【正文】 由采購部在年初根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃給各產(chǎn)品核定合理庫存，經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二十四條 日常小額零星開支和提現(xiàn)由各子公司從支出賬戶的備用金額度內(nèi)自行支配使用。通過塑貿(mào)網(wǎng)結(jié)算的可以將建設(shè)銀行作為收款賬戶。(三)資金籌集和使用負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)公司的資金籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負(fù)責(zé)集團(tuán)和各子公司間資金的上劃、下?lián)芎蛯ν飧犊睢５谑l 對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，弄虛作假、挪用或擠占引導(dǎo)資金的，將追回已經(jīng)下?lián)艿囊龑?dǎo)資金，并依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。以實(shí)施周期內(nèi)實(shí)際發(fā)生的貸款利息為準(zhǔn)，按一定比例貼息；貼息總額一般不超過10萬元。由東臺(tái)海濱科技創(chuàng)業(yè)園管理有限公司運(yùn)營管理，專項(xiàng)用于創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)。（3）收款金額大小寫必須一致，要求小寫數(shù)字（需標(biāo)注￥）與大寫數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、整）按規(guī)范書寫。(2)填寫的日期必須在十日以內(nèi)。，必須得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批，領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。，企業(yè)與銀行對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理：（1）記賬錯(cuò)誤的處理辦法：上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，查明原因進(jìn)行處理、改正。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。保險(xiǎn)柜密碼由財(cái)務(wù)自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合分公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后方可辦理付款。1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。，分公司財(cái)務(wù)部將根據(jù)日記賬及時(shí)登記、匯總資金實(shí)際支出情況，對計(jì)劃數(shù)和實(shí)際數(shù)上下浮動(dòng)20%的收入、支出項(xiàng)目，需要項(xiàng)目部和分公司各部門做出說明。分公司任何資金支出都需要按照規(guī)定申請審批，分公司總經(jīng)理對資金支付具有最終審批權(quán)限，對資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。財(cái)務(wù)核算人員應(yīng)當(dāng)按照審批程序完整的《申請付款報(bào)告》批準(zhǔn)額度辦理資金支付業(yè)務(wù)，凡超出審批額度及審批程序不完整而支付資金的，對責(zé)任人按違紀(jì)處理。財(cái)務(wù)部根據(jù)各業(yè)務(wù)單位報(bào)送的資金計(jì)劃，審核、匯總，結(jié)合公司資金現(xiàn)狀、利息支付、收款等因素，編制全公司財(cái)務(wù)資金收支計(jì)劃。第四條堅(jiān)持資金收支平衡原則。第十五條項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)法人授權(quán)對項(xiàng)目資金管理負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)組織工程款項(xiàng)等資金收取工作，制定研究項(xiàng)目資金支出計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施，是項(xiàng)目資金管理的第一責(zé)任人。（三）工資獎(jiǎng)金發(fā)放，由勞資培訓(xùn)審批。集團(tuán)公司各職能部門負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)子公司資金管理工作，子公司負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)所屬項(xiàng)目部資金管理工作。（三）使用審批原則：項(xiàng)目部使用任何資金，必須向所屬法人機(jī)關(guān)上報(bào)《資金支付計(jì)劃審批表》，由兩級法人機(jī)關(guān)根據(jù)項(xiàng)目部上報(bào)的資金計(jì)劃審批，審批后的《資金支付計(jì)劃審批表》是項(xiàng)目部資金支付 1 的唯一依據(jù)。項(xiàng)目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結(jié)息后次日上交法人單位。第十三條調(diào)劑資金實(shí)行?？顚Ｓ霉芾?，定期償還，不得挪用。公司所有的資金收支計(jì)劃，必須由公司經(jīng)理主持召開的資金計(jì)劃平衡會(huì)討論決定，執(zhí)行過程中，堅(jiān)持層層稽核和簽批，做到相互監(jiān)督和制約。月度資金計(jì)劃，依據(jù)資金預(yù)算進(jìn)行合理分解后，確定月度控制目標(biāo)，結(jié)合當(dāng)月經(jīng)營實(shí)際情況、現(xiàn)有可用資金額度，并考慮當(dāng)月還款和融資計(jì)劃等因素編制。各類報(bào)銷結(jié)算付款，如差旅費(fèi)、探親費(fèi)、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、辦公費(fèi)、其他臨時(shí)零星購物等，需要由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對原始憑證審核后報(bào)銷并付款的事項(xiàng)，報(bào)銷人應(yīng)按財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定填制并粘貼原始憑證報(bào)銷單，按公司《報(bào)銷結(jié)算管理暫行規(guī)定》的審批程序執(zhí)行，經(jīng)公司經(jīng)理批復(fù)后，轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排原始憑證的審核和付款，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員，根據(jù)公司相關(guān)管理制度規(guī)定的控制標(biāo)準(zhǔn)和額度審核合格后，予以報(bào)銷并付款。收入的控制：項(xiàng)目部、分公司收取的所有資金（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時(shí)間內(nèi)劃入分公司指定的銀行賬戶；支出的控制：分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)資金支出計(jì)劃和經(jīng)審批的資金支付憑單辦理資金的撥付。第七條 管理要求，上報(bào)電子版的同時(shí)上報(bào)相關(guān)人審簽的紙質(zhì)版。4．不得擅自將分公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不得保留賬外公款。（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在財(cái)務(wù)的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。，對不再需要使用的賬戶，及時(shí)清理銷戶。