【正文】 利用Inter/Intra、桌面集成、電子連接和靈活的輸出控制， 東風(fēng)汽車 公司可以建立適合自身特點(diǎn)的業(yè)務(wù)模型。項(xiàng)目管理系統(tǒng)不僅可提供各項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生成本的分析，更可對(duì)各項(xiàng)目預(yù)算作詳細(xì)的估算、計(jì)劃及模擬。 無限制的預(yù)算類型： 可以定義各種預(yù)算，如成本預(yù)算、收入預(yù)算、預(yù)測(cè)收入預(yù)算，批準(zhǔn)的成本預(yù)算和更多的預(yù)算。無論你設(shè)置哪種組織，東風(fēng)汽車公司都能自動(dòng)地合并不同的 業(yè)務(wù)實(shí)體，而不須考慮本位幣，會(huì)計(jì)期，或科目結(jié)構(gòu)的不同。 因?yàn)閭鹘y(tǒng)的財(cái)務(wù)管理受了管理手段的制約，公司各部門不能有效協(xié)作財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門只能對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)作事后記錄，即使部分采用了預(yù)算手段，也僅是滯后于業(yè)務(wù)的對(duì)比考核，因此常常引發(fā)業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的矛盾。每個(gè)所牽涉到的機(jī)構(gòu)都必須批準(zhǔn)該事務(wù)。 核算體系的建立 東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)方案建議以集中式財(cái)務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，在總部放置統(tǒng)一的集中式數(shù)據(jù)庫(kù)，各二級(jí)單位及各業(yè)務(wù)主體則全部不再設(shè)置數(shù)據(jù)庫(kù)，其財(cái)務(wù)工作通過 Web/Browser遠(yuǎn)程訪問和操作存放在總部數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)，而東風(fēng)汽車公司總部進(jìn)行集中的管理和控制。包括：財(cái)務(wù)分析、關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)指標(biāo)分析、市場(chǎng)分析、銷售與收入分析和企業(yè)運(yùn)作分析等。 ? 系統(tǒng)能在任何需要的地方根據(jù) DESCRIPTION 而不一定必須根據(jù) ITEM NUMBER來對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行查詢、出庫(kù)、入庫(kù)等事物操作。 ? 提供供應(yīng)商報(bào)價(jià)管理，相同的物料可以有不同的供應(yīng)商、批量、交貨期和附加資料，供選擇供應(yīng)商之用。 ? 支持自動(dòng)或手工記錄銀行對(duì)帳單、自動(dòng)或手工調(diào)節(jié)銀行對(duì)帳單。 ? 根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，用戶可靈活地定義固定資產(chǎn)的大類及明細(xì)分類，方便統(tǒng)計(jì)分析。 ? 可按時(shí)間段統(tǒng)計(jì)為客戶預(yù)先支付的由于發(fā)貨帶來的其它費(fèi)用金額，如保險(xiǎn)費(fèi)，運(yùn)雜費(fèi)等。可以將每一次過帳指定給管理會(huì)計(jì)中一個(gè)特定的成本中心、成本對(duì)象或獲利能力段。 ? 提供靈活的轉(zhuǎn)帳憑證自動(dòng)生成功能，通過用戶自己定義，可自動(dòng)生成需要的轉(zhuǎn)帳憑證，也可通過此功能進(jìn)行一些帳務(wù)核算。財(cái)務(wù)人員可對(duì)過入財(cái)務(wù)系統(tǒng)的異常數(shù)據(jù)逆查業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。 縱觀國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，基本還停留在業(yè)務(wù)核算層次，即財(cái)務(wù)部門的員工大部分時(shí)間就是和憑證、賬簿及報(bào)表打交道。 十五戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否，一方面看企業(yè)內(nèi)部因素，企業(yè)自身實(shí)力，企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)能力、市場(chǎng)銷售能力和企業(yè)內(nèi)部管理能力，發(fā)現(xiàn)存在問題并加以改進(jìn) (本方案第二章說明 )，另一方面看企業(yè)外部因素，所處的外部環(huán)境，如：政策因素、市場(chǎng)環(huán)境變化、趨勢(shì)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，提出針對(duì)性的整體經(jīng)營(yíng)策略，以企業(yè)內(nèi)部因素為保障，逐步實(shí)現(xiàn)東風(fēng)汽車公司十五 戰(zhàn)略目標(biāo)。 