利潤(rùn)。 現(xiàn)金流量分析 工行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入主要來(lái)自吸收客戶存款以及收取的利息和手續(xù)費(fèi)。這一增加的主要原因是工行補(bǔ)充退休福利增加，其次由于一般員工費(fèi)用增加。工行的資產(chǎn)其他組成部分主 要包括： (1)現(xiàn)金及存放央行款項(xiàng)； (2)存放和拆放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)；及 (3)買(mǎi)入返售協(xié)議款項(xiàng)。 衡 量 總 量 結(jié)構(gòu)性 的指 標(biāo) 商業(yè)銀行衡量總量結(jié)構(gòu)性的指標(biāo)為：存貸款比例和拆借資金比例。資本凈額 100% （ 10） 工行于 20xx 年和 20xx 年出現(xiàn)了資本赤字。 六、工行控股股東的基本情況 財(cái)政部是國(guó)務(wù)院的組成部門(mén)，是主管國(guó)家財(cái)政收支、稅收政策等事宜的宏觀調(diào)控部門(mén)。截至 20xx 年 8 月 31 日， 這些物業(yè)尚未能交付予工行，故該等物業(yè)的所有權(quán)仍未歸屬工行。工行是率先根據(jù) COSO 內(nèi)部控制整體框架的要素對(duì)工行分行的內(nèi)控開(kāi)展評(píng)價(jià)的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行。以客戶數(shù)目和交易額計(jì)算，工行均為電子清算和結(jié)算服務(wù)的領(lǐng)先提供行。工行通過(guò)投入充足資源發(fā)展信息科技，并建立起一套集中的信息系統(tǒng)，讓工行可以分析客戶群的動(dòng)態(tài)，集中發(fā)展有吸引力的客戶，并提升工行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及其他內(nèi)部控制能力。中國(guó) 工商銀行股份有限公司于設(shè)立后承繼了原中國(guó)工商銀行的所有業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和負(fù)債。 更多內(nèi)容歡迎蒞臨： 中國(guó)工商銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告 目 錄 一、 工行基本情況 二、 公司簡(jiǎn)要?dú)v史 三、工行業(yè)務(wù) 四、股本情況 五、工行資產(chǎn)權(quán)屬情況 六、工行控股股東的基本情況 七． 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息 八．業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) 一、工行基本情況 中文名稱：中國(guó)工商銀行股份有限公司 英文名稱： INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED 法定代表人：姜建清 成立日期： 20xx 年 10 月 28 日 注冊(cè)資本： 286,509,130, 元 注冊(cè)地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門(mén)內(nèi)大街 55 號(hào) 郵政編碼： 100032 電話號(hào)碼：（ 010） 66107166 傳真號(hào)碼：（ 010） 66017168 互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址： 電子信箱： 二、工行簡(jiǎn)要?dú)v史 歷史沿革 工行于 1984 年 1 月 1 日作 為一家國(guó)家專業(yè)銀行而成立，承擔(dān)了中國(guó)人民銀行的所有商業(yè)銀行職能，而中國(guó)人民銀行則正式成為國(guó)家的中央銀行。 三、工行業(yè)務(wù) 工行的業(yè)務(wù)概況 工行主要業(yè)務(wù)包括公司銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)。工行相信由于上述改革，將使工行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及流程、公司治理和內(nèi)部控制成為我國(guó)商業(yè)銀行中的佼佼者。 20xx 年通過(guò)工行的電子銀行網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的交易額達(dá)到 467,699 億元。 （ 7）穩(wěn)定及經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì) 工行的高級(jí)管理團(tuán)隊(duì)在我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)界擁有豐富的從業(yè)和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)。 工行認(rèn)為，如果上述物業(yè)由于未取得房屋所有權(quán)或土地使用權(quán)原因?qū)е鹿ば袩o(wú)法繼續(xù)使用而必須搬遷時(shí)，工行可以在相關(guān)區(qū)域內(nèi)找到替代性的合法經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所繼續(xù)辦公營(yíng)業(yè)，該等搬遷不會(huì)對(duì)工行的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響。截至工行 A 股發(fā)行和 H 股發(fā)行前，財(cái)政部持有工行股份 1,240 億股，占工行 A 股發(fā)行和 H 股發(fā)行前已發(fā)行股份的 %。 20xx 年 6月 30 日的資 本凈額乃根據(jù)中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算。 （ 1） 存貸 款 比 例 工行近三年末的人民幣存貸款比例均低于 75%，滿足監(jiān)管指標(biāo)。 （ 2）負(fù)債和資金來(lái)源 于 20xx 年 6 月 30 日，工行的總負(fù)債為 67,252 億元，與 20xx 年 12 月 31 日的 61,963 億元相比增加 %。工行的營(yíng)業(yè)費(fèi)用在 20xx 年相比 20xx 年保持平穩(wěn)。 