，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時(shí)掛失、上報(bào)，否則后果由保管人員承擔(dān)。（5）票據(jù)是否在有效期內(nèi)。：（1）開具收據(jù)時(shí)，嚴(yán)格按實(shí)際收款時(shí)間填寫開具收據(jù)日期，不得提前或延后；每本收據(jù)的使用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。第二十八條 解釋與執(zhí)行本辦法由分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，自分公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。（二）貸款貼息。第十一條 引導(dǎo)資金管理委員會(huì)辦公室職能由沿海科技創(chuàng)業(yè)園風(fēng)控部承擔(dān)。第二章 管理體制第六條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)集團(tuán)資金流動(dòng)性管理的職能部門。各子公司的資金收支必須通過經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)設(shè)立或備案的銀行賬戶進(jìn)行辦理，日常經(jīng)營收入通過收入賬戶進(jìn)行對外收款，日常經(jīng)營支出通過支出賬戶進(jìn)行對外付款，實(shí)現(xiàn)收支分開。第五章 資金計(jì)劃和用款第二十一條 集團(tuán)公司對資金收支要結(jié)合各單位的資金預(yù)算情況進(jìn)行管理，各子公司應(yīng)在財(cái)務(wù)預(yù)算中編制《現(xiàn)金流量預(yù)算表》和《信貸業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)算表》，經(jīng)集團(tuán)批復(fù)后，作為日常資金流動(dòng)性管理的控制依據(jù)。第三十條 集團(tuán)公司各子公司之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。第三十三條 實(shí)行應(yīng)收款總額控制，設(shè)定上限，進(jìn)行預(yù)警：對于歷史合作良好，且應(yīng)收款付款記錄良好，可以繼續(xù)沿用賒銷政策，擴(kuò)大規(guī)模；對于國有控股企業(yè)、上市公司等現(xiàn)金流基本有保證，可擴(kuò)大規(guī)模，這塊風(fēng)險(xiǎn)相對較?。粚τ谄渌钠髽I(yè)，要通過集團(tuán)金融業(yè)務(wù)部加快信用體系建設(shè)，對其進(jìn)行內(nèi)部評級，設(shè)定應(yīng)收款上限合理區(qū)間，減少應(yīng)收賬款占用。余額不足需要向集團(tuán)公司申請調(diào)撥的，要在OA系統(tǒng)中進(jìn)行申請。第十六條 支出賬戶是企業(yè)辦理對外付款的銀行賬戶，一般為基本賬戶，各子公司原則上只能有一個(gè)支出賬戶。第七條 各子公司的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的資金流動(dòng)性管理工作，履行以下職責(zé)：(一)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司資金流動(dòng)性管理的有關(guān)規(guī)定和要求；(二)建立內(nèi)部資金流動(dòng)性管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金流動(dòng)性管理；(三)編制資金收支計(jì)劃，分析、報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況；(四)辦理資金流動(dòng)性管理的具體事宜?？冃Э荚u是指對引導(dǎo)資金資助項(xiàng)目實(shí)施過程和完成結(jié)果的考評。引導(dǎo)資金向創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，并在約定的期限內(nèi)退出。支持為創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)者提供技術(shù)、檢驗(yàn)檢測、知識產(chǎn)權(quán)、財(cái)務(wù)、法律、金融等服務(wù)。（6）收款收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用，嚴(yán)禁弄虛作假。(5)支票金額的大小寫一致。，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷登記；出納人員應(yīng)在“票據(jù)登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。，需要明確款項(xiàng)收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等內(nèi)容。，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。，應(yīng)實(shí)行分類保管。6．職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后方可支取。4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用。第九條 分包款支付審批 （1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)分包合同確認(rèn)計(jì)量成果填寫合同付款審批單，并組織相關(guān)部門會(huì)簽；（2）財(cái)務(wù)部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計(jì)量成果確認(rèn)單、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。：部室負(fù)責(zé)人根據(jù)工作計(jì)劃安排和費(fèi)用歸集部門管理編制本科室的資金計(jì)劃，并報(bào)分管副總審核。第十三條因公借款審核程序：公司員工出差、工傷外出就醫(yī)、預(yù)付的車輛保險(xiǎn)費(fèi)等支出款項(xiàng)，需要先借款后報(bào)銷的，應(yīng)遵守以下規(guī)定：各項(xiàng)借款必須提報(bào)《借款申請單》，注明借款事由，借款使用天數(shù)等。各用款單位根據(jù)本部門月度資金支出計(jì)劃總額編制詳細(xì)的資金支出進(jìn)度控制表，編制并提報(bào)《申請付款報(bào)告》。業(yè)務(wù)部對應(yīng)收賬款收取的及時(shí)性負(fù)責(zé)，對因回款滯后，影響公司資金周轉(zhuǎn)承擔(dān)責(zé)任。未經(jīng)上級審批授權(quán)，項(xiàng)目部任何人員，包括項(xiàng)目經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師以及其他人員不得動(dòng)用資金。（六）對外支付各類保證金（包括但不限于投標(biāo)、履約保證金、農(nóng)民工工資保證金、廉政保證金、各類押金等），退還收取的各類保證金（包括但不限于施工隊(duì)保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等），項(xiàng)目分割留存的工程獎(jiǎng)、安全支出、研發(fā)費(fèi)用等專項(xiàng)資金支出由項(xiàng)目部向有關(guān)業(yè)務(wù)部門專題報(bào)告，集團(tuán)公司專項(xiàng)審批。項(xiàng)目部收取的任何資金應(yīng)當(dāng)在收款當(dāng)日第一時(shí)間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級法人審批后從資金集中賬戶撥付。托管項(xiàng)目部歸受托法人。項(xiàng)目部支出資金必須履行資金報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)審批，不得動(dòng)用任何資金。第十二條調(diào)劑資金用于項(xiàng)目短期經(jīng)營周轉(zhuǎn)的，由項(xiàng)目部提出充分理由，確實(shí)存在業(yè)主資金不到位，工程進(jìn)度必須