現(xiàn)階段東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)帳薄結(jié)構(gòu)圖如下： 東風(fēng)汽車公司 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 系統(tǒng)解決 方案 ] 8 ? 分散、獨(dú)立財(cái)務(wù)管理模式 銷售部 材料供應(yīng)部 協(xié)作配套部 總裝配廠 。 財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過信息共享保持?jǐn)?shù)據(jù)一致性和減少重復(fù)勞動(dòng)。 ? 提供無限級(jí)科目體系的建立、維護(hù)查詢和打印功能，為不同企業(yè)的科目要求提供靈活方便的手段。 ? 支持集團(tuán)公司的總帳匯總查詢功能。 東風(fēng)汽車公司 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 系統(tǒng)解決 方案 ] 14 ? 支持預(yù)收款處理。 3. 支持對(duì)付款的管理 ? 可以進(jìn)行付款審批管理 ? 可以對(duì)每一筆應(yīng)付款情況和已付款情況進(jìn)行管理 ? 根據(jù)應(yīng)付和已付款的處理，可以跟蹤到每張發(fā)票的欠款金額和欠客戶的總金額，便于合理地支付欠款。 ? 可編制固定資產(chǎn)月報(bào)表。 ? 允許多種格式的查詢，以便復(fù)查對(duì)帳和現(xiàn)金預(yù)測(cè)活動(dòng)； ? 有一定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表并可以打印，從而控制系列事項(xiàng)：包括現(xiàn)金預(yù)測(cè)、分析銀行對(duì)帳單、確認(rèn)用于對(duì)帳的交易、比較銀行合總帳余額、審計(jì)銀行對(duì)帳單和憑證號(hào)碼。 ? 支持條碼技術(shù)，使產(chǎn)品的出 \入庫(kù)存事物能夠以掃條碼的形式完成。核心模塊同時(shí)也是指那些用戶將在其內(nèi)輸入適合業(yè)務(wù)并進(jìn)行必要處理的模塊。其中會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在國(guó)家政策的支持下獲得較大發(fā)展，用友、金蝶、浪潮國(guó)強(qiáng)、新中大等一系列財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行了大面積的推廣應(yīng)用。首先，建立一個(gè)審批等級(jí)制度和定義授權(quán)界限。 ? 可以在已有預(yù)算或以前實(shí)際數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上快速建立新的預(yù)算。 ? 運(yùn)用合并設(shè)定邏輯地集合并同步轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)。您可以直接輸入費(fèi)用或通過批量處理接口分批輸入， 采購(gòu) 和 應(yīng)付 記錄項(xiàng)目供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來，您還可以利用現(xiàn)有的成本歸集工具和 項(xiàng)目成本 的接口來收集設(shè)備使用和其它費(fèi)用情況，您不但擁有收集經(jīng)費(fèi)和委托的能力，而且具有控制不利因素的能力。 收款率計(jì)劃：可定義標(biāo)準(zhǔn)的人工及非人工率的計(jì)劃。 應(yīng) 可以創(chuàng)建預(yù)算。 商業(yè)智能 信息技術(shù)行業(yè)正處在快。通過易用的桌面產(chǎn)品與強(qiáng)大的應(yīng)用產(chǎn)品的結(jié)合，在會(huì)計(jì)循環(huán)的每一階段均提供真正的桌面集成產(chǎn)品。 項(xiàng)目分析集成： 采用在線分析系統(tǒng)收集與項(xiàng)目相關(guān)信息，進(jìn)行多維的項(xiàng)目分析 , 如 : 項(xiàng)目盈利情況 , 預(yù)算使用情況 , 實(shí)際和目標(biāo)比較情況等。通過項(xiàng)目管理 ,您可以通過一個(gè)獨(dú)立于總帳科目的分類細(xì)目結(jié)構(gòu)來組織和監(jiān)視項(xiàng)目活動(dòng)。 ? 使用合并工作臺(tái)和狀態(tài)控制器可以在每個(gè)合并層上總體監(jiān)視和控制多公司的合并。 ? 用常規(guī)的電子表做預(yù)算，然后將數(shù)據(jù)載入到總帳系統(tǒng)。