【正文】 （ 4）本年度實際沖銷的應(yīng)收賬款： 欠款人名稱 性質(zhì) 沖銷金額 沖銷理由 是否涉及關(guān)聯(lián)交易 （ 5）期末應(yīng)收賬款中應(yīng)收持本公司 5％（含 5％）以上表決權(quán)股份的股東單位上海華聯(lián)商廈股份有限公司 432,。 （十七）合并會計報表的編制方法： 合并會計 報表按照《合并會計報表暫行規(guī)定》及其補充規(guī)定，以母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表以及其他資料為依據(jù)進行編制。 （十三）長期待攤費用攤銷方法： 開辦費轉(zhuǎn)銷方法：于開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次計入損益。長期投資減值準(zhǔn)備按照個別投資項目計算確定。 存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法： 中期末及年末，對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈額孰低提取或調(diào)整存貨跌價準(zhǔn)備。公司股票于 1994 年 2 月 4 日在上海證券交易所上市交易。 （ 3） 20xx 年 4 月 23 日，公司三屆董事會十三次會議通過決議，決定與上海聯(lián)星實業(yè)有限公司合資成立上海華聯(lián)超市物流有限公司（詳情請見第五大部分第（一）項第 1款）。 項目 20xx 年 6月末 20xx 年末 同比變動 變動原因 總資產(chǎn) 1,136,711, 1,136,396, + 股東權(quán)益 278,601, 244,339, + 應(yīng)收票據(jù) 70,724, 42,558, +① 預(yù)付帳款 24,991, 14,811, +② 應(yīng)付帳款 407,188, 274,720, +③ 預(yù)收帳款 23,241, 139,576, ④ 其他應(yīng)付款 41,398, 26,147, +⑤ 應(yīng)交稅金 1,994, 4,841, +⑥ 預(yù)提費用 658, 1,028, ⑦ 變動原因 : ① 報告期銷售規(guī)模擴大，應(yīng)收票據(jù)相應(yīng)增加； ② 報告期采購的貨物在報告期末還未到達； ③ 報告期新增的南昌、崇明和連云港三公司之應(yīng)付帳款增加； ④ 報告期根據(jù)有關(guān)規(guī)定，未出售 IC 卡，預(yù)收帳款相應(yīng)減少； ⑤ 報告期新增的南昌、崇明和連云港三公司之其他應(yīng)付款增加； ⑥ 報告期將期初增值稅進項 稅全部抵扣； ⑦ 報告期末銀行短期借款減少，預(yù)提費用減少。 華聯(lián)超市股份有限公司 20xx 年上半年度報告 一、重要提示 二、公司基本情況 三、股本變動及主要股東持股情況 四、董事、監(jiān)事、高級管理人員情況 五、管理層討論與分析 六、重要事項 七、財務(wù)報告 一、重要提示 本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。 （三）報告期主要經(jīng)營情況 主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營概況 公司主營業(yè)務(wù)為經(jīng)營連鎖超市，經(jīng)營范圍為：服裝鞋帽，服飾系列配套商品，日用百貨，工藝美術(shù)品，五金交電，文教用品，煙酒，中西餐飲，倉儲運輸，經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)，建材，裝潢材料，超市管理，食品，常用藥品，糧食及其制品，連鎖加盟，設(shè)立分支機構(gòu)，副食品，代客服務(wù)（除專項規(guī)定外），收購水產(chǎn)品、蔬菜、水果。 （ 4） 20xx 年 6月 7日，公司三屆董事會 十四次會議通過決議，決定與鹽城鹽都商城實業(yè)發(fā)展有限公司合資成立上海華聯(lián)超市（鹽城）有限公司，該擬成立公司注冊資本 500 萬元，公司出資 470 萬元，占注冊資本的 94％，鹽城鹽都商城實業(yè)發(fā)展有限公司出資 30 萬元，注冊資本的 6％。公司原名上海時裝股份有限公司，經(jīng)上海市工商行政管理局批準(zhǔn)于 20xx 年 10 月 23 日更名為華聯(lián)超市股份有限公司，股票代碼 600825，簡稱 “華聯(lián)超市 ”。存貨跌價準(zhǔn)備按商品大類計提。 （十）固定資產(chǎn)計價和折舊方法： 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2,000元以上 ，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。 其他長期待攤費用在受益期限內(nèi)平均攤銷，其中： 裝修費按 5至 10 年平均攤銷； 租賃費按受益期平均攤銷。合并時對內(nèi)部權(quán)益性投資與子公司所有者權(quán)益、內(nèi)部投資收益與子公司利潤分配、內(nèi)部交易事項、內(nèi)部債權(quán)債務(wù)進行抵銷，對合并盈余公積進行調(diào)整。 （四）、其他應(yīng)收款： （ 1） 賬齡分析及壞賬準(zhǔn)備： 項目 期末數(shù) 賬齡 金額 占總額比例 計提壞賬 壞賬準(zhǔn)備 % 準(zhǔn)備比例 半年以內(nèi) 22,499, 半年以上 980, 8% 78, 上海時裝 (集團 ) 2,140, 100% 2,140, 公司浦東分公司 合計 25,620, 2,218, 項目 期初數(shù) 賬齡 金額 占總額比例 計提壞賬 壞賬準(zhǔn)備 % 準(zhǔn)備比例 半年以內(nèi) 22,225, 半年以上 1,792, 8% 143, 上海時裝 (集團 ) 2,140, 100% 2,140, 公司浦東分公司 合計 26,157, 100 2,283, （ 2）期末 欠款單位前五名情況： 單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因 上海時裝 (集團 )公司浦東分公司 2,140, 45年 往來款 上海南方皮毛服裝廠 384, 半年以上 往來款 上海華聯(lián)超市蚌埠有限公司 (籌 ) 400, 半年以內(nèi) 開辦資金 上海華聯(lián)超市鹽城有限公司 (籌 ) 350, 半年以內(nèi) 開辦資金 上海光明乳業(yè)股份有限公司 12, 半年以內(nèi) 往來款 合計 3,287, 其他應(yīng)收賬款欠款前五名的合計欠款金額為 3,，占其他應(yīng)收款總金額的 %。 （ 3）應(yīng)收賬款期末全額計提壞賬準(zhǔn)備或計提比例達到 40％以上的說明： 無錫永安超市欠款 9,805,，計提比例 50％，該欠款賬齡已 4年以上，業(yè)經(jīng)法 院判決，已進入執(zhí)行階段，公司根據(jù)實際情況計提 50％壞賬準(zhǔn)備。 （十六）所得稅的會計處理方法：采用應(yīng)付稅款法。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)計提。 長期投資減值準(zhǔn)備的計提： 中期末及年末，對由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況變化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價值，按預(yù)計可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，計提長期投資減值準(zhǔn)備。 低值易耗品的攤銷方法：五五攤銷法。 七、財務(wù)報告（未經(jīng)審計） (一 )會計報表 (見附表 ) (二 )會計報表附注 一、公司簡介： 華聯(lián)超市股份有限公司系于 1993 年 12 月 9 日經(jīng)上海市人民政府財貿(mào)辦公室滬府財貿(mào)（ 93）第314 號文批準(zhǔn)成立的股份有限公司，公司所屬行業(yè)為商業(yè)類。 目前蚌埠公司正處于籌備之中。 （二）報告期內(nèi)的主要財務(wù)狀況和經(jīng)營成果單位：元 項目 20xx 年 16月 20xx 年 16月 主營業(yè)務(wù)收入 1,632,973, 1,495,631, 主營業(yè)務(wù)利潤 242,975, 197,111, 凈利潤 27,366, 22,344, 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 30,676, 95,025, 項目 同比變動 (%) 變動原因 主營業(yè)務(wù)收入 + 主營業(yè)務(wù)利潤 + 凈利潤 + 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 +① 變動原因 : ① 上年同期因按國家有關(guān)規(guī)定集中回收 IC 卡，造成現(xiàn)金流出短期劇增。 二、公司基本情況 （一）公司簡介 公司法定中文名稱：華聯(lián)超市股份有限公司 公司法定英文名稱： HUALIAN SUPERMARKET CO.,LTD. 公司法定英文縮寫： HLS 公司股票上市交易所：上海證券交易所 股票簡稱：華聯(lián)超市 股票代碼： 600825 公司注冊地址：上海市張揚路 655 號 公司辦公地址：上海市隆昌路 609 號 郵政編碼： 20xx90 國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址： – 電子信箱： 公司法定代表人：華洲 公司董事會秘書：董小春 證券事務(wù)代表：王東亮 聯(lián)系地址：上海市隆昌路 609 號 聯(lián)系電話： 02165201818 轉(zhuǎn) 傳真： 021654320xx 公司選定的信息披露報紙：《上海證券報》 登載公司半年度報告的中國證監(jiān)會指定國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址： 公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c：上海市隆昌路 609 號 （二）主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo) 單位：元 項目 20xx 年 16月 凈利潤 27,366, 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 * 26,952, 凈資產(chǎn)收益率 (%) 扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈 資產(chǎn)收益率 (%) 每股收益 每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額