20xx 年上半年，同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入和拆入款項(xiàng)凈額也是工行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入的主要 來(lái)源。 八．業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) 一、工行 20xx20xx 年的發(fā)展計(jì)劃 （一）整體發(fā)展戰(zhàn) 略 工行以打造中 國(guó) “最佳銀行 ” 為目標(biāo) ， 力求實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的盈利和業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高 。 2． 重 點(diǎn) 發(fā) 展 具有吸 引力 的客戶 群 工行致力于擴(kuò)大與大型公司客戶的業(yè)務(wù)范圍 ， 除 傳統(tǒng)的銀行產(chǎn)品和服務(wù)外 ， 竭誠(chéng)為 他 們提供廣泛的資金業(yè)務(wù) 、 投資銀行和保險(xiǎn)服務(wù) 。 工行致力于進(jìn)一步擴(kuò)大非利息收入對(duì)工行總收入的貢獻(xiàn) 。同時(shí)，工行正進(jìn)一步簡(jiǎn)化和規(guī)范操作流程。 7．與 戰(zhàn) 略 投 資者合 作， 以創(chuàng)造 協(xié)同 效 應(yīng) 工行與戰(zhàn)略投資者建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系。 工行正在對(duì)現(xiàn)有的全行公司客 戶進(jìn)行評(píng)估 ， 并按照 客戶的利潤(rùn)貢獻(xiàn) 、 對(duì)工行整體公司業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略重要性 、 財(cái)務(wù)表現(xiàn)和信用 評(píng)級(jí) ， 篩選出一批總行和分行層面的重點(diǎn)客戶 。此外，工行正在與 RBS 集 團(tuán) 及其關(guān)聯(lián)公司合作， 在北京及上海分行設(shè)立個(gè)人銀行部。 網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型計(jì)劃是為了建立一套以銷售為導(dǎo)向的網(wǎng)點(diǎn) 服務(wù)模式 ， 梳理網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作流程 ， 通過(guò)操作程序的標(biāo)準(zhǔn)化提高經(jīng)營(yíng)效率 、 降低成本及減少 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 。 中銀香港計(jì)劃通過(guò)有組織的擴(kuò)張及兼并收購(gòu)擴(kuò)充 其業(yè)務(wù)線以改善在零售經(jīng)紀(jì) 、資 產(chǎn) 管理 及人壽保險(xiǎn)等領(lǐng)域的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力。 中銀香港將中國(guó)內(nèi)地市場(chǎng)視為其主要業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)之一 ，但 會(huì) 專注于長(zhǎng)江三角洲及珠江三 角洲地區(qū) 。 工行計(jì)劃在工行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行以銷售為導(dǎo)向的服務(wù)模式 。 工行還將增加理財(cái)中心的數(shù)量 ， 利用全球金融市場(chǎng)部 、 中銀 國(guó)際控股和戰(zhàn)略投資者的產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力為客戶提供度身定制的產(chǎn)品和服務(wù) 。 結(jié)合奧運(yùn)主題 ， 工行將加強(qiáng) 企業(yè)文化建設(shè) ， 提升員工素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量 ， 通過(guò)一定的內(nèi)部激勵(lì)計(jì)劃 ， 進(jìn)一步激發(fā)員工愛(ài)崗 敬業(yè)精神以及參與奧運(yùn)的積極性 ， 提升員工的企業(yè)自豪感 、 成就感 、 責(zé)任感和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精 神 。 工行相信 ，工行在推動(dòng)員工的職業(yè)發(fā)展方面付出的努力 ， 有助于工行建立一支高質(zhì)量的銀行員工隊(duì)伍。 設(shè)施改 革， 改善業(yè) 務(wù)流 程，提 高運(yùn) 營(yíng)效 率 工行將持續(xù)進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)改革以達(dá)到關(guān)鍵決策過(guò)程的進(jìn)一步集中化和精簡(jiǎn)化 。 工行將以海外網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ) ， 開(kāi)發(fā) 并推進(jìn)全球化的產(chǎn)品和服務(wù) ， 同時(shí)利用 現(xiàn)有的業(yè)務(wù)平臺(tái)和客戶關(guān)系 ， 不斷拓展投資銀行和保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 。工行計(jì)劃實(shí)施更先進(jìn)的績(jī)效措施 ， 如績(jī)效管理體系 ， 以監(jiān)控經(jīng) 濟(jì)增加值及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率。 利潤(rùn)分配金額將介于工行 在相關(guān)年度，根據(jù)中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則厘定的凈利潤(rùn)（取其中較低者）的 45%和 60%之間。工行的凈利潤(rùn)從 20xx 年的 224 億元增至 2004 年的 308 億元，再增至 20xx 年的 374 億元，分別增長(zhǎng)了 %和 %。工行的營(yíng)業(yè)費(fèi)用在 20xx 年為 613 億元，比 20xx 年的 471 億元增加 %。