并可以使用匯總帳戶特性快速生成匯總財(cái)務(wù)報(bào)表，另每一 數(shù)據(jù)段之細(xì)目可以采用多層次匯總 (rollup)。因?yàn)閲?guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和相關(guān)管理思想方法的發(fā)展歷史較短，先期進(jìn)入國(guó)內(nèi)的 SSA、Forth Shift等國(guó)外管理軟件，在八十年代末到九十年代中期的推廣應(yīng)用浪潮中并未能取得理想效果，甚至產(chǎn)生大面積的失敗。例如，就財(cái)務(wù)管理和報(bào)告而言，其關(guān)鍵元素是會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)，供應(yīng)商維護(hù)信息，人 力資源情況和客戶信息等，這些元素對(duì)我們?yōu)?東風(fēng)汽車公司 制定的商業(yè)解決方案的操作至關(guān)重要。 ? 產(chǎn)品的出 /入庫(kù)是在盤的基礎(chǔ)上進(jìn)行。 ? 系統(tǒng)應(yīng)可以從財(cái)務(wù)系統(tǒng)的其他部分的數(shù)據(jù)來源來估計(jì)現(xiàn)金流動(dòng)。 ? 靈活地打印各種流水帳，以便存檔之用。 ? 支持預(yù)付款處理，并能自動(dòng)沖銷。 ? 可隨時(shí)統(tǒng)計(jì)出某時(shí)間段客戶拖欠款情況，供決策人員確定該客戶的信用度。 ? 提供資產(chǎn)負(fù)債表 、利潤(rùn)表、費(fèi)用明細(xì)表、現(xiàn)金流量表（每月）。財(cái)務(wù)分析不僅為東風(fēng)汽車公司公司決策層所需要，而且為管理層需要，系統(tǒng)應(yīng) 可為不同角色的人們提供不同財(cái)務(wù)分析的信息。因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)高度集中與共享，安全機(jī)制顯得極為重要，根據(jù)東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)管理的要求應(yīng)保證：上級(jí)可以查詢下級(jí)的數(shù)據(jù)，下級(jí)不能查詢上級(jí)，同級(jí)之間不能互相查看 。目前采用的會(huì)計(jì)核算體制是：分散建立帳本，月末送交報(bào)表供匯總，東風(fēng)汽車有限公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)公司 二級(jí)板塊 的內(nèi)部往來統(tǒng)一管理， 各二級(jí)板塊下的經(jīng)營(yíng)單位每月送交報(bào)表匯總，二級(jí)板塊的財(cái)務(wù)部對(duì)其下屬的經(jīng)營(yíng)單位之間的內(nèi)部往來統(tǒng)一管理 。 在幾十年發(fā)展的每個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，東風(fēng)汽車公司決策層都能審時(shí)度勢(shì)，及時(shí)調(diào)整加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)核心，提出企業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)，使東風(fēng)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，創(chuàng)造出一定的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。東風(fēng)汽車公司 的情況 也是這樣 。 為了適應(yīng) 東風(fēng)汽車公司整體財(cái)務(wù)體系信息化 需要，財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)能滿足不同行業(yè)核算特點(diǎn)。 ? 支持 財(cái)務(wù)與 LD (倉(cāng)庫(kù) )數(shù)據(jù)的交換 ? 提供對(duì)總帳科目匯總關(guān)系的自定義功能，方便 數(shù)據(jù) 統(tǒng)計(jì) 。 ? 支持利潤(rùn)中心的靈活設(shè)置。 ? 可自動(dòng)生成并打印增值稅發(fā)票。 ? 提供多種折舊方法的定義，供用戶選擇，支持平均年限法，工作量法，雙倍余額遞減法以及年數(shù)總和法、定義分?jǐn)偤蛨?bào)廢規(guī)則、折舊費(fèi)用預(yù)測(cè)、進(jìn)行 Whatif 折舊分析。 ? 可以自動(dòng)產(chǎn)生各種事項(xiàng)以便記錄企業(yè)的未達(dá)帳項(xiàng)。 ? 對(duì)采購(gòu)單可自動(dòng)結(jié)單或手工強(qiáng)制結(jié)單。 管理 核心數(shù)據(jù) 核心模塊 庫(kù)存 財(cái)務(wù)分析 規(guī)劃 EIS/DSS 市場(chǎng)分析 銷售 amp。