【正文】 加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經(jīng)理批準。(十一)出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。：第一類現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類各種財產(chǎn)物資明細分類帳帳面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細帳帳面余額與有關債權債務單位的帳目核對等，要求每季核對一次?？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。(四)會計分錄的科目對應關系，原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟事項合并編制一套分錄。第十三條 薪金工資的支付，應由行政部根據(jù)考勤表會同財務部編制“工資表”，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。第八條 支付款項應在傳票上簽署領款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經(jīng)手人戳記。第五條 有權組織召開經(jīng)濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和報表。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。第十八條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第三章 財務工作管理第九條 會計自一月一日起至十二月三十一日止。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。第五十條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權規(guī)定執(zhí)行。財務情況說明書主要內(nèi)容包括：（一）業(yè)務、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務收支情況等。（五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。第三十一條無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權、土地使用權、商譽等。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。（五）監(jiān)督管理：財務收支報表要按月?lián)嵣蠄蠖聲?，董事會有權對公司財務支出進行檢查與質(zhì)詢。二0一三 年月日第三篇：小額貸款公司財務管理辦法(附件十五)蘭州市城關區(qū)金時代小額貸款股份有限公司財務管理辦法為進一步加強財務管理，規(guī)范財務收支行為，嚴密財務會計核算手續(xù)，保證公司各項業(yè)務的順利，制定本辦法。第二十五條公司應按《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行，公司的庫存現(xiàn)金限額，原則上以開單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額，公司的日常零星開支庫存現(xiàn)金限制為5000元，超過的應及時存入銀行。第十五條低值易耗品可一次或分次攤?cè)氤杀?。第八條公司按有關規(guī)定執(zhí)行，工會經(jīng)費按照職工工資總額的2%計提，%的比例提取。第二十八條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款保存，歸檔前應加以裝訂。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。第三條公司應遵守國家法律、法規(guī)和財政、金融政策，并按現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)的規(guī)定，依法計算和繳納國家稅收，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。第十二條公司依法納稅，稅后可分配利潤按下列順序分配：彌補以前的虧損。第二十條購置固定資產(chǎn)，應由公司提出申請，經(jīng)公司董事會研究同意后購置。第三十二條購買日常用品、計算機的外設配件耗材之支出，及屬于公司經(jīng)營性出的，金額在2000元以內(nèi)的正式發(fā)票，由財務審核后經(jīng)總經(jīng)理審批。其他人員因業(yè)務需要借款的，由部門負責人簽字后報總經(jīng)理審批，并于業(yè)務工作完結(jié)后5個工作日內(nèi)報抵或歸還借款。解釋權歸公司董事會。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由綜合管理部登記后才能正式對外簽發(fā)，綜合管理部據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第二十六條固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。第四十一條公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；（二）弭補公司以前虧損；（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈馀公積金已達注冊資本的50％時不再提取。操作人員運用財務軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作許可權和密碼。(七)完成公司交給的其他工作。第八條 審計的主要工作職責是：(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。第八章 附 則(一)財務負責人工作責任制度(二)出納作業(yè)處理準則(三)會計核算基礎工作規(guī)范(四)借款及各項費用開支標準審批程序(五)其他有待補充完善的財務管理制度第四十四條 本規(guī)定由公司財務部負責解釋。第十條 根據(jù)公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。附則二、出納作業(yè)處理準則第一條 本處理準則包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期(5天或10天)將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。，應編成記帳憑證記入有關帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。第三條 出差開支標準及報銷審批(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表一)。(四)出差市內(nèi)短途交通費按附表中相應人均標準，憑票據(jù)據(jù)實報銷。第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批(一)實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。第十條 本規(guī)定解釋權在公司財務部。(三)超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發(fā)。(六)報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯，應在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應記的欄或行內(nèi)。第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。，及總經(jīng)理核準后，送交會計轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。第六條 對成本資金、價格控制管理不嚴，經(jīng)濟活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟效益指標完成負責。并監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。第二十一條 支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。會計報表須經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。(六)配合會計做好各種帳務處理。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應付款項等。第三十四條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準后，由綜合管理部辦理入帳手續(xù)。第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。六、財務報告每季度行政財務部門除編制資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及相關附有外，還需按度寫出財務情況說明書，向總經(jīng)理反映公司經(jīng)營和財務狀況；年終撰寫財務報告，正確進行財務評價。（四）其他支出：訴訟費、審計咨詢費和公益性捐助賬戶的列支，必須按總經(jīng)理核批的指標，嚴格控制，據(jù)實列支。單筆超過2000元的報董事長審批。第十九條發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費（包括裝修費）支出，計入當期成本。法定盈余公積可用于彌補虧損和轉(zhuǎn)增資本金。第二條公司財務工作實行董事長負責制，同時接受廣大股東的民主管理和監(jiān)督。第二十一條 財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字或蓋章。第三十八條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。第九條公司以借款形式籌集的資金，應按照國家規(guī)定的適用利率或國家政策允許的協(xié)商利率支付利息或計提應付利息，并計入成本。第十六條公司對固定資產(chǎn)采用平均年限計提折舊方法，折舊年限為新企業(yè)所得稅法的最短折舊年限計算，凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的5%計算。第二十七條任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批，因出差或其他原因須預支現(xiàn)金的，須填領款單，經(jīng)總經(jīng)理批準，領款人要在出差回來后三天內(nèi)向出納還款或報銷。（二）堅持大額開支總經(jīng)理辦公會議審批制，日常開支“一支筆”審批的費用審批制度。（二）銀行支票由出納員專管，支票的購入、領用要按號進行登記，出納員不得保管銀行印鑒，實行印鑒、支票分管。第二章 財務管理的基礎工作 第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。第三十二條遞延資產(chǎn)是不能全部計入當期損益，需要在以后內(nèi)分期攤銷的各項費