【正文】 （三）報(bào)銷(xiāo)人將各相關(guān)職能部門(mén)已簽署完畢的《出差總結(jié)單》連同填寫(xiě)完畢的《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》后由經(jīng)手人→證明人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)→部門(mén)分管副總意見(jiàn)→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批相應(yīng)的《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》（四）財(cái)務(wù)部核實(shí)簽批無(wú)誤，按實(shí)際批復(fù)的金額支付，同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第十二條 報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求：報(bào)銷(xiāo)單上用黑色簽字筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、出差詳細(xì)行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報(bào)銷(xiāo)金額由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財(cái)務(wù)有權(quán)不接受該報(bào)銷(xiāo)單，直至達(dá)到要求。第二條差旅費(fèi)是指離開(kāi)黃石市開(kāi)展公務(wù)活動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須的費(fèi)用，其開(kāi)支范圍包括城市間的交通費(fèi)、城市內(nèi)的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食費(fèi)。第二部分 附則第八條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。（4）其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（5）固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。八、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。(2)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。原材料采購(gòu)費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)等其他必須發(fā)生的費(fèi)用，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。（7）通訊費(fèi)申請(qǐng)單A、通訊費(fèi)申請(qǐng)單需在費(fèi)用申請(qǐng)單中注明所報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)人員名單； B、通訊費(fèi)用申請(qǐng)單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財(cái)務(wù)部；C、通訊費(fèi)發(fā)票，包括個(gè)人住宅電話(huà)發(fā)票、個(gè)人手機(jī)發(fā)票等，報(bào)銷(xiāo)人員所提供的發(fā)票須為本人發(fā)票，不得提供發(fā)票上注明是他人名稱(chēng)的話(huà)費(fèi)發(fā)票。采購(gòu)額度：采購(gòu)需求單合計(jì)金額在1000以下，可先由采購(gòu)人員用備用金墊付款項(xiàng)，直接報(bào)銷(xiāo)，但是報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須列明采購(gòu)明細(xì)；采購(gòu)需求合計(jì)金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。審批權(quán)限 目的三、部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)發(fā)生的成本、費(fèi)用的合理、合法性進(jìn)行初步審核，在費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)上簽字。3)出國(guó)人員國(guó)外零用錢(qián)補(bǔ)助所有出國(guó)人員均可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)國(guó)外零用錢(qián)。（4）辦公用品申請(qǐng)單A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（19）保險(xiǎn)費(fèi)用申請(qǐng)A、保險(xiǎn)單復(fù)印件附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、費(fèi)用申請(qǐng)人需填制保險(xiǎn)費(fèi)用明細(xì)表，內(nèi)容包括申請(qǐng)日期、申請(qǐng)人、險(xiǎn)種、保險(xiǎn)期間****年**月**日—****年**月**日、保險(xiǎn)費(fèi)用、車(chē)輛保險(xiǎn)需注明車(chē)牌號(hào)，并計(jì)算出當(dāng)次保險(xiǎn)費(fèi)用合計(jì)，該項(xiàng)合計(jì)應(yīng)與保險(xiǎn)費(fèi)申請(qǐng)金額一致；C、保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。購(gòu)買(mǎi)后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程審批報(bào)銷(xiāo)。第二條 本制度適用公司全體員工。六、報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（特殊情況除外），逾期不再處理。（2）財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。、修訂及解釋。如有未交還的工具和未使用完的材料應(yīng)及時(shí)歸還公司，未歸者一律照價(jià)賠償（價(jià)格由庫(kù)房管理員核定），如有未交還資料者將給予50200元以?xún)?nèi)罰款（由資料管理員核定），出差人員如需在外施工費(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)材料、工具及書(shū)籍、資料應(yīng)事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)，回單位后材料、工具應(yīng)到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，書(shū)籍、資料應(yīng)到資料室辦理入庫(kù)手續(xù)。第二十一條 財(cái)務(wù)審核，用黑色簽字筆填好金額等，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽報(bào)。第二十四條財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)平時(shí)針對(duì)各部門(mén)應(yīng)設(shè)置費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)臺(tái)賬，對(duì)各部門(mén)的費(fèi)用支出做動(dòng)態(tài)監(jiān)管，當(dāng)部門(mén)費(fèi)用接近預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)提醒相應(yīng)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)沒(méi)有公司領(lǐng)導(dǎo)特批的超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)、或不在預(yù)算列支類(lèi)型范圍之內(nèi)的差旅費(fèi)有權(quán)堅(jiān)決拒絕支付。第十五條 報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)均應(yīng)為正式發(fā)票，白條和內(nèi)部收據(jù)不能報(bào)銷(xiāo)。各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門(mén)發(fā)生的差旅費(fèi)的真實(shí)性、效益性負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格按照本規(guī)定，管理好、使用好差旅費(fèi)，控制好費(fèi)用成本。3．權(quán)責(zé) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定； 。（3）資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。(二)報(bào)銷(xiāo)流程（1）員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：（一）借款管理規(guī)定（1）公司發(fā)生預(yù)借款的情況下（如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等），借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，要求書(shū)面干凈，金額大小寫(xiě)一致，不得涂改），打印費(fèi)用明細(xì)并將費(fèi)用原始單據(jù)粘貼于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后；（2）報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字；（3）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）；（4）財(cái)務(wù)人員復(fù)核并履行付款。當(dāng)事部門(mén)應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)格，報(bào)辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，交當(dāng)事部門(mén)。 員工出差經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款需履行借款手續(xù)并逐級(jí)審批； 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。（10）機(jī)票費(fèi)用申請(qǐng)單A、出差申請(qǐng)單，需經(jīng)申請(qǐng)出差人、部門(mén)經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、機(jī)票發(fā)票及退票單據(jù)等附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。六、報(bào)銷(xiāo)所需原始記錄各部門(mén)根據(jù)部門(mén)職責(zé)及公司經(jīng)營(yíng)、管理的實(shí)際情況，提供各項(xiàng)成本費(fèi)用原始記錄，真實(shí)、客觀地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，符合稅務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)等方面的要求。審核5萬(wàn)元以上支出是否簽訂合同、35萬(wàn)元支出是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字的呈批件；副總經(jīng)理對(duì)公司各部門(mén)提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。交通、伙食等雜費(fèi)按國(guó)家出國(guó)人員最新頒布的費(fèi)用規(guī)定增加一倍執(zhí)行。具體成本、費(fèi)用申請(qǐng)所需單據(jù)：（1）零星采購(gòu)申請(qǐng)單A、零星采購(gòu)物品確認(rèn)表需注明采購(gòu)商品名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)格，并經(jīng)申購(gòu)人及采購(gòu)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、購(gòu)貨發(fā)票、小票以及送貨明細(xì)單等附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；之后。（16）會(huì)議費(fèi)用申請(qǐng)A、公司內(nèi)部會(huì)議，費(fèi)用申請(qǐng)人員需提供公司召開(kāi)會(huì)議的通知以及其他與召開(kāi)該會(huì)議的相關(guān)文件，該項(xiàng)文件應(yīng)包括會(huì)議議題的主要內(nèi)容、參會(huì)人員、會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)等相關(guān)內(nèi)容；B、公司外部會(huì)議，費(fèi)用申請(qǐng)人員需提供公司所收到的召開(kāi)會(huì)議的通知以及公司領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)由哪一部門(mén)哪些人員去參加該項(xiàng)會(huì)議的批復(fù)；C、參會(huì)人員需到外地開(kāi)會(huì)，參會(huì)人員需提供簽字齊全的出差申請(qǐng)單，附