所以解決東風(fēng)汽車公司最關(guān)鍵的問題是選擇一套核心管理軟件，在實(shí)施該核心管理軟件的同時(shí)解決流程、模式方面存在的問題，最終提升東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)管理理念，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，建立整合集中的財(cái)務(wù)管理模式，為東風(fēng)汽車公司實(shí)現(xiàn)十五戰(zhàn)略目標(biāo)提供強(qiáng)有力保障。過去，如果你有多個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)體，你必須在同一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)多次安裝應(yīng)用產(chǎn)品。另外，還能使你記錄跨越不同帳套的事務(wù)，即使你的帳套使用不同的科目結(jié)構(gòu)、當(dāng)你進(jìn)入一個(gè)跨帳套的事務(wù)時(shí)，能自動(dòng)地在每個(gè)帳套中建立相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，以減少未達(dá)帳的發(fā)生。而且東風(fēng)汽車公司可依不同會(huì)計(jì)帳戶或費(fèi)用支出單據(jù)類型選擇控制費(fèi)用支出的預(yù)算控制等級(jí)。如：產(chǎn)品研發(fā)， 如何進(jìn)行有效的項(xiàng)目預(yù)算 , 安排項(xiàng)目的資源 , 控制項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用和成本 , 進(jìn)行實(shí)際和預(yù)算的比較等就顯得尤為重要。 ? 項(xiàng)目成本跟蹤和控制 項(xiàng)目狀態(tài)查詢： 可根據(jù) WBS向上或向下查詢項(xiàng)目的匯總信息，且能追溯到詳細(xì)的事物處理信息。 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表 每個(gè)模塊可提供多于 60張的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表 個(gè)人報(bào)表 從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中獲得任意查詢數(shù)據(jù)的最方便的方法是利用圖形界面的文件夾功能。包括實(shí)際、預(yù)算、統(tǒng)計(jì)量等按需要進(jìn)行溯源分析并迅速得到深層結(jié)果。財(cái)務(wù)系統(tǒng)可確保在適當(dāng)時(shí)間將正確的商業(yè)信息提供給適當(dāng)?shù)娜?，最大限度地提?東風(fēng)汽車 公司的決策能力。 項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)每項(xiàng)活動(dòng)的實(shí)際成本進(jìn)行計(jì)算，但在跟蹤分析各項(xiàng)目活動(dòng)的產(chǎn)生因素時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理手中的數(shù)據(jù)往往不能與企業(yè)財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)不一致，故企業(yè)人員耗費(fèi)很多精力于采集及統(tǒng)一數(shù)據(jù)過程，然而統(tǒng)一數(shù)據(jù)過程所費(fèi)時(shí)間并不增加生產(chǎn)效率。 項(xiàng)目的批準(zhǔn)： 項(xiàng)目和預(yù)算的批準(zhǔn)流程也可在工作流中定義，減少紙張的工作。在各個(gè)節(jié)點(diǎn)你都可以取消整個(gè)等級(jí)制度簡(jiǎn)要地分析合并結(jié)構(gòu)。 另外， 總帳允許建立主從預(yù)算， 即，設(shè)置主要預(yù)算來控制下層的明細(xì)預(yù)算授權(quán)。 公司間往來交易 由于上下級(jí)公司間事務(wù)的復(fù)雜性，東風(fēng)汽車公司可用集中式的事務(wù)審批來控制貫穿企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)體之間 (總部 /分公司 )的公司事務(wù)。第三個(gè)層次是以用友、金蝶為代表的國(guó)內(nèi)軟件公司，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上向集成化的 ERP應(yīng)用系統(tǒng)擴(kuò)展，定位在面向國(guó)內(nèi)企業(yè)，在管理思想方法、功能技術(shù)方面努力追趕國(guó)外先進(jìn)的應(yīng)用系統(tǒng)（主要是中小型應(yīng)用系統(tǒng)），總體上還很不成熟，其應(yīng)用系統(tǒng)相比而言在功能、集成性、穩(wěn)定性方面均比前兩個(gè)層次有較大的差距。