截至 20xx 年 6 月 30 日、 20xx 年 12 月 31 日、 20xx 年 12 月 31 日和20xx 年 12 月 31 日，證券及其他金融資產(chǎn)在工行的總資產(chǎn)中的比重分別為 37.7%、 %、 %和 %。 工行注重資產(chǎn)的流動(dòng)性管理，近三年年末，工行人民幣資產(chǎn)的流動(dòng)性比率均在 30%以 上，高于 25%的監(jiān)管指標(biāo)。資本凈額 100% （ 9） 最大十家客戶貸款比例 =對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額 247。 （ 3）保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù) 截至本招股意向書(shū)簽署之日，工行總行、一級(jí)分行均已經(jīng)取得《保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證》，其他經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)已取得《保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證》或保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格。截至 20xx 年 8 月 31 日，工行已與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)單位等第三方簽訂房屋購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，以購(gòu)置 58 項(xiàng)商業(yè)物業(yè)。工行在我國(guó)四大商業(yè)銀行中率先于 20xx 年啟動(dòng)了新巴塞爾資本協(xié)議所推薦的內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)管理工程，并于 20xx 年采用了公司貸款十二級(jí)分類體系。 工行擁有包括互聯(lián)網(wǎng)、固定電話、手機(jī)、自動(dòng)柜員機(jī)和自助銀行中心在內(nèi)的高效、先進(jìn)的電子銀行網(wǎng)絡(luò)。工行專注于拓展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)，尤其是高增長(zhǎng)的手續(xù)費(fèi)和傭金業(yè)務(wù)，同時(shí)工行作為電子銀行服務(wù)提供行亦已 取得領(lǐng)先地位。 成立股份有限公司 工行在 20xx 年 10月 28 日從一家國(guó)有商業(yè)銀行整體改制成一家股份有限公司，財(cái)政部和匯金公司擔(dān)任工行發(fā)起人，并正式更名為中國(guó)工商銀行股份有限公司。 工行成立以來(lái)，曾經(jīng)歷幾個(gè)階段，期間由國(guó)家專業(yè)銀行轉(zhuǎn)型為國(guó)有商業(yè)銀行，之后再整體改制為股份制商業(yè)銀行。就貸款余額和存款余額而言，工行是我國(guó)最大的商業(yè)銀行。于 20xx 年的財(cái)務(wù)重組已大大鞏固了工行的資本基礎(chǔ)。工行相信，以 20xx 年我國(guó)電子銀行總交易額計(jì)算，工行處于市場(chǎng)領(lǐng)先地位。工行高級(jí)管理團(tuán)隊(duì)成功地帶領(lǐng)工行進(jìn) 行了多項(xiàng)業(yè)界領(lǐng)先的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，包括較早地在信息科技領(lǐng)域進(jìn)行卓有成效的投資建設(shè)，較早地開(kāi)始重視風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制，改革分行網(wǎng)絡(luò)及業(yè)務(wù)流程，以及實(shí)施工行的股份制改革。此外，截至 20xx 年 8 月 31 日，工行在境內(nèi)租賃 7,615 項(xiàng)物業(yè)，主要作為未取得或未向工行提供相關(guān)的物業(yè)所有權(quán)證或該房產(chǎn)的所有權(quán)人同意出租方轉(zhuǎn)租該房產(chǎn)的函件。財(cái)政部持有的工行股票不存在被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況。 （三）主要監(jiān)管指標(biāo)及變動(dòng)趨勢(shì)的分析 衡 量 安 全 性的指 標(biāo) 商業(yè) 銀 行 衡 量安 全 性 的 指標(biāo) 主 要 為 ：資 本 充 足 率、 不 良 貸 款比 例 、單 一最 大 客 戶貸款 比例和最大十家客戶貸款比例。 2003 年至 20xx 年本 行存貸款比例穩(wěn)定在 60%左右， 20xx 年 12 月 31 日下降為 %， 主 要 原因是受國(guó)家宏觀 調(diào)控政策的影響，工行收縮了對(duì)部分行業(yè)和企業(yè)的貸款發(fā)放。 20xx 年 12 月 31 日的總負(fù)債 61,963 億元與 20xx 年 12 月 31 日的 55,774 億元相比增加了 %，而 20xx 年 12 月 31 日的總負(fù)債亦較 20xx 年 12 月 31 日的總負(fù)債 50,957 億元增加 %。 （ 4）營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅稅率 5%，主要對(duì)工行客戶貸款的利息收入以及手續(xù)費(fèi)和傭金收入征收。工行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出主要為發(fā)放貸款以及支付的利息和手續(xù)費(fèi)。 工行 致力于成為 大型企業(yè)和富裕個(gè)人客戶主要選擇的中國(guó)金融服務(wù)企業(yè) ，并 將工行建設(shè)成為全球 領(lǐng)先的金融服務(wù)公司。 工行制訂了一套對(duì)工 行境內(nèi)重點(diǎn)客戶的營(yíng)銷規(guī)范在全行推行 ， 以保證對(duì)工行重點(diǎn)客戶及其子公司提供及時(shí)和高質(zhì)量的服務(wù) 。工行 針對(duì)高端個(gè)人客戶發(fā)展理 財(cái)產(chǎn)品 和其它增值服務(wù) ； 針對(duì)大型公司客戶 ， 滿足他們對(duì)資金業(yè)務(wù) 、 現(xiàn)金管理 、 外匯 、 托管 以及貿(mào)易服務(wù)和產(chǎn)品的需求 。 20xx 年