這些部分包括：資金管理、現(xiàn)金流量管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、合同管理、財(cái)產(chǎn)管理等。 ? 庫(kù)存操作所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)信息應(yīng)與財(cái)務(wù)模塊集成 ? 系統(tǒng)應(yīng)提供產(chǎn)品、原材料的庫(kù)存報(bào)表，內(nèi)容涉及：期初量 /金額、現(xiàn)有量 /金額、接收量 /金額、發(fā)放量 /金額、調(diào)整量 /金額等信息。 ? 提供采購(gòu)收料計(jì)劃報(bào)表，一方面讓采購(gòu)員重點(diǎn)跟蹤近期（如 2周內(nèi)）收料的訂單，同時(shí)使貨倉(cāng)、物控等部門及時(shí)做好收料準(zhǔn)備。 ? 支持資產(chǎn)的攤提和調(diào)整費(fèi)用，如成本、折舊方法、壽命、比率、生產(chǎn)能力、殘值等。 6. 其他需求 ? 實(shí)現(xiàn)與總帳、固定資產(chǎn)、采購(gòu)、庫(kù)存、應(yīng)收、現(xiàn)金管理等多種應(yīng)用系統(tǒng)的集成。 ? 可隨時(shí)提供已 結(jié)案和未結(jié)案的項(xiàng)目查詢。 ? 支持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的完全集成：可以實(shí)時(shí)協(xié)調(diào)外部和內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 ? 提供流水賬、明細(xì)賬的查詢和打印，以取代人工賬本。通過系統(tǒng)職責(zé)的定義，保證只有被 授權(quán)的人才可在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的操作。 業(yè)務(wù)組 合并帳套 匯總 /合 并帳套 子帳套 載重車 東風(fēng)股份 零部件 東風(fēng)汽車 財(cái)務(wù)帳套 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 風(fēng)神惠州發(fā)展總公司 本田零部件有限公司 本田發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司 風(fēng)神汽車有限公司 。體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上，只要求把已發(fā)生的業(yè)務(wù)核算清楚即可，而對(duì)預(yù)算、控制等要求不高。然而這種 兼并、重組 的浪潮也說明了當(dāng)今的汽車工業(yè)面臨著新的更艱巨的挑戰(zhàn)。在應(yīng)收中可跟蹤庫(kù)存模塊紅字發(fā)票物品的入庫(kù)情況。 ? 提供憑證、帳簿和匯總表的查詢和打印功能，便于憑證核查。 ? 打印普通和外幣兩種記帳憑證格式。 3. 支持客戶應(yīng)收帳款帳齡分析 ? 可進(jìn)行靈活的帳齡分期，并按分期進(jìn)行帳齡分析。 5. 提供多種統(tǒng)計(jì)資料和報(bào)表格式 ? 提供已結(jié)案和未結(jié)案的項(xiàng)目查詢 ? 提供應(yīng)付帳款和已付帳款的明細(xì)報(bào)告。 ? 支持資產(chǎn)的標(biāo)簽管理，即可以增加資產(chǎn)的多媒體附加信息，可以為資產(chǎn)附加文字、掃描的圖象或其他視聽信息。 ? 采購(gòu)定單的狀態(tài)能夠跟蹤到以下環(huán)節(jié)：部門經(jīng)理是否批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理是否批準(zhǔn)、總經(jīng)理是否批準(zhǔn)、信用證是否發(fā)出、是否報(bào)關(guān)、貨物到否、驗(yàn)收如何、等。 ? 系統(tǒng)應(yīng)有盤點(diǎn)管理功能。管理人員通常使用這些模塊來確定 東風(fēng)汽車公司 及其下屬企事業(yè)單位的運(yùn)作是否有效。國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)軟件、管理軟件在管理思想方法，技術(shù)水平，成熟程度等方面的差距也暴 露出來，雖然用友和金蝶在國(guó)內(nèi)軟件產(chǎn)品中應(yīng)用有一定的市場(chǎng)份額，但在與業(yè)務(wù)集成、基于 ERP核心理念等方面存在一定差距。審批過程基于 財(cái)務(wù) 應(yīng)用產(chǎn)品的工作流技 術(shù)。 ? 計(jì)算預(yù)算的方法和計(jì)算實(shí)際數(shù)據(jù)的方法一樣。 ? 在每一個(gè)合并層上自動(dòng)產(chǎn)生抵銷信息 ? 從一個(gè)單獨(dú)形式上就能鉆透并分析多個(gè)合并層。項(xiàng)目分析準(zhǔn)許被授權(quán)的用戶查找并分析關(guān)鍵的項(xiàng)目數(shù)據(jù)，而無須帳戶系統(tǒng)甚至 MIS的干預(yù)，方便地進(jìn)行數(shù)據(jù)比較， 比較實(